Финансы и кредит. Ответы

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности;
• осуществление расчетов по поручению клиентов;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• выдача банковских гарантий и т.д.

   Все операции банков делятся на активные и пассивные. Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, по формированию банковских ресурсов. Банковские ресурсы используются для проведения банком активных операций. Активные операции – это операции по использованию собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемые банком с целью получения прибыли. Осуществляя активные операции, коммерческие банки могут преследовать три цели: инвестиции, спекуляции и управление ликвидностью.

   Основные  виды пассивных операций.

• Прием вкладов и депозитов, открытие и ведение  расчетных, текущих и иных счетов юридических и физических лиц.
• Получение межбанковских кредитов.
• Размещение собственных облигационных займов.
• Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (сертификатов, векселей).

   При совершении пассивных операций банк выступает в роли должника. Полученные в результате ресурсы коммерческого  банка (пассивы) делятся на две части: собственный капитал и средства, привлеченные при помощи займов. Собственный капитал банка (уставный, резервный  капитал, нераспределенная прибыль и другие собственные источники) – это средства, принадлежащие самому банку. При учреждении банка они образуются в виде уставного фонда и могут быть пополнены в дальнейшем. Для формирования своих пассивов коммерческие банки часто прибегают к эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций, сертификатов, векселей). Эмиссия акций позволяет банкам получить собственные ресурсы (как при первоначальном формировании акционерного капитала, так и при его увеличении в случае дополнительной эмиссии акций). Эмиссия же облигаций, сертификатов и векселей является способом привлечения заемных денежных средств на определенный срок и под гарантированный процент.

   Основные  виды активных операций.

• Предоставление кредитов.
• Инвестиции в ценные бумаги.
• Осуществление инвестиционных проектов, связанных с прямым вложением капитала.
• Операции типа РЕПО.
• Валютные дилинговые операции.

   При осуществлении активных операций банк выступает в роли кредитора. Все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы: собственные резервы (наличные деньги в кассе и остатки на корреспондентских счетах), предоставленные кредиты и депозиты в других кредитных организациях, инвестиции (вложения в ценные бумаги валюту и другие финансовые активы), материальные и нематериальные активы (так называемые внутренние инвестиции).

   Значительная  доля современных операций банка  относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей.

   Дополнительные  услуги банков по размещению собственных и  привлеченных средств.

• Выдача поручительств за третьих лиц.
• Доверительное управление.
• Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
• Лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции.
• Оказание консультационных и информационных услуг.
• Предоставление в аренду специальных посещений или сейфов для хранения документов и ценностей.
• Прочие.

Фьючерсные  операции - это купля-продажа условий будущих контрактов с фиксацией их сроков.

Опцион – это операция, аналогичная фьючерсу, но если по условию фьючерсной операции обязательства берут на себя обе стороны, заключающие договор, то опцион означает лишь приобретение права на совершение будущей сделки. Опцион долгосрочного погашения долга дает дебитору право оплатить часть или всю сумму займа до истечения срока.

Операции  по факторингу, т.е. операции при покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. В результате подобной операции продавец требований получает в течение 2-3 дней 70-90% суммы в виде аванса. Оставшиеся 10-30% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается предпринимателю при получении банком счета на оплату требований должником. Банк взимает с предпринимателя-продавца требований определенные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых обязательств, премию за финансовый риск и возмещает административно-управленческие расходы.

Лизинг- это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается с целью сдачи его в аренду предпринимателю. Лизинговые операции обычно осуществляет специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая банком) или сам банк. Банк участвует в разработке лизинговых предложений, отслеживает правильность и своевременность внесения арендной платы, осуществляет кредитование в рамках лизинговых операций.

Форфейтинг – это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом выступает экспортер, покупателем (форфейтером) – банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера. 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  рекомендуемой литературы 

1. Гражданский кодекс РФ Ч. 1 от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с изменениями)
2. Гражданский кодекс РФ Ч. 2 от 26.01.1996 г. №15-ФЗ (с изменениями)
3. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменениями)
4. ФЗ "О бюджетной классификации РФ" от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ (с изменениями)
5. ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ (с изменениями)
6. ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ
7. ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 30 декабря 2003 г
8. Абрамова М.А., Александрова Л.С.Финансы и кредит. – М., 2006
9. Бобкова С.А., Фаттахова О.М. Финансы. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций. – Кемерово, 2005
10. Поляк Г.Б. Финансы, денежное обращение и кредит. – М., 2006
11. Романовский М.В.и др., Финансы. – М., 2008
12. Нешитой А.С., Финансы. – М., 2008
13. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. – М., 2007

Вопросы для подготовки к  экзамену по дисциплине «Финансы и кредит»

1. Условия и  причины возникновения финансов.
2. Финансы как экономическая категория.
3. Функции финансов.
4. Финансовая система: понятие и структура.
5. Управление финансами.
6. Финансовая политика государства.
7. Содержание, функции и основы организации финансов хозяйствующих субъектов.
8. Особенности организации финансов коммерческих организаций.
9. Особенности организации финансов некоммерческих организаций.
10. Содержание и структура системы государственных финансов.
11. Государственный бюджет: экономическая сущность и функции.
12. Принципы бюджета. Межбюджетные отношения и бюджетный федерализм.
13. Доходы бюджета. Пути укрепления доходной базы.
14. Расходы бюджета. Рационализация расходов.
15. Дефицит бюджета, его причины и способы финансирования.
16. Государственные внебюджетные фонды. Сущность и назначение.
17. Экономическая сущность страхования.
18. Основные понятия в области страхования.
19. Функции страхования.
20. Классификация и виды страхования.
21. Кредит как экономическая категория.
22. Банковский кредит и его виды.
23. Коммерческий кредит.
24. Государственный кредит.
25. Государственный долг. Сущность и причины. Управление государственным долгом.
26. Кредитная система РФ.
27. Центральный банк РФ (Банк России). Его роль в регулировании денежно-кредитной сферы.
28. Коммерческие банки.
29. Операции коммерческих банков.
30. Сущность, структура и виды рынка ценных бумаг.
31. Деньги как экономическая категория. Причины появления денег.
32. Функции и роль денег.
33. Действительные (полноценные) деньги, их черты.
34. Номинальные знаки стоимости и причины их появления.
35. Виды кредитных денег.
36. Денежная система. Современные  денежные системы.
37. Инфляция. Определение, причины, сущность, формы проявления.
38. Виды и типы инфляции.