Аналіз діяльності комерційного банку ПАТ«УкрСибБанк»

 

 

3.1. Визначення ризиків банка та заходів щодо їх компенсації

 

 

Банківська  діяльність за своєю природою пов’язана  з ризиками, що викликаються різними обставинами. Ось чому розуміння суті цих ризиків, правильне оцінювання й управління ними дає змогу уникнути або зна чно зменшити неминучі втрати, які виникають у банківській діяльності.

Ризик означає невизначеність, пов’язану з настанням будь-якої події або її наслідками. Невизначеність — це результат неочікуваних змін. Для банку взагалі невизначеність — це результат неочікуваних змін процентної ставки, потоків депозитів, платоспроможності позичальників, валютних курсів тощо. Відсутність точної інформації або прогнозу про них породжує різні ризики (процентний, валютний, ризик ліквідності, кредитний). Отже, ризик — це результат невизначеності майбутнього.

          Наведена класифікація й елементи, покладені в основу економічної класифікації, мають на меті не стільки перерахування усіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам звертати увагу на окремі різновиди при визначенні сукупного розміру ризиків у комерційній і виробничій сфері (табл. 3.1).

Що стосується УкрСиббинку,то банк виділяє наступні категорії ризиків: кредитний, ринковий (валютний, зміни процентної ставки, інший ціновий ризик) та ризик ліквідності.

Банк  наражається на кредитний ризик, який визначається як ризик того, що одна із сторін операції з фінансовим інструментом спричинить фінансові збитки другій стороні внаслідок невиконання зобов’язання за договором. Кредитний ризик виникає в результаті кредитних та інших операцій Банку з контрагентами, внаслідок яких виникають фінансові активи.

Кредитний ризик – це наявний або потенційний  ризик втрати кредитних коштів, який виникає у Банку через неспроможність сторони, що взяла на себе

зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком або в інший  спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.

Таблиця 3.1.

Класифікація  ризиків і загроз та заходи щодо їх запобігання

 

Ризики (загрози)	Заходи щодо їх запобігання
Кредитний ризик	• створення кредитного меморандуму  • розробка положення про кредитний  комітет • установлення лімітів  кредитування контрагентів на одного позичальника лімітів за галузями і регіонами • проведення суворого і ретельного аналізу заявок на кредит • супровід кредитних угод (візит до позичальника, контроль його фінансового стану тощо) • застосування штрафів і стягнень пені при невчасному погашенні позики та порушенні інших умов договору •  списання  безнадійних   кредитів   із   суми   резервів,   а якщо недостатньо — із прибутку • проведення маркетингу ринку кредитних ресурсів — прогнозування стану ринку кредитів
Відсотковий ризик (ризик зміни відсоткових ставок)	• прогноз поведінки ринків (превентивна  аналітика) • відповідність природи  відсоткових ставок залучення і  розміщення (плаваючі ставки залучення відповідають плаваючим ставкам розміщення, фіксовані ставки залучення відповідають фіксованим ставкам розміщення) • розподіл ризику між позичальником і банком • диверсифікація позичальників
Курсовий ризик на ринку цінних паперів	• моніторинг ринку цінних паперів  • безпосередня участь в управлінні підприємством-емітентом   ц/п,   акції   чи   облігації   якого   містяться   в портфелі ц/п АКВ «Надра» • консультування підприємств-емітентів ц/п із питань грошового обігу й оподаткування, встановлення мінімальної суми падіння вартості цінного паперу, при перевищенні якої цінний папір продається автоматично
Валютний ризик	• прогнозування динаміки валютного  курсу « робота з різними валютами (диверсифікація ризику) • розподіл валютного ризику шляхом укладання угод типу форвард, своп, опціон • аналіз і прогнозування міжнародних валютних ризиків
Ризик при формуванні депозитів	• гнучкість депозитних угод (можливість перегляду відсоткової ставки) • диверсифікація ринку депозитів
Операційний ризик	• організація простого й ефективного  документообігу • розробка і впровадження технічних карт • програмне забезпечення — нетинг
Ризик зменшення розміру прибутку від неефективного управління банком	• поєднання інтересів інвесторів, акціонерів,  менеджменту і співробітників банку

 

Продовження табл. 3.1

 

Незбалансованість інтересів учасників процесу	• гнучка система оплати праці і матеріального заохочення працівників
Невідповідність оргструктури сформульованим цілям	• моніторинг оргструктури — заслуховування на правлінні питань щодо відповідності оргструктури не менше двох разів на рік
Розрив між рівнем кваліфікації працівників і поставленими завданнями	• програма підвищення кваліфікації і розвитку персоналу • формалізація та автоматизація операцій • делегування прав і відповідальності працівників банку • добір і розстановка кадрів за кваліфікаційною ознакою. Наявність базової економічної освіти
Низький рівень мотивації праці	• положення про моральне і матеріальне  заохочення. Програма просування по службі — оволодіння керівниками технікою мотивації і делегування повноважень
Недостатність інформаційного забезпечення працівників	• систематичні зустрічі вищого керівництва  з начальниками управлінь та відділів — випуск інформаційного бюлетеня
Зовнішні загрози
Збільшення продуктів-замінників
Зміна курсів урядів, зміна торговельної політики	• диверсифікація клієнтської бази та послуг
Криза в діловому циклі
Зміна потреб і смаків клієнтів	• систематичний аналіз тарифних ставок банків-конкурентів

