Финансы домашних хозяйств

ВВЕДЕНИЕ

Кризисные явления, происходящие в последнее время в мировой экономике, вынудили экономистов существенно изменить взгляды на содержание и структуру основных экономических категорий. В том числе это коснулось научных представлений о финансах вообще и финансах домашних хозяйств в частности.

Несмотря на увеличивающееся количество публикаций, посвященных домохозяйственной тематике, некоторые вопросы жизнедеятельности домашнего хозяйства остаются недостаточно изученными.

Объектом исследования настоящей работы являются финансы домашних хозяйств, воздействие которых на происходящие экономические процессы проявляется всё отчётливее в современной финансовой науке.

Предметом исследования являются финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений.

Актуальность работы состоит в необходимости дать чёткое определение финансам домашних хозяйств с указанием их места в национальной финансовой системе.

Подобная необходимость продиктована переходом нашей страны к рыночной модели хозяйствования под влиянием процессов мировой экономической интеграции, перестройки структуры отношений между основными элементами финансовой системы, что основательно изменило условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые получили возможность самостоятельно определять направления своего финансового поведения.

Теоретической основой исследования послужили законодательные и нормативные акты РФ в области стратегического управления, отечественная и зарубежная специальная литература по вопросам стратегического менеджмента, а также бухгалтерская и статистическая отчётность.

При выполнении работы использовались методы сплошной выборки, классификации и типологизации, описательно-аналитический метод и сопоставительный метод.

Цель исследования состоит в изучении сущности и функций финансов домашних хозяйств в системе финансовых отношений.

Цель исследования предполагает решение следующих задач:

- дать определение финансам домашних хозяйств;

- раскрыть экономическую сущность и значение финансов домашних хозяйств, их место и состав в современной финансовой системе;

- рассмотреть на основе практических материалов особенности доходов и расходов домашних хозяйств в РФ;

- проанализировать динамику доходов и расходов домашних хозяйств в РФ и выявить основные проблемы развития;

- определить перспективы развития финансов домашних хозяйств в РФ.

Теоретическая ценность работы состоит в том, что в ней дано комплексное рассмотрение вопроса функционирования финансов домашних хозяйств в современной финансовой системе, их текущего состояния и перспектив развития.

Практическая ценность работы состоит в том, что её результаты могут быть использованы при организации и осуществлении академического процесса.

1.      ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

     1.1 Понятие домашнего хозяйства в экономике

Домашнее хозяйство является одним из трех основных субъектов экономической деятельности наряду с предприятием и государством. Оно характеризует экономические объекты и процессы, происходящие там, где постоянно проживает человек, семья [4]. Понятие «домохозяйство» означает хозяйство семьи различного состава и величины.

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности [8].

В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

- выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

-  предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

- сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории [14]. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение.

Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в данном случае мы абстрагируемся от некоторых специфических операций, например операций, оформляемых договорами мены). Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т — Д — Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство [15].

Поэтому представляется оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношении, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и т.д.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства, отражающая схему взаимодействия с различными субъектами финансовых отношений такими как: государство, страховые организации, коммерческие организации и т.д. показана на рис.1.

Рисунок 1

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

Как мы видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения [14]:

- с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

- с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

- с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, а так же, по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

- со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

- с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории финансы домашнего хозяйства [7]. Следовательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйств и их отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта [6]. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

     1.2 Функции финансов домашних хозяйств

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства [8]. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

В условиях рынка домашнее хозяйство играет исключительно важную роль, так как выполняет прежде всего функцию собственников средств производства, находящихся в частной собственности.

В условиях рыночных отношений домашние хозяйства:

1) выступают в качестве покупателей товаров и услуг;

2) предоставляют рыночным субъектам факторы производства (прежде всего рабочую силу);

3) выполняют функцию сбережения части совокупного дохода и приобретают реальные и финансовые активы.

Социально-экономическая сущность финансов домохозяйств проявляется через их функции [12].

1.2.1 Распределительная функция финансов домашних хозяйств

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства [4]. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.