Комплесний аналіз фінансового стану ПАБТ "ОТП Банк"

 

НАЦІОНАЛЬНИЙ АВІАЦІЙНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ІНСТИТУТ ПІСЛЯ ДИПЛОМНОГО НАВЧАННЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни „ФІНАНСОВИЙ  АНАЛІЗ”

 

на тему „КОМПЛЕКСНИЙ АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПАТ „ОТП Банк”

 

 

 

 

 

 

 

 

Виконав студент 2 курсу групи №1 
сп. „Фінанси”

Пилипнко Тетяна

Олександрівна

 

 

 

 

 

Київ 2013р.

 

 

Вступ…………………………………………………………………………..3

 

1. Характеритсик загальної спрямованості фінансово-господарської діяльності Банку……………………………………………………………..8
2. Характеристика загальної спрямованості фінансово-господарської діяльності підприємства.
3. Характеристика макроекономічного середовища.
4. Характеристика галузі.
2. Оцінка і аналіз економічного потенціалу підприємства.
1. Оцінка майнового стану
1. Вертикальний аналіз балансу
2. Горизонтальний аналіз балансу.
3. Аналіз якісних змін у майновому стані.
4. Аналіз структури і динаміки оборотних коштів.
2. Оцінка наявності негативних статей у звітності.
3. Оцінка фінансового стану.
1. Оцінка ліквідності.
2. Оцінка фінансової стійкості.
3. Оцінка і аналіз результатів фінансово-господарської діяльності підприємства.
1. Оцінка ділової активності.
2. Оцінка рентабельності.
3. Комплексна оцінка результатів діяльності по методиці “Дюпон”
4. Оцінка виробничої (основної) діяльності підприємства.
5. Оцінка ефективності використання ресурсів.
6. Оцінка положення на ринку цінних паперів.
7. Оцінка ефективності податкової політики.
4. Висновки та рекомендації.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вступ Щоб розвиватися в умовах ринкової економіки і не допустити банкрутства Банку, потрібно знати, як керувати фінансами, який повинна бути структура капіталу по складу і джерелам утворення, яку частку повинні займати власні засоби, а яку позикові. Випливає знать і такі поняття ринкової економіки, як фінансова стійкість, платоспроможність, ділова активність, рентабельність і ін.

 

07 листопада 2006 року до державного  реєстру банків здійснено запис про реєстрацію нової редакції статуту Закритого акціонерного товариства „ОТП Банк” у зв’язку зі зміною назви банку з Акціонерний комерційний банк „Райффайзенбанк Україна” на Закрите акціонерне товариство „ОТП Банк”.

Дана подія відбулась після завершення процедури придбання Відкритим Акціонерним Товариством „Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк” (Угорщина) Акціонерного комерційного банку „Райффайзенбанк Україна”, що був створений на підставі Договору про створення та діяльність Акціонерного комерційного банку „Райффайзенбанк Україна” від 13 листопада 1997 року та рішення Установчих зборів банку від 28 листопада 1997 року. Угорський банк став стовідсотковим власником „Райффайзенбанк Україна”, і банк, відповідно, було перейменовано в „ОТП Банк”.

На виконання вимог  Закону України „Про акціонерні товариства”  від 17.09.2008 року №514-VI та у відповідності  з рішенням Загальних зборів акціонерів Закрите акціонерне товариство „ОТП Банк” змінило своє найменування на Публічне акціонерне товариство „ОТП Банк”.

 

Сьогодні Публічне акціонерне товариство „ОТП Банк” – один з найбільших вітчизняних банків, визнаний лідер  фінансового сектору України. Банк надає повний спектр фінансових послуг для корпоративних і приватних  клієнтів, а також представників  малого та середнього бізнесу. На українському ринку він має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості.

АТ „ОТП Банк” є десятим найбільшим вітчизняним банком за розміром капіталу та дванадцятим за обсягом активів. Станом на кінець 2011 року банк обслуговував понад 426 тисяч клієнтів, його мережа об’єднувала 151 точку продаж і 2 представництва, розташованих на території України.

