Аналіз діяльності комерційного банку ПАТ«УкрСибБанк»

Рішенням Загальних Зборів Акціонерів від 27 жовтня 2009 року Акціонерний комерційний  інноваційний банк «УкрСиббанк» у зв’язку  з приведенням своєї діяльності у відповідність до норм Закону України  «Про акціонерні товариства» змінив своє найменування на Публічне акціонерне товариство «УкрСиббанк», яке виступає правонаступником за всіма правами  та зобов’язаннями Акціонерного комерційного інноваційного банку «УкрСиббанк».

АТ «УкрСиббанк» входить в першу п’ятірку найбільших банків Украйни (за показниками капіталу, активам, кредитному портфелю) і, дотримуючись своєї стратегії, прагне стати основним універсальним операційним банком для своїх клієнтів. Стратегія банку направлена на подальший розвиток відповідно до стандартів Групи БНП Паріба та утримання лідерських позицій на ринку банківських послуг в Україні.

Першочерговими стратегічними  цілями банку є зміцнення своїх  позицій на ринку України як провідного банку, який надає широкий спектр якісних фінансових послуг, подальший  розвиток у сфері роздрібного  бізнесу, споживчого кредитування та утримання ринкової позиції у корпоративному банківському секторі України.

Банк має відповідні ліцензії (Додаток В) та дозволи Національного Банку України (Додаток Г) на проведення банківських операцій та здійснює широкий спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів.

Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура  управління (ОСУ), яка обумовлена тим, що АТ «УкрСиббанк» є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею відділень по всій території України. Мережа банківського обслуговування банку складає 731 безбалансове відділення у 192 містах та селищах міського типу України (станом на 01.01.2011), що дозволяє будь-якому клієнту одержати найвищий рівень обслуговування практично в будь-якій частині країни.

Аналіз даних балансу (додаток  А) та звіту про фінансові результати (додаток Б) за період 2010-2011 роки дає можливість зробити відповідні висновки про розвиток банку у цьому періоді.

Основою діяльності банку є його ресурсна база, що формується з капіталу та зобов’язань. Капіталізація банку - одна з головних умов забезпечення його стабільності і динамічного розвитку, основа для реалізації можливостей і потенціалу банку. За період дослідження власний капітал АТ «УкрСиббанк» зменшився на 3753285 тис. грн.. і станом на кінець періоду досяг розміру 1208297 тис. грн. (додаток В).

 

 

2.2. Аналіз  показників економічної безпеки АТ «УкрСиббанк»

 

 

 

 Порядок оцінки фінансового стану банку базується на аналізі його балансу та звіту про прибутки та збитки.

Метою оцінки фінансового стану банку є  його аналіз в ретроспективній динаміці для виявлення реальної стійкості банку. 

Фінансовий  стан банку характеризується за допомогою  таких груп показників: показники фінансової стійкості банку; показники, що характеризують ділову активність банку; показники ліквідності; показники ефективності управління.

Фінансова стійкість банку — це головна умова його існування та активної діяльності. Вона формується під впливом об’єктивних та суб’єктивних факторів і оцінюється за допомогою як окремих показників, так і зведених комплексних показників, які лежать в основі рейтингових оцінок діяльності банків. 
Алгоритм розрахунку й економічний зміст показників ,що характеризують фінансову стійкість( Додаток Г).

 

Таблиця 2.1

Вихідні дані для розрахунку коефіцієнтів фінансової стійкості

 

№	Назва показників	Умовні   позначення		Станом на 1.01.
				2010р.	2011р.
Вихідні дані, тис. Грн
1	Власний капітал		К	4961582	1208297
2	Засновницький (акціонерний) капітал		Какц	8322925	8322925
3	Залучені кошти		Зк	30506961	25037555
4	Активи загальні		Аз	46234326	32819173
5	Активи дохідні		Ад	42625058	28867733
6	Активи недохідні		Ан	3609268	3951440
7	Активи капіталізовані		Ак	1542553	1487837

 

 

Розрахунок  основних коефіцієнтів фінансової стійкості  наведений таблиці даних 2.2. видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) постійно зростав і у 2010 році становив 16%, але у 2011 році знизився до 5% у зв’язку із зменшенням власного капіталу. Таким чином, банк має  не достатню забезпеченість власним капіталом і, отже, низьку надійність.

 

Таблиця 2.2.

Розрахунок  коефіцієнтів фінансової стійкості  банку

 

Коефіцієнти фінансової стійкості					Опти-  мальне значення	Відхилення
						Абсолютне,%	Відносне,%
1	Коефіцієнт надійності	Кн	0,16	0,049	Не менше 5 %	-0,112	0,3
2	Коефіцієнт «фінансового важеля»	Кфв	8,32	26,16	У межах 1 : 20	17,84	3,14
3	Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів	Кук	0,11	0,04	Не менше 10 %	-0,07	0,36
4	Коефіцієнт захищеності власного капіталу	Кзк	0,31	1,23	×	0,92	3,97
5	Коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом	Кза	0,03	-0,10	×	-0,07	-3,33
6	Коефіцієнт мультиплікатора капіталу	Кмк	5,56	3,94	12,0—15,0	-1,62	0,71

 

Коефіцієнт  фінансового важеля в аналізованому  періоді значно збільшився і станом на 01.01.2012 досяг значення 26,16. Попри  досить високу активність банку щодо залучення вільних коштів на грошовому  ринку, зазначена тенденція викликана, з одного боку зменшенням власного капіталу банку, а з іншого –значною активністю щодо залучення на ринку депозитних та недепозитних ресурсів.

Коефіцієнт  участі власного капіталу у формуванні активів знизився за аналізований період з 0,11 до 0,04 за оптимального значення не менше 10 %, що є негативною тенденцією.

Коефіцієнт  захищеності власного капіталу показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно). Дані  таблиці свідчать про підвищення захищеності власного капіталу вкладенням у власні капіталізовані активи  – основні засоби та інші активи. Це підтверджується збільшенням відповідного коефіцієнта з 0,31 до 1,23.

Коефіцієнт  мультиплікатора статутного капіталу,  який характеризує

ступінь покриття активів статутним капіталом, на початок 2011 року становив 5,56, а на початок 2012 року знизився до 3,94. що не є ризикованим у даному випадку, але це вже сигнал про необхідність поліпшити менеджмент власного капіталу.

Одним із найважливіших показників фінансового  стану є ліквідність. Ліквідність підприємства – це його спроможність перетворювати свої активи на гроші для виконання всіх необхідних платежів у міру настання їх строку. поточної ліквідності. Коефіцієнт поточної ліквідності (табл.. 2.3.) дає загальну оцінку платоспроможності підприємства та показує, скільки гривень поточних активів підприємства припадає на одну гривню поточних зобов’язань.

 

Таблиця 2.3.

Показники ліквідності АТ «УкрСиббанку» 2010-2011 роки

 

Показник		Роки		Відхилення
		2010	2011
1	Коефіцієнт миттєвої ліквідності	61,15	61,9	0,75
2	Коефіцієнт поточної ліквідності	81,42	67	-14,42
3	Коефіцієнт короткострокової ліквідності	61,95	68,2	6,25

 

З навединих  данних у таблиці, можна зробити  висновок, що коефіцієнт миттєвої ліквідності  збільшився на 0,75 % і станом на 01.01.2012 складав 61,9% при нормативному значенні  – більше 40 %, що свідчить про наявність збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку.

Що стосується коефіцієнта поточної ліквідності  у 2010 році складав 81,42%, а у 2011 році знизився до 67%.

Протягом 2010-2011 років нормативне значення  коефіцієнта короткострокової ліквідності збільшився  з 61,95% до 68,2%. Таким чином, відзначимо здатність банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів.

Отже, всі  нормативи ліквідності банком дотримуються і значно перевищують установлені значення. Однак таку ситуацію не можна вважати цілком позитивною. Значне перевищення банком нормативних значень коефіцієнтів ліквідності свідчить про те, що банк працює дуже обережно.

 

 

2.3. Оцінка  стану економічної безпеки АТ «УкрСиббанк»

 

 

Для оцінки рівня економічної безпеки банку використаємо сучасний концепційний підхід та проведемо її за наступним алгоритмом (рис. 2.2.) [ 1, с.  119].

 

 

Рис. 2.2. Алгоритм оцінки рівня економічної безпеки банку

 

На першому  етапі визначається інформаційна база для проведення дослідження. Інформація, яка використовується для забезпечення безпеки банку, має відповідати певним вимогам. Така інформація повинна висвітлювати, після аналітичної обробки, з одного боку, оцінку стану зовнішнього середовища банку і його впливу (через сукупність зовнішніх чинників) на рівень безпеки банківської діяльності, з другого, вплив внутрішніх чинників банку на рівень безпеки банку і, з-третього, сам рівень безпеки банку. Ця інформація потрібна для вироблення рішень щодо змін в оперативній або стратегічній діяльності банку, які б призводили до підтримання належного рівня його безпеки.

Джерелами інформації для визначення і моніторингу  стану безпеки банку є дані бухгалтерського, оперативного та статистичного  обліку і звітності. Найдоступнішими джерелами інформації про фінансово-економічний стан будь-якого банку є дві форми звітності: баланс і звіт про фінансові результати, аудиторський звіт, які щорічно публікуються на офіційних сайтах банків.

Для аналізу  впливу зовнішніх чинників на стан безпеки банку конкретного банку  слід використовувати дані управлінського і маркетингового аналізу, які мають  проводитися в кожному банку, інформацію спеціалізованих консалтингових фірм, статистичні дані по регіонах, країні в цілому, вибіркові статистичні та аналітичні дослідження по фінансово-кредитні галузі, котрі проводяться органами державної статистики.

Процес  збирання і передачі для наступної  аналітичної обробки бухгалтерських, оперативних та статистичних даних  щодо стану фінансової діяльності банку  треба організовувати тільки за тими показниками, які були вже попередньо визначені.

Оцінка  достовірності, повноти і глибини  надання інформації з фінансової діяльності покладається на фахівців конкретного банку, яким доручено проводити  її аналіз, а після цього - аналіз стану безпеки банку.

Зведення  обробленої інформації у комп'ютерні бази даних потрібно для зручного багаторазового використання отриманої  інформації та її послідовного накопичення з метою поглиблення (в часі) ретроспективного і поточного аналізу стану фінансової безпеки банку.