Финансовая политика России в современных условиях

Инвестиционная  политика связана с созданием условий для привлечения отечественных и иностранных инвестиций, прежде всего, в реальный сектор экономики. Инвестиционная политика как часть финансовой политики реализуется на разных уровнях государственного управления и управления финансами хозяйствующих субъектов. Главная задача этой политики заключается в создании условий для того, чтобы инвесторам было выгодно вкладывать финансовые средства в экономику России, чтобы огромные капиталы «не убегали» из России, а, наоборот, чтобы приходил приток иностранного капитала.

Политика  управления государственным кредитом связана с обеспечением деятельности государства в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Это совокупность действий государства, связанных с обслуживанием и погашением государственного долга, выпуском и размещением новых займов, поддержанием вторичного рынка долговых обязательств, регулированием рынка государственного кредита. В России регулируют и осуществляют эту деятельность Министерство финансов РФ и Центральный банк РФ, которые определяют общий объем бюджетного дефицита, объем и характер займов, необходимых для его финансирования.

Кредитно-денежная политика представляет собой часть социально-экономической политики, направленной на борьбу с инфляцией, безработицей и обеспечением стабильных темпов экономического развития.

В свою очередь, в составе кредитно-денежной политики приобретают относительную самостоятельность  денежная, кредитная, ценовая политики и финансовая политика на рынке ценных бумаг.

Денежная  политика направлена на обеспечение устойчивости денежного обращения (через управление эмиссией), регулирование инфляции, стабилизацию национальной валюты.

Кредитная политика направлена на обеспечение своевременности и бесперебойности расчетов в народном хозяйстве и в различных звеньях финансовой системы (через регламентацию и регулирование деятельности банковской системы).

Ценовая политика - регулирование и корректировка цен и тарифов на товары (работы и услуги) предпринимательских структур – монополистов; формирование и утверждение цен на использование или реализацию естественных ресурсов страны – недр, земли, водных, лесных и других ресурсов.

Финансовая  политика на рынке ценных бумаг – управление деятельностью финансового рынка (через регламентацию, эмиссию и размещение государственных и корпоративных ценных бумаг и регулирование их оборота (курсы покупки и продажи); через упреждающее повышение или понижение Центральным банком ставок рефинансирования, что влияет на уровень доходности на рынке ГКО-ОФЗ, и регулирование уровня доходности при репатриации капиталов нерезидентов).

Все большее  значение приобретает международная финансовая политика. В ее основе лежит управление валютно-финансовыми и кредитными отношениями в сфере международных отношений, связанных как с международным разделением труда, с формированием и погашением государственного долга, так и с участием в деятельности международных организаций, в том числе, и в международных финансовых организациях.

 

1.3 Типы  финансовой политики

 

1. Классическая.

Такая финансовая политика была основана на трудах классиков политэкономии А. Смита и Д. Рикарда, и их последователей. Основное ее направление – невмешательство государства в экономику, достижение полной свободы рыночных отношений, использование рыночного механизма как главного регулятора хозяйственных процессов. Следствием этого было ограничение государственных расходов и исполнение равновесного бюджета. Система налогообложения должна была создать необходимое поступление средств для обеспечения сбалансированного бюджета.

2. Регулирующая.

В основу этого типа финансовой политики положена экономическая теория Дж. М. Кейнса, которая исходит из того, что государство должно вмешиваться в развитие экономики с помощью определенных финансовых инструментов (государственные расходы). Финансовая политика наряду с ее традиционными задачами стала преследовать цель использовать финансовый механизм для регулирования экономики и социальных отношений в целях обеспечения полной занятости населения. Система налогов в условиях регулирующей финансовой политики изменилась. Главным механизмом регулирования становится подоходный налог, использующий прогрессивные ставки. Большое  внимание в финансовом механизме уделяется системе государственного кредита, на основе которого проводится политика дефицитного финансирования. Рынок ссудных капиталов становится вторым по значению источником доходов бюджета, а дефицит бюджета используется для регулирования экономики. Изменяется система управления финансами: вместо единого органа управления возникает несколько самостоятельных специализированных органов.