Для забезпечення ефективної роботи усіх підрозділів та отримання максимального кінцевого результату в банку запроваджено нову організаційну модель управління, яка передбачає:

· забезпечення ефективної взаємодії між Головним офісом і регіонами;

· збільшення обсягів продажу банківських продуктів шляхом покращення співпраці між різними бізнес-напрямками;

· чіткий розподіл функцій продажу та функцій підтримки.

До організаційної структури  банку увійшли:

-Західна регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Львів, якій підпорядковуються точки продажу Львівської, Волинської, Рівненської і Тернопільської областей;

-Карпатська регіональна дирекція» АТ „ОТП Банк” в м.Ужгород, якій підпорядковуються точки продажу Закарпатської, Івано-Франківської та Чернівецької областей;

-Подільська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Вінниця, якій підпорядковуються точки продажу Вінницької, Хмельницької та Житомирської областей;

-Київська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк”, якій підпорядковується точки продажу в м.Києві та Київській області;

-Центрально-українська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Полтава, якій підпорядковуються точки продажу Полтавської, Черкаської та Чернігівської областей;

-Південа регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Миколаїв, якій підпорядковуються точки продажу Миколаївської, Херсонської та Кіровоградської областей;

-Одеська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк”, якій підпорядковуються точки продажу Одеської області;

Кримська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Сімферополь, якій підпорядковуються точки продажу  АР Крим;

-Північно-східна регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Харків, якій підпорядковуються точки продажу Харківської і Сумської областей;

-Донбаська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк” в м.Донецьк, якій підпорядковуються точки продажу Донецької та Луганської областей;

-Дніпропетровська регіональна дирекція АТ „ОТП Банк”, якій підпорядковуються точки продажу Дніпропетровської області;

-Запорізька регіональна дирекція АТ „ОТП Банк”, якій підпорядковуються точки продажу Запорізької області.

 

 

 

 

Економічний аналіз – це система спеціальних знань для дослідження зміни і розвитку економічних явищ у їх взаємозв’язку та взаємо обумовленості, що визначаються суб’єктивними та об’єктивними причинами з метою забезпечення цільового управління ними.

Головна мета аналізу – вчасно виявляти й усувати недоліки у фінансовій діяльності і знаходити резерви поліпшення фінансового стану Банку і його платоспроможності.

Актуальність  теми: незважаючи на позитивні зрушення в економіці України, що спостерігалися протягом останніх років, існуючий стан речей не можна вважати сприятливим для банківської діяльності. Такі фактори, як відсутність достатньої кількості платоспроможних позичальників, альтернативних кредитуванню напрямків інвестування коштів, недостатній рівень довіри населення до банківської системи, ставлять перед українськими банками надзвичайно складні завдання. Важливість ліквідності, як окремого банку, так і всієї банківської системи, продемонструвала фінансова криза, яка сильно ослабила позиції банків України. При цьому не слід забувати, що втрата банком своєї ліквідності може стати причиною втрати коштів або навіть банкрутства значної кількості його клієнтів. Це робить банківську ліквідність проблемою не тільки економічного, але й суспільного значення.

Метою курсової  роботи: є поглиблене вивчення комплексного аналізу фінансового стану ПАТ «ОТП БАНКу». Виконання розрахункової роботи є поглиблення теоретичних знань студента з даного курсу та вміння їх застосувати під час вирішення конкретних завдань, на базі самостійної роботи з літературними джерелами, нормативними документами, вміння застосовувати теоретичні та практичні знання з питань організації та методики аналітичної роботи. Виконання розрахункової роботи допоможе мені закріпити отримані на лекціях теоретичні знання і оволодіти основними прийомами економічного аналізу дослідження діяльності Банку.

 

Об’єкт дослідження: ПАТ «ОТП Банк».

Для реалізації поставленої  мети в роботі необхідно: огляд економічного фінансового стану ПАТ «ОТП Банк». Визначити оцінку ліквідності та фінансової стійкості ПАТ «ОТП Банку». Оцінка основної діяльності Банку, розглянути ефективність використання ресурсів. Розміщення ресурсів в активи  банку  та управління ними. Загалтна оцінка фінансового стану банку.

