Комплесний аналіз фінансового стану ПАБТ "ОТП Банк"

Обсяг і структура кредитного портфеля банку визначаються такими чинниками:

 офіційна кредитна політика банку;

 правила регулювання банківської діяльності;

 величина капіталу банку;

 досвід і кваліфікація менеджерів;

рівень дохідності різних напрямів розміщення коштів.

Якість кредитного портфеля суттєво впливає на рівень ризиковості та надійності банку, тому саме кредитна діяльність підлягає регулюванню органами нагляду в багатьох країнах. Встановлені обмеження та нормативи, а також правила регулювання банківської діяльності відіграють важливу роль у процесі формування кредитного портфеля.

Величина капіталу банку  великою мірою впливає на загальний  обсяг залучених і запозичених  коштів, а отже, і на розмір кредитних  ресурсів. Показник величини капіталу банку використовується під час встановлення лімітів та обмежень у процесі регулювання кредитної діяльності банків. Так, всі встановлені Національним банком України нормативи, пов'язані з кредитуванням, розраховуються у відношенні до капіталу банку. Отже, величина капіталу банку визначає обсяг і структуру його кредитного портфеля.

На характеристики кредитного портфеля банку також впливають  досвід, кваліфікація та спеціалізація  кредитних працівників, адже одне з  правил кредитного менеджменту полягає  в тому, що банку не слід надавати кредити, які не можуть бути професійно оцінені фахівцями.

Банк ПАТ «ОТП Банк» здійснює наступні кредитні та депозитні послуги для фізичних осіб:

• Автокредитування;
• Кредити на купівлю нерухомості, товарів довгострокового вжитку та ремонтні роботи;
• Кредити на придбання товарів та послугу розстрочку;
• Кредити на споживчі цілі під заставу майна;
• Кредити для оплати товарів та отримання готівки у кредит по картковому рахунку
• Різноманітні депозитні програми та продукти

Операції з банківськими металами та послуги з використанням  індивідуальних сейфів

• Купівля - продаж злитків та монет
• Відповідальне зберігання монет та злитків
• Оренда індивідуальних сейфів

Кредити та інші форми  фінансування підприємств

• Позики на поповнення обігових коштів
• Позики на оновлення та придбання основних засобів
• Проектне фінансування
• Кредитні лінії
• Овердрафт з диференційованою процентною ставкою
• Торгове фінансування (з використанням гарантій, акредитивів, векселів)
• Структуроване фінансування
• Інвестиційний банкінг
• Довгострокове фінансування під гарантії іноземних кредитних експортних агентств
• Комерційна іпотека
• Лізинг
• Факторинг

Депозитні продукти для  корпоративних клієнтів:

• Строковий депозит (з виплатою відсотків в кінці терміну)
• Щомісячний депозит із щомісячною виплатою відсотків
• Накопичувальний депозит (з можливістю поповнення вкладу)
• Достроковий депозит (з можливістю повного та часткового дострокового зняття коштів)
• Депозитна лінія (розміщення на одному рахунку до 5 депозитів одночасно - з різними сумами, на різні строки та з різними процентними ставками)
• Депозит на короткий строк (від 3-х днів)

В таблиці 3.1 наведено обсяг  коштів клієнтів ПАТ «ОТП БАНК», за даними цієї таблиці для наочності побудуємо графік структури коштів клієнтів банку (див рис.3.3)

 

Таблиця 3.1

Кошти клієнтів за станом на 31 грудня 2011року ПАТ«ОТП Банк » (тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	2011 рік	2010 рік
1	2	3	4
1	Кошти суб'єктів господарювання, у  тому числі:	4846457	5619604
1.1	Кошти на вимогу	3234397	3279282
1.2	Строкові кошти	1612060	2340322
2	Кошти фізичних осіб, у тому числі:	11503121	9165813
2.1	Кошти на вимогу	3358473	2634524
2.2	Строкові кошти	8144649	6531289
3	Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету	186422	26109
4	Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі:	229031	122996
4.1	Кошти на вимогу	77153	54794
4.2	Строкові кошти	151878	68202
5	Інші зобов'язання перед клієнтами	317044	232281
6	Усього	17082075	15166803

 

 

Рис.3.3. Структура коштів клієнтів банку на 1.01.2012 р.

