Кредитная система

      На деятельность филиалов и представительств иностранных банков распространяется правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

      Запрет на открытие и операции иностранных банков в РФ был снят с 1 января 1996 г. В соответствии со ст. 18 федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Длительное время она была установлена в размере 12 % и не превышалась.

      Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации. Целью их деятельности является защита и представление интересов своих членов, координация их деятельности, развитие межрегиональных и многонациональных связей, выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности.

      Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещено заниматься банковскими операциями. Крупнейшей в России является ассоциация Российских банков (АРБ), в которую входят многие кредитные организации.

      Под банковской группой понимают не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

      Кредитные организации, входящие в банковскую группу, на основании договора, определяют цель и задачи своего объединения. Банковская группа может осуществлять банковские операции и решать те задачи, которые сформулированы в их договоре.

      Банковским  холдингом признается не являющееся юридическим лицом, объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

      Под существенным влиянием головной организации банковской группы или банковского холдинга понимают возможность определять решения, условия осуществления операций, сделок, назначать исполнительные и наблюдательные органы управления.

      Головная организация банковской группы или банковского холдинга должна уведомить Центральный банк РФ об образовании холдинга или группы. головная организация банковского холдинга может создать управляющую компанию.

      Управляющая компания банковского холдинга, являясь хозяйственным обществом, осуществляет управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. она не может заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

      Деятельность банковских групп и холдингов осуществляется с учетом норм антимонопольного законодательства и контролируется Центральным банком РФ и государственным комитетом по антимонопольной политике. 

      Вопрос 2. Банковские операции и сделки

      В действующем законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 5) отдельно выделены банковские операции и сделки, которые могут выполнять кредитные организации.

      К банковским операциям относятся:

      1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов клиентов;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

      6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

      К сделкам, которые могут выполнять кредитные организации, относятся:

1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством РФ;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг;
8. иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

      ФЗ «О банках и банковской деятельности» особо рассматривает деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг.

      Согласно ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности», банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции:

      а) платежного документа (вексель, чек);

      б) ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета (депозитные и сберегательные сертификаты, финансовые векселя, облигации);

      в) иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии.

      Все банковские операции и сделки кредитные организации могут осуществлять в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ – и в иностранной валюте.

      Законодательно  кредитным организациям запрещено  заниматься такими видами деятельности, как: производственная, торговая, страховая.

      В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы:

• Пассивные операции (привлечение средств);
• Активные операции (размещение средств);
• Активно-пассивные (посреднические, трастовые  и пр.) операции

      Рассмотрим  кратко операции коммерческих банков.

      Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки (формирование банковских ресурсов). К пассивным операциям банков относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т.д.

      Ресурсы (пассивы) коммерческого  банка состоят из собственных средств (собственный капитал) и обязательств (заемный капитал).

      К собственным средствам  коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная в течение года прибыль.

      Уставный  капитал акционерного банка формируется  за счет эмиссии обыкновенных и привилегированных акций, а уставный капитал паевого банка – за счет долевых взносов участников банка.

      Резервный фонд формируется за счет ежегодных  отчислений от прибыли и предназначен для возмещения убытков по активным операциям.

      Специальные фонды также формируются за счет прибыли банка для производственного и социального развития самого банка.

      Страховые резервы являются составной частью капитала банка и образуются за счет его прибыли; они предназначены  для сглаживания негативных последствий фактического снижения рыночной стоимости активов.

      Нераспределенная  прибыль остается после уплаты налогов  и поступает в распоряжение банка.

      Привлеченные  средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты, которые составляют основную часть,  и прочие привлеченные средства.

      Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов): депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

      Прочие  привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов (например, кредиты центрального банка), или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств (облигации, векселя и др).

      Активные  операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной; инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды; предоставляемые другим банкам. Более подробно эти операции рассмотрим в следующем параграфе.

      Активно-пассивные  операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. С известной долей условности их можно объединить в 5 групп: переводные, аккредитивные, инкассовые, доверительные, торгово-комиссионные.

      Содержание  переводных операций заключается в  том, что наличные деньги переводятся посредством банка третьим лицам.

      Аккредитивные операции также являются формой перевода денег от одного клиента банка  другому с помощью банка. При  товарном аккредитиве условием оплаты выступает получение банком товара или документа об отправке товара. Денежный аккредитив представляет документ, позволяющий клиенту получить определенную сумму денег в другом городе.

      Инкассовые  операции – это денежные операции, которые осуществляет банк от имени  и за счет своих клиентов по различным  документам.

      Доверительные (трастовые) операции означают временное  управление имуществом, передачу наследства, а также прием различных ценностей  на хранение. Клиенту могут быть представлены сейфы или специальные  камеры, используемые обычно для хранения ценных бумаг.

      Торгово-комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами за счет и по поручению клиентов.

     Как и во всех видах коммерческой деятельности, прибыль банка рассчитывается как  разность между его доходами и  расходами. Банк привлекает средства вкладчиков, кредиторов и выплачивает им процентный доход. Размещая эти средства, он сам получает проценты или другие формы дохода; кроме того, банк размещает не только привлеченные, но и собственные средства, которые являются для него бесплатным кредитным ресурсом.

     Величина  прибыли коммерческого банка зависит главным образом от маржи - разницы между процентными ставками привлечения и размещения.

     С учетом того, что банк оказывает  и другие услуги своим клиентам по ведению их счетов, организации расчетов с их деловыми партнерами (учет векселей, факторинг), проведению консультаций по финансовым вопросам, доходы и расходы банка выглядят следующим образом.

     Доходы  банка складываются из процентных доходов, полученных по выданным ссудам, государственным и корпоративным долговым ценным бумагам, и непроцентных доходов (комиссионное вознаграждение, плата за расчетно-кассовое обслуживание, инкассацию, оплата консультаций и других услуг).

      Расходы банка состоят из процентных выплат (процентов, выплаченных вкладчикам и кредиторам) и непроцентных затрат, связанных с функционированием банка (содержание и эксплуатация помещений и оборудования, заработная плата персонала и т.п).