Курсова робота написана на матеріалах ПАТ «ОТП Банку».

Методологічною і інформаційною базою при виконанні звіту виступає специфіка становлення і розвиток банківської системи України, матеріали нормативного та законодавчого характеру, публікації в спеціальних періодичних виданнях, підручники, внутрішні положення Банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеритсика загальної спрямованості фінансово-господарської діяльності Банку.

Під фінансовим станом розуміється  здатність Банку фінансувати  свою діяльність. Воно характеризується забезпеченістю фінансовими ресурсами, необхідними для нормального функціонування Банку, доцільним їхнім розміщенням і ефективним використанням, фінансовими взаєминами з іншими юридичними і фізичними особами, платоспроможністю і фінансовою стійкістю.

1.1 В умовах ринку орієнтація Банку на отримання прибутку є неодмінною умовою Банківської діяльності. Прибуток є основним джерелом власного капіталу підприємств і формою розподілу національного доходу. На підставі прибутку може бути дана оцінка економічної ефективності проведення господарських заходів на підприємствах різних галузей народного господарства. Використання показника прибутку як оціночного дозволяє встановити пряму залежність між розміром отриманого ефекту і стимулюванням.

 В окремих випадках  підприємства можуть отримати  і збиток, що є результатом  безгосподарності, низького рівня економічної роботи.

 Прибуток і збиток  характеризують фінансовий результат  діяльності підприємства і можуть  бути визначені тільки в системі  бухгалтерського обліку.

1.2 Макроекономіка як одна із складових частин економічної теорії є наукою про поведінку економіки як єдиного цілого. Вона визначає агреговані показники, такі як обсяг виробництва, безробіття та інфляція тощо.

 Особливе місце  в макроекономічному аналізі  займає визначення основних цілей  нації та інструментів їхньої  реалізації. До основних цілей належать обсяг виробництва, зайнятість, стабільність рівня цін на вільному ринку і платіжний баланс, до вказаних інструментів — фіскальна політика, грошова політика, політика регулювання доходів і зовнішньоекономічна політика.

ОЦІНКА ЯКІСНИХ МАКРОЕКОНОМІЧНИХ ФАКТОРІВ ТА ЇХНІЙ ВПЛИВ НА  ПРИБУТКОВІСТЬ ПАТ « ОТП БАНКУ»

У процесі керування  діяльністю банку складаються стратегічні  плани, бізнес – плани, що враховують окремі деталі діяльності банку. Увага приділяється рішенню таких завдань, що дозволять банку побудувати свою діяльність на основі одержання максимального прибутку з наявних ресурсів і можливостей банку. Це не дозволяє врахувати сукупність макроекономічних факторів, що стимулюють чи гальмують розвиток банку. Актуальність цей статті у тому щоб спробувати стабілізувати діяльність банку, його прибутковості враховуючи макроекономічні фактори. У практиці банківського менеджменту існує визначене коло найбільш важливих макроекономічних факторів, але не визначено їхнього впливу на прийняття стратегічних рішень. До них відносять: монетар ну політику НБУ, рівень грошових доходів населення, платіжну дисципліну (рівень і динаміку заборгованості), рівень і структуру зовнішнього боргу держави, законодавчу базу, тенденції розвитку банківської системи, ступінь розвитку фондового ринку, глибину відносин із державними інститутами. Перераховані фактори визначені не повною мірою, враховуються в процесі діяльності банку, але вони не оцінюються і не сприяють підвищенню визначеності зовнішньої обстановки стратегічної діяльності банку. Заради того, щоб залишатися прибутковим, банк повинен зменшувати невизначеність навколишнього середовища. Керівництву банку треба знати, в якому ступені і яки саме фактори макроекономічного середовища впливають на прийняття тих чи інших стратегічних рішень.

 Завданнями є: використання экономико математичних методів при врахуванні факторів зовнішнього середовища. Також показати як можливо їх враховують, як використовують результати      аналізу. Проблема врахування макроекономічних факторів фактично не розглядалася, тому, що стрімка зміна економічної ситуації породжувало одині фактори, що впливають та відбирало інші. Можна було враховувати лиш незначну їх частину.