 

З приведеного графіку  видно, що основну питому вагу в структурі  займають кошти фізичних осіб – 68% і  кошти суб'єктів господарювання – 28%.

Кредитна політика банку  передбачає кредитування надійних позичальників, здатних повернути отримані позики, з метою забезпечення стабільних доходів.

У звіті "Баланс" кредити  відображено за сумою основного  боргу за мінусом резервів під  кредитні ризики.

Спеціальні резерви  по кредитних ризиках банком формувались під стандартну та нестандартну заборгованість для покриття кредитного ризику згідно "Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків" затвердженого постановою Правління НБУ №279 від 06.07.2000р. та обліковувались у відповідності до Інструкції з "Бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризки в банках України (Постанова Правління НБУ № 435 від 15.09.2004 р.).

Для визначення та формування необхідного розміру резерву, кредитна заборгованість класифікується за групами ризиків.

Оцінка майна, яке приймається  під заставу для додаткового  забезпечення повернення наданих позичок, здійснюється за реальною (ринковою) вартістю цього майна, його балансовою вартістю або ціною, визначеною експертною комісією, виходячи з можливості реалізації заставленого майна на момент закінчення строку дії договору застави.

Резерви сформовано за усіма  видами наданих кредитів у національній та іноземних валютах.

Списання сумнівних (безнадійних) до повернення кредитів здійснюється за рахунок спеціальних резервів за рішенням Кредитного комітету банку.

У разі повернення раніше списаних кредитів за рахунок резерву, сума відображається за кредитом рахунку 7701, 7702, якщо списання відбулося в поточному році. Якщо відбулося повернення заборгованості, яка була списана в минулих роках, в такому випадку суми, які повертаються відображаються на рахунках 6711, 6712.

Нарахування процентів  за кредитами та їх облік проводиться банком відповідно до Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджених постановою Правління НБУ від 18.06.2003 р. № 255. Нарахування процентів за кредитами здійснюється, як правило, за методом "факт-факт". Нараховані проценти визнаються сумнівними невідривно від процедури визнання сумнівною основної суми боргу за кредитною операцією.

Якщо стягнення раніше нарахованих процентів вважається неможливим, сума таких відсотків  списується за рахунок сформованого резерву з балансу банку. Подальше нарахування відсотків проводиться на рахунках 9-го класу.

Банк та його установи постійно проводять роботу з позичальниками по забезпеченню ними сплати нарахованих  процентів, а у разі необхідності ведуть претензійно-позовну роботу.

Загальна сума кредитного портфелю на кінець 2011 р. склала 21 735 199 тис. грн., що на 9 005 481 тис. грн. більше ніж на початок минулого року, з них кредити надані юридичним особам склали 11 202 852 тис. грн. та фізичним особам - 10 532 347 тис. грн.

Сума простроченої та сумнівної заборгованості по всім кредитам наданих клієнтам становить відповідно 206 235 тис.грн. та 201 797 тис. гривень або складає 1,9 % від загальної суми кредитного портфелю. Інформація розкрита в таблицях 6.1 та 6.3 Примітки 6 " Кредити та заборгованість клієнтів ".

Середня процентна ставка по кредитах, які надавались в гривнях склал 15 %, в Євро - 11,1 %, в доларах США - 11,5 %, в російських рублях - 16,9 %.

Відрахування в резерви  під заборгованість за кредитами в 2010 році склали 812 002 тис. грн., в тому числі під нестандартну 736 874 тис.грн. і стандартну 75 123 тис. грн. В наслідок поліпшення якості кредитного портфелю та часткового погашення кредитів відбулося зменшення резервів під нестандартну заборгованість в сумі 408 603 тис. грн..

