Банковсий процент

     Размер  процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов; степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и других факторов.

     Депозитный  процент может быть с фиксированной  процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и др.

     В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) – предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя – банк (кредитное учреждение).

     Депозитная  ставка всегда ниже кредитной па несколько  пунктов, разницу называют спредом, за счет нее покрываются расходы на обеспечение работы банка и формируется прибыль.

     Процент и плата за депозитную операцию могут  не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики определять предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков.

     Права и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредитором и заемщиком.  Это могут быть выплаты ежемесячные (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

     Виды  депозитных ставок определяются характером депозитных инструментов и их срочностью. Депозитные инструменты подразделяются на следующие группы:

     - депозиты до востребования, в том числе остатки на расчетных и текущих счетах клиентов;

     - срочные депозиты юридических лиц;

     - депозиты физических лиц;

     - выпущенные векселя;

     - депозитные и сберегательные сертификаты и др.

     Структура депозитной базы коммерческого банка определяет формирование его операционных расходов и имеет существенное значение с точки зрения управления ликвидностью. Например, затраты банка по обслуживанию расчетных и текущих счетов, а также вкладов до востребования считаются минимальными, это обычно самые дешевые ресурсы для банка. С позиции максимизации прибыли банк стремится к наращиванию указанного источника в ресурсной базе, но вместе с тем необходимо адекватное управление неустойчивыми пассивами для обеспечения требуемой ликвидности баланса банка. Напротив, срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью ресурсной базы. Рост доли срочных депозитов позитивно оценивается с позиции устойчивости банка и возможностей обеспечения ликвидности, но это самый дорогой ресурс и без адекватного расширения кредитных вложений увеличение срочных пассивов может негативно сказаться на финансовых результатах деятельности банка. Изложенное определяет большое значение, которое кредитные учреждения придают ресурсной и процентной политике.

     Существуют  свои особенности формирования процентных ставок по различным депозитным инструментам. Так, ставки по вкладам граждан обычно несколько ниже ставок по депозитам юридических лиц из-за меньшего объема депозитов и соответственно больших затрат по формированию ресурсной базы. Вместе с тем вклады физических лиц хорошо управляемы, и за счет повышения процентов по вкладам можно обеспечить быстрый приток ресурсов.

     Депозитные  ставки тесно взаимосвязаны с прочими ставками денежно-кредитного и фондового рынков.

     Основными показателями, характеризующими депозитную базу банка с позиции ее структуры и ценовых параметров, являются:

     - средняя реальная стоимость привлеченных ресурсов по видам депозитных операций (С_д), которая рассчитывается на основе рыночной номинальной цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательных резервов, депонируемых в Банке России:

       С_д = Рыночная номинальная процентная ставка (ПС) / (100 - норма обязательного резерва) (6)

     - средневзвешенная стоимость привлеченных ресурсов, которая определяется по формуле средневзвешенной с учетом цены отдельного вида депозитного инструмента и его удельного веса в общем объеме привлеченных средств:

     С_ср = (С_д1 * Д₁ + С_д2 * Д₂ + ... + С_дn*Д_n)|(Д₁+Д₂+-...+-Д_n),              (7)

     где С_дn — реальная процентная ставка по n-му ресурсу;

     Д_n — средняя сумма привлеченных ресурсов;

     - рыночная номинальная процентная ставка по отдельным видам депозитных инструментов (ПС):

     ПС = Сумма процентов, уплаченных за год/Средний объем соответствующего депозита х 100%.                                                       (8)

 

Глава 2. Процентная политика ЦБ РФ 

      2.1.  Понятие процентной политики и принципы ее построения 

     Начнем  с того, что процентная политика реализуется на двух уровнях: ЦБ и коммерческих банков. На уровне ЦБ национальная процентная политика должна:

     - благоприятствовать росту экономики;

     - сдерживать инфляцию;

     - обеспечивать стабильность национальной валюты;

     - обеспечить выборочную политику процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного хозяйства⁵.

     На  уровне коммерческих банков процентная политика является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка⁶.

     На  процентную политику банка оказывают  влияние внешние и внутренние факторы.

     К внешним факторам относятся:

     - состояние финансового рынка;

     - уровень инфляции;

     - спрос на банковские услуги;

     - уровень банковской конкуренции;

     - политика ЦБ и Министерства финансов;

     - региональная специфика;

     - состояние социальной среды.

     К внутренним факторам относятся:

     - спектр оказываемых банком услуг;

     - квалификация и опыт персонала;

     - состав клиентов банка.

     При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок⁷.

     Ставки  денежного рынка, используемые при  краткосрочных ссудных операциях  между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными), – это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам).

     Ставки  рынка ценных бумаг – это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

     Ставки  по операциям банка с небанковскими  заемщиками и кредиторами – это ставки, связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

     Процентная  политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

     При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк должен учитывать следующие факторы:

     - процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.;

     - размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования;

     - величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

     При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

     - официальную учетную ставку ЦБ ;

     - конъюнктуру рынка;

     - издержки привлечения средств;

     - степень риска проекта;

     - финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

     Разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами, полученными и уплаченными - есть процентная маржа. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.

     Абсолютная  величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций.

     Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции⁸.

     Отметим, что сравнение коэффициента фактической  маржи по отдельным активным операциям  позволяет оценить реальную доходность рентабельность направлений деятельности банка

     Эффективность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Процентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе:

     - путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;

     путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга  выполняемых банком операций⁹.

     Основной  целью процентной политики банка является обеспечение максимального финансового результата от проведения банковских операций, связанных с привлечением и размещением денежных средств.

     Поставленная  цель достигается в ходе решения  двух взаимосвязанных задач, а именно – задачи максимизации процентного дохода от размещения денежных средств и минимизации процентных расходов в результате привлечения ресурсов.

     Размещение  и привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. Соответственно, и процентная политика банка тесно связана с депозитной и кредитной политикой, реализуемой им.

     Депозитная  политика банка представляет собой  банковскую политику по привлечению  средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика коммерческого банка – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном это соотношение между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов).