Финансовые аспекты страховой деятельности в РФ

Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"ЧЕЛЯБИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

 

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 

Финансовые  аспекты страховой  деятельности в РФ 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине "Финансы"  
 
 
 
 
 

              Работу выполнил:

              Студент гр. Э-305

              Гилязов Р.Р. 

              Работу проверил:

              преподаватель

              Маврина Н.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЧЕЛЯБИНСК  2007  г.

    Содержание 

    Введение           3

    I. Организационные основы страховой деятельности  в РФ   5

    1.1. Сущность и содержание страхования      5

    1.2. Отрасли страхования        11

    1.3. Виды страховых компаний       23

    1.4. Государственное регулирование страховой деятельности в РФ 25

    II. Особенности финансов страховых организаций    30

    2.1. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации 30

    2.2. Формирование и использование фондов страховых организаций 40

    2.3. Анализ развития страхового рынка в РФ                                               43

    2.4. Проблемы формирования и использования фондов страховых организаций           49

    Заключение            55

    Список  литературы         57 
 

 

     Введение.

     Последнее десятилетие развития российской экономики  характеризуется повышенным интересом предпринимательских структур и средств массовой информации к страховому бизнесу. И этот интерес вполне оправдан.

     Исторически, страхование было и остается самым  доступным способом обеспечения  финансовой защиты. Страхование призвано удовлетворить насущную фундаментальную  потребность человека – потребность безопасности, но наряду с этим страхование играет роль одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.

     Актуальность  темы определяется тем, что страхование кроме вышеперечисленного еще и повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

     Важность  страховой деятельности трудно переоценить, поэтому государство берет на себя функции регламентации и контроля, создает институты обязательного и добровольного страхования, правовой основой для которых служит Конституция РФ и российское законодательство, а также ряд межгосударственных соглашений, участником которых является Россия.

     Вопросы страхования затрагивают интересы как физических, так и юридических лиц. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг.

     Объектом  исследования является совокупность страховых компаний. Предметом являются финансовые ресурсы и фонды страховых организаций.

     Целью работы является анализ финансовой деятельности страховых организаций в РФ и выявление проблем, связанных с формированием и использованием фондов СО.

     Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• Обобщить организационные основы страховой деятельности;
• Рассмотреть различные отрасли и виды страхования;
• Обозначить основные принципы государственного регулирования страховой деятельности в РФ;
• проанализировать состав и структуру финансовых ресурсов страховых организаций;
• Выявить особенности формирования и источники пополнения фондов страховых организаций.

    При проведении исследования были проанализированы законодательные и нормативные  документы государственных органов, регламентирующие порядок организации  страховой деятельности в РФ.

    Достоверность результатов исследования обеспечивается его теоретической проработанностью и методологической обоснованностью, использованием системного подхода. Решение поставленных задач потребовало применения общенаучных методов анализа и синтеза, абстрагирования, моделирования, методов сравнения и обобщения.

    Структура работы выглядит следующим образом:

    В первой главе мы рассматриваем организационные  основы страховой деятельности в  РФ: раскрываем сущность и содержание категории страхования, выделяем отрасли страхования и виды страховых компаний. Также в этой главе мы выявляем основные принципы государственного регулирования страховой деятельности на территории Российской Федерации.

    Во  второй главе проводится анализ финансов страховых организаций. В рамках этой главы мы раскрываем состав и структуру финансовых ресурсов страховой организации, затрагиваем проблемы формирования и использования фондов страховых организаций, проводим анализ становления страхового рынка в РФ. 
 
 
 
 

Глава 1. Организационные  основы страховой деятельности в РФ.

1. Сущность и содержание страхования

    Анализ  разных источников показывает, что  существуют разные подходы к определению понятия страхование:

    Ковалев В.В. рассматривает страхование как  систему экономических отношений, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним.[17]

    Корчевская  Л.И. определяет понятие страхование  как особый вид экономической  деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесение ущерба застрахованным имущественным интересам.[7]

    Ахвледиани  Ю.Т. в своей работе приводит следующее определение: страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.[16]

    Таким образом, мы считаем:

    Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между страховой совокупностью. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда (формируемого из страховых взносов), который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

    Как экономическая категория страхование  представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

    Итак, страхование можно трактовать как  отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

    Страхование можно рассматривать и как финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения. Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, вследствие чего производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

    В процессе страхования участвуют  два субъекта: страхователь и страховщик.

    Страхователь (в практике международного страхования - полисодержатель) – это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

    Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

    Страховщиком  признается хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

    Страховой интерес - это мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи, с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим лицом.

    Страховой интерес бывает полным и частичным. Полный интерес - 100% интерес страхователя в страхуемом объекте. Частичный интерес - интерес в какой-либо части общего интереса по имуществу, находящемуся на риске. Различают интересы страхователя и страховщика.

    К интересам страхователя относятся интерес владельца имущества, интерес подразумеваемый.

    Интерес владельца имущества  может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря прибыли. Стандартные условия договора страхования обычно предусматривают покрытие страхованием только самого имущества, но в объем ответственности по страхованию может быть включено страхование и других интересов, связанных с имуществом. В любом случае интерес страхователя не должен превышать страховую сумму по договору, и это не дает оснований иметь право на двойное страхование. Подразумеваемый интерес представляет собой условие страхования, согласно которому страхователь необязательно должен иметь страховой интерес в страхуемом имуществе, но чтобы предъявить претензию по договору, ему необходимо иметь интерес в застрахованном имуществе во время наступления страхового случая. Страхователь также должен доказать, что во время страхования имущества имел такой интерес или имел в виду наступление интереса. Страховой интерес наступает для страхователя с того момента, как только он поставлен в такое положение, что может понести ущерб в результате несчастного случая по имуществу, находящемуся на риске.