ПАТ «ОТП Банк», а в таблиці 3.2. представлено склад кредитного портфелю  ОТП Банка

 

Таблиця 3.2

Кредитний портфель банку  за станом на 31 грудня 2011 року

 ПАТ «ОТП Банк» (тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	2011 рік	2010 рік
1	Овердрафт, у тому числі:	286764	264112
1.1	Сумнівні	0	0
1.2	Прострочені	561	474
2	Операції репо	3000	1582
3	Враховані векселі, у тому числі:	87881	15176
3.1	Сумнівні	0	1959
3.2	Прострочені	0	570
4	Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі:	0	0
4.1	Сумнівні	0	0
4.2	Прострочені	0	0
5	Кредити в поточну діяльність, у  тому числі:	15968765	10303962
5.1	Сумнівні	168775	67222
5.2	Прострочені	202648	229988
6	Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі:	5096028	1226282
6.1	Сумнівні	5687	0
6.2	Прострочені	3026	2302
7	Іпотечні кредити,у тому числі:	265321	916814
7.1	Сумнівні	0	644
7.2	Прострочені	0	196
8	Фінансовий лізинг (оренда),у тому числі:	105	0
8.1	Сумнівні	0	0
8.2	Прострочені	0	0
9	Кредити, що надані органам державної  влади, у тому числі:	0	400
9.1	Сумнівні	0	0
9.2	Прострочені	0	400
10	Сумнівна заборгованість за виплаченими  гарантіями	27335	1390
11	Усього кредитів	21735199	12729718
12	Резерви під заборгованість за кредитами	(853216)	(584421)
13	Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити	20881983	12145297

 

3.2 Управління інвестиційним портфелем Банку

 

Інвестиційна політика комерційного банку – це частина загальної економічної стратегії, яка визначає вибір і засоби реалізації найбільш раціональних шляхів оновлення і збільшення рівня самофінансування його інвестиційної діяльності і найбільш ефективних форм залучення коштів з різних джерел для здійснення інвестицій. Дана політика спрямована на забезпечення виживання комерційного банку в мінливому ринковому середовищі, на досягнення ним фінансової стійкості і створення умов для майбутнього розвитку. Отже, інвестиційна політика комерційного банку – це діяльність банку, яка базується на активних операціях з цінними паперами і спрямована на забезпечення доходності та ліквідності банківських капіталів з урахуванням фактору ризику.

Як правило, банки здійснюють розміщення коштів у цінні папери різних емітентів, на різні терміни  та у різні види інструментів, що дозволяє створювати диференційовані  банківські інвестиційні портфелі.

Цілі інвестиційної діяльності комерційного банку полягають у додержанні безпеки банківських коштів, забезпеченні їх диверсифікації, доходу та ліквідності.

Участь банків в інвестиційному процесі може здійснюватися за двома  напрямами:

-за допомогою механізмів фондового ринку;

-за допомогою механізмів середнього та довгострокового кредитування.

      Портфель цінних паперів - це сукупність придбаних (отриманих) банком сторонніх цінних паперів, право володіти, користуватися та розпоряджатися якими належить банкові.

Відповідно до Закону України „Про цінні папери та фондовий ринок” від 23 лютого 2006 року N 3480-IV загальний балансовий портфель ЦП комерційного банку може включати такі ЦП, що емітовані резидентами та нерезидентами України і допущені до обігу на фондовому ринку України.

На протязі 2011 року Банк здійснював інвестиції в асоційовані й дочірні компанії, які станом на 1 січня 2012 року склали 5 142 тис. грн., з них в асоційовані компанії - 1 544 тис.грн., дочірні компанії - 3 598 тис.грн..

Банк активно працює на ринку цінних паперів. Станом на 1 січня 2012 року портфель цінних паперів склав 468 637 тис.грн., в тому числі:

цінні папери НБУ - 300 000 тис.грн.,

цінні папери в торговому  портфелі - 10 919 тис.грн.,

цінні папери в портфелі банку на продаж - 153 686 тис.грн., цінні папери в портфелі банку до погашення - 4 032 тис.грн..

Під вище перелічені портфелі цінних паперів сформовано резерви  в сумі 2 155 тис.грн.. Цінні папери в торговому портфелі представлені векселями нефінансових підприємств  в сумі 11 194 тис.грн.