 

Процес  визначення кредитного ризику у Банку поділене на оцінку індивідуального та портфельного кредитного ризику. Джерелом індивідуального кредитного ризику є окремий конкретний контрагент -позичальник, боржник, емітент цінних паперів. Оцінка індивідуального кредитного ризику передбачає оцінку кредитоспроможності такого контрагента, тобто індивідуальну здатність своєчасно і в повному обсязі виконувати прийняті на себе зобов'язання.

"УкрСиббанк" є активним учасником ринку  міжбанківських ресурсів. Міжбанківським операціям також притаманний кредитний ризик. З метою обмеження такого кредитного ризику у Банку встановлюються ліміти на проведення міжбанківських операцій з банками - контрагентами на підставі комплексної оцінки фінансового стану, а також вивчення нефінансових факторів, які можуть вплинути на банк-контрагент у цілому. Ліміти на проведення міжбанківських операцій встановлюються Кредитним комітетом вищого рівня Банку та постійно переглядаються Департаментом ризик-менеджменту. При надходженні інформації щодо погіршення або можливого погіршення фінансового стану того чи іншого банку-контрагента ДРМ оперативно зупиняє дію відповідних лімітів та інформує про це керівництво "УкрСиббанку".

Моніторинг  кредитного ризику – це комплекс дій Банку по отриманню та аналізу інформації по клієнту та кредитній угоді протягом строку дії кредитного договору. Моніторинг дозволяє оперативно реагувати на виникаючі ризики виконання зобов'язань позичальником по кредитній операції та знижує обсяг проблемних кредитів.

Моніторинг  кредитних операцій постійно здійснюють всі регіональні підрозділи "УкрСиббанку".

Валютний  ризик. Банк наражається на ризик  у зв’язку з впливом коливання  курсів обміну іноземних валют на його фінансовий стан та грошові потоки. Управління валютним ризиком – це процес, який спрямований на досягнення такої структури активів, пасивів та похідних фінансових інструментів в розрізі іноземних валют, при якій збитки, що виникають за коливань валютних курсів, будуть прийнятними за отримуваним рівнем доходності.

Валютний  ризик виникає у результаті несприятливої зміни курсів іноземних валют та цін на банківські метали.

Джерелом  ризику є дисбаланс балансових та позабалансових вимог та зобов’язань, виражених в одній валюті.

«УкрСиббанк»  використовує внутрішню систему  оцінки та обмеження величини валютного  ризику через встановлення відповідних внутрішніх лімітів. Система лімітів включає ліміти валютної позиції у розрізі валют, ліміти валютних позицій у розрізі бізнес-підрозділів. Система внутрішніх лімітів дозволяє комплексно та адекватно управляти величиною валютного ризику з допомогою прийнятих у банку принципів ризик-менеджменту.

Ризик процентної ставки. Банк наражається на ризик  процентної ставки переважно в результаті розбіжностей у строках його процентних активів та зобов’язань. Банк може понести збитки у разі несприятливих змін процентних ставок.

В результаті несприятливого коливання на ринку процентних ставок банк наражається на процентний ризик, джерелом якого є дисбаланс активів та пасивів, чутливих до зміни процентних ставок по строкам переоцінки.

Позиція дисбалансу потенційно може бути джерелом додаткового прибутку банка, однак  може і збільшувати ризик втрат. З метою зниження процентного ризику "УкрСиббанк" використовує комплексну систему управління ризиками, яка базується на оцінці та лімітуванні ризику, створенні стресс-моделей. Результати оцінки та аналіз величини процентного ризику подаються кожного місяця на засідання КУАП, який приймає рішення по зміні процентної політики банка, а також внутрішніх лімітів на рівень процентного ризику.

Інший ціновий  ризик виникає при вкладенні  банком коштів в цінні папери. Вкладення в цінні папери проводяться в межах встановлених лімітів. Затвердження лімітів на проведення операцій з цінними паперами здійснюється Кредитним комітетом Головного банку. Ліміти встановлюються в розрізі емітентів та окремих випусків цінних паперів. Ліміти встановлюються з обмеженим терміном дії (як правило, 1 рік), після чого підлягають обов’язковому перегляду.