3.Неокласическая.

Концепция этого  типа финансовой политики не отказывалась от регулирующей роли государства, но ограничивала степень его вмешательства  в экономику и социальную сферу. В действительности степень вмешательства  государства не уменьшалась, а скорее усиливалась, т.к. это вмешательство осуществлялось теперь не только непосредственно через доходы или расходы государственного бюджета, и через регулирование денежного обращения, валютного курса, рынка ссудных капиталов и ценных бумаг. Финансовый механизм в этих условиях исходит из необходимости сокращения объема перераспределения национального дохода через финансовую систему, снижения бюджетного дефицита, стимулирования роста сбережений как источника производственного инвестирования. Ставится задача сокращения налогов и уменьшения степени их прогрессивности обложения.

                4.Планово-директивная.

Планово-директивная  финансовая политика применяется в  странах, использующих административно-командную  систему управления экономикой. Основанная на государственной собственности на средства производства, плановая система управления позволяет осуществлять прямое директивное руководство всеми сферами экономики и социальной жизни, в том числе и финансами. Цель финансовой политики в этих условиях – обеспечение максимальной концентрации финансовых ресурсов у государства для последующего перераспределения в соответствии с основными направлениями государственного плана. Основной задачей финансового механизма было создание инструментов, при помощи которых производиться изъятие всех неиспользуемых в соответствии с государственным планом финансовых ресурсов. Расходы бюджетов определялись исходя из приоритетов, устанавливаемых государственным планом. Управление финансами осуществлялось из единого центра – Министерства финансов, которое занималось всеми вопросами использования финансового механизма в народном хозяйстве. Государство полностью финансировало из бюджета потребности экономики и социальной сферы, непосредственно и монопольно регламентировало ценообразование, денежное обращение, систему расчетов и кредитные отношения. Таким образом, государство непосредственно руководило всеми сферами общественной деятельности при помощи государственных планов экономического и социального развития.

Глава 2. Характеристика и анализ финансовой политики России 2010 года

2.1 Задачи  и направления финансовой политики  на 2010 год

Финансовая  политика состоит из таких этапов, как:

определение целей  и задач финансовой политики;

разработка  направлений и ориентиров финансовой политики;

реализация  конкретных действий для достижения намеченных целей и задач.

В разработке государственной  финансовой политики в России участвуют  все ветви государственной власти. В то же время в силу особенностей конституционного строя приоритет в ее разработке принадлежит Президенту РФ, который в ежегодных посланиях Федеральному собранию определяет основные направления финансовой политики на текущий год и на перспективу.

Основные направления  бюджетной и налоговой политики на 2005 год были сформированы в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике в 2010 году» и Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации.

Согласно Бюджетному посланию Президента Российской Федерации основными задачами бюджетной политики на  2010 год и среднесрочную перспективу стали:

1. Создание условий  для обеспечения общей макроэкономической сбалансированности. Основные параметры бюджета должны обеспечивать:

гарантированное исполнение заложенных в бюджет обязательств;

связывание  избыточной денежной ликвидности;

последовательное  сокращение расходов на обслуживание государственного долга с учетом приходящегося на 2010  год значительного  объема платежей по внешнему долгу.

2. Использование  средств Стабилизационного фонда,  накопленные в 2010 году сверх установленного минимума (сверх 1000 млрд. руб.), исключительно на замещение источников погашения внешнего долга и финансирование дефицита Пенсионного фонда Российской Федерации при отсутствии иных способов решения соответствующих задач.

3. Реформирование  бюджетной классификации (группировки  доходов и расходов бюджетов  всех уровней) и бюджетного  учета. На федеральном уровне  должны определяться лишь основные, обязательные для всех уровней бюджетной системы позиции экономической и функциональной классификации с целью обеспечения большей свободы маневра для органов государственной власти в ходе бюджетного процесса.