Питання про необхідність встановлення лімітів  ініціюється Службою інвестиційного бізнесу (СІБ). Підготовку висновків про можливість встановлення таких лімітів здійснює Департамент ризик-менеджменту (ДРМ), після чого належні матеріали ставиться на розгляд Кредитного комітету Вищого рівня (ККВР) Головного банку.

Контроль  за дотримуванням встановлених лімітів  здійснюється на постійній основі при  проведенні операцій СІБ. Крім того, дотримання встановлених лімітів на вкладення у цінні папери щоденно контролюється

Департаментом ризик-менеджменту.

Величина  цінового ризику вкладення в цінні  папери оцінюється щомісячно згідно затвердженій методиці, за якої аналізується клас емітента, наявність ознак зменшення корисності цінного паперу, очікуване відшкодування грошових потоків за цінним папером та інші показники. За наявності ризику за цінним папером на суму ризику формується резерв за вкладенням у даний цінний папір.

 

 

3.2. . Організаційне забезпечення моніторингу економічної безпеки банка

 

 

Управління  ризиками як одне із ключових напрямків  роботи УкрСиббанку охоплює всі  види діяльності банку. Суть його полягає  у безперервному аналізі ситуації й оточення, у яких виникають ризики, з метою забезпечити високу якість активів і ефективне використання капіталу банку. Повний комплекс заходів, пов'язаний з ідентифікацією, оцінкою  і контролем ризиків на всіх рівнях роботи УкрСиббанку, здійснює Департамент  ризик- менеджменту.

За керування  ризиком ліквідності, процентним і  валютним ризиками відповідає Управління менеджменту активів і пасивів. До його функцій належить оперативне управління активами і пасивами, оцінка, а також щоденне та щомісячне планування відкритих позицій банку.

Основні принципи управління ризиками в банку

Комплексне  управління всіма видами ризиків

Централізація процесу управління всіма видами ризиків

Ефективна підтримка бізнес-підрозділів.

Управління  ризиками у АТ«УкрСиббанк» здійснюється шляхом розробки, затвердження та впровадження внутрішньобанківських нормативних документів - політик, положень, процедур, методик - спрямованих на управління та контроль усіх ризиків, що притаманні банківській діяльності. Дані документи постійно переглядаються й удосконалюються відповідно до змін ринкових умов, банківських продуктів, стратегії Банку та його організаційної структури. Вони відповідають усім вимогам законів та нормативно-правових актів Національного Банку України, стандартам Групи БНП Паріба та рекомендаціям Базельського комітету щодо управління банківськими ризиками.

Департамент ризик-менеджменту здійснює постійний  контроль відповідності рівня ризику, який Банк приймає на себе у процесі діяльності, даним внутрішньобанківським нормативним документам.

У Банку створені і постійно діють наступні комітети:

Комітет по управлінню активами та пасивами Банку

Комітет по управлінню активами та пасивами (КУАП) є колегіальним органом, який очолює Голова Правління банку.

Засідання КУАП проходять на регулярній основі.

КУАП  визначає політику в сфері управління активами й пасивами, обсяги, структуру  активів і пасивів у розрізі статей та портфелів.

КУАП  моніторить дотримання внутрішніх лімітів, зокрема розгляд звітності щодо ризиків ліквідності, процентного  та валютного ризиків, визначення методології  в області розрахунку та управління ризиками, встановлення лімітів і  нормативів, спрямованих на оптимізацію  рівня ризику та прибутковості операцій банку. Крім того, важлива функція КУАП - керувати реалізацією затвердженої політики з управління активами, пасивами й ризиками банку.

Продуктово-тарифний комітет

Банк  регулярно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, а також здійснює аналіз ризиків, притаманних впровадженню нових продуктів в банку. У зв'язку з чим, для проведення єдиної тарифної політики, та затвердження нових продуктів у Банку створено Продуктово - тарифний комітет.

Основними завданнями Продуктово-тарифного комітету є:

затвердження  нових продуктів Банку

розглядання системи тарифів, внесення змін;

розглядання та затвердження тарифів на нові продукти/послуги.

Конкретизуючи основні напрямки контролю, необхідно  зауважити, що банк завжди керується  принципами обережності та зваженості при формуванні свого кредитного портфелю. Реалізація цих принципів забезпечується через систему лімітів на активні операції, якісну оцінку платоспроможності позичальника та вартості застави, регулярний моніторинг обслуговування заборгованості та стану застави протягом строку кредиту.

Кредитні  комітети

Функції кредитних комітетів централізовано на рівні головного офісу УкрСиббанку.

Кредитний комітет - колегіальний орган з чітко  встановленими лімітами повноважень  з ухвалення рішень. Завдання кредитного комітету - реалізація кредитної стратегії банку, управління і контроль рівня кредитного ризику, затвердження кредитних процедур, ухвалення рішень про здійснення активних операцій, формування збалансованого та диверсифікованого кредитного портфеля.