4. Повышение  роли перспективного финансового  плана в бюджетном процессе с целью расширения горизонта планирования, повышения предсказуемости бюджетной политики и качества подготовки бюджета, создания стимула для оптимизации бюджетных расходов.

5. Четкое определение  показателей результативности деятельности федеральных государственных органов.

6. Ориентация  федеральных целевых программ  на решение крупных и требующих  длительных сроков реализации  инвестиционных, научно-технических  и структурных проектов межотраслевого  характера с четко сформулированными  и количественно измеримыми индикаторами результативности. Необходимо ввести в практику формирование ведомственных целевых программ. В эти программы целесообразно перенести значительную часть бюджетных расходов, осуществляемых в настоящее время по сметному принципу.

7. Создание новой  нормативной базы и обеспечение  четкого соблюдения правил государственных  закупок, распространяемых на  все осуществляемые в интересах  государства закупки (в том  числе в сфере обороны и  безопасности).

Основные  задачи и направления налоговой политики на 2010 год определялись исходя из главной цели – цели завершения налоговой реформы. Согласно Бюджетному посланию Президента РФ Федеральному Собранию РФ «О бюджетной политике в 2010  году» налоговая система по окончании реформирования должна была обеспечить финансирование бюджетных потребностей, быть при этом необременительной для субъектов экономики и не препятствовать повышению их конкурентоспособности и росту деловой активности. Для достижения главной цели необходимо было решить ряд задач, сформулированных в бюджетном послании:

1. Снизить эффективную  ставку единого социального налога, скорректировать механизм применения  регрессии, в том числе снять  неоправданные ограничения на  доступ к применению регрессии  налогоплательщикам.

2. Дополнить Налоговый кодекс РФ главой о водном налоге, предусмотрев сокращение льгот и количества объектов налогообложения.

3. Определить оптимальные  (экономически обоснованные и  необременительные для граждан  и юридических лиц) размеры  государственной пошлины и перечнем юридически значимых действий, при которых она взимается.

4. Усовершенствовать порядок  взимания налога на добавленную  стоимость: исключить налогообложение  авансовых платежей, решить вопросы  своевременного возмещения НДС  при экспорте и осуществлении  капитальных вложений. С 2006 года целесообразно снизить ставку этого налога.

Основные направления  денежно-кредитной политики на 2010 год определяли три варианта развития экономики в 2010 г.

Первый сценарий предполагал  существенное ухудшение ценовой  конъюнктуры на товары российского экспорта, то есть снижение цен на нефть марки “Urals” до 22,5 долл./бар. При этом прогнозировалось сокращение положительного внешнеторгового сальдо по товарам и услугам более чем на 40%, снижение экспортных доходов, и. как следствие, ограничение инвестиционных возможностей российских предприятий. Замедление роста инвестиций в основной капитал, а также снижение возможностей для роста реальных располагаемых денежных доходов населения должно было привести к росту ВВП всего на 4,8%.

Второй сценарий предполагал установление цены на российскую нефть около отметки в 26 долл./бар., и, как следствие:

- неизменный уровень объема  экспорта ($180 млрд.);

- рост импорта, и как  следствие, сокращение сальдо  внешней торговли товарами и  услугами примерно на 1/4 по сравнению с 2010 г.;

- увеличение  чистого оттока частного капитала  относительно первого варианта  на $1 млрд. (до $6,5 млрд.);

- рост золотовалютных  резервов на $14,5 млрд.;

- прирост ВВП - 6%.

В рамках третьего сценария предполагалось, что среднегодовая  цена на нефть марки “Urals” составит 28 долл./бар. (данная цена принималась за основу при расчете доходов федерального бюджета и поступлений в Стабилизационный фонд РФ); сальдо баланса товаров и услуг составит $43,9 млрд.; отток частного капитала достигнет $7 млрд., а золотовалютные резервы увеличатся на $17,9 млрд. Активный рост инвестиций в основной капитал и реальных располагаемых денежных доходов населения, согласно данному варианту развития экономики, будут способствовать росту ВВП, который оценивается на уровне 6,3%.