Аналіз діяльності комерційного банку ПАТ«УкрСибБанк»

На другому  етапі серед показників, які характеризують діяльність банку, визначаються ті, які стосуються безпеки банку, систематизуються за функціональними складовими безпеки банку, а також здійснюється їх розрахунок.

Визначення  порогових значень індикаторів  безпеки банку - складний процес, який потребує глибокого аналізу фінансової діяльності банку по всіх її складових  і досвіду проведення такої роботи. Показники (індикатори) фінансової безпеки  банку мають входити до складу системи показників, які характеризують умовну структуру фінансової безпеки банку у складі наведених її функціональних підсистем. При цьому слід виходити з функціональної структури безпеки банку, наведеної вище, тобто ці індикатори мають охоплювати всі напрями діяльності банку.

Індикатори  стану безпеки банку - кількісні  показники стану банківської  діяльності, які відібрані для характеристики його рівня безпеки. Для неї важливе значення мають як самі індикатори, що характеризують стан, так і їхні порогові значення.

Слід  використовувати дві групи показників безпеки банку:

1) яка  характеризує власне безпеку  банку станом на певний час,

2) яка  характеризує сукупність чинників, котрі впливають на рівень безпеки за певний період часу.

На цьому  етапі також здійснюється збирання і передання для наступної  аналітичної обробки бухгалтерських, оперативних та статистичних даних щодо стану діяльності банку і чинників, які впливають на нього; зведення обробленої інформації у комп'ютерні бази даних та їх постійне поповнення новою і ретроспективною інформацією; аналітична обробка індикаторів безпеки банку і оцінка рівня впливу чинників на стан безпеки банку (із застосуванням обчислювальної техніки), вибір з них впливовіших для наступного врахування при виробленні відповідних управлінських рішень щодо забезпечення безпеки банку; збирання в разі необхідності спеціальної інформації для подальшого проведення поглибленого аналізу конкретних дестабілізаторів безпеки банку з виявленням чинників і рівня їхнього впливу.

Для аналітичної  обробки отриманих даних щодо індикаторів безпеки банку і  чинників, які впливають на стан безпеки банку, можна використовувати відомі методи економічного аналізу, а саме: кореляційного і регресійного аналізу, прямих розрахунків показників тощо.

Часто для  поглиблення аналізу впливу на стан безпеки банку чинників або загроз, особливо нових, потрібна додаткова  інформація, яка може не міститися  у чинних бухгалтерському, оперативному та статистичному обліку. Необхідним стає пошук додаткових, інколи нетрадиційних, джерел інформації та її аналітична обробка. Такими джерелами можуть бути спеціальні обстеження фінансової діяльності конкретного банку, проведення зовнішніми спеціалізованими фірмами аудиту його діяльності, дані результатів соціологічного обстеження.

На третьому етапі нормативні (порогові) значення показників за зонами безпеки порівнюються з фактичними чи плановими значеннями. Для оцінки рівня безпеки банку важливе значення мають не стільки самі показники, як їх порогові значення. Порогове значення - це гранично допустима величина показника, недотримання якого призводить до дестабілізаційних, руйнівних процесів і загрожує безпеці банку.Слід підкреслити, що за межами граничних значень індикаторів безпеки банк втрачає спроможність до свого динамічного розвитку, стає об’єктом, на якому знижується ліквідність, що може призвести до банкрутства. За допомогою порогових значень визначаються стани безпеки, відповідно, безпеки, ризику, загрози та небезпеки. Це один із найважливіших етапів, тому що від правильності встановлених нормативних значень показників залежить значення комплексного показника безпеки.

Діагностику безпеки банківської системи  пропонуємо реалізовувати за допомогою  індикативного методу, який здійснюється шляхом співставлення фактичних  і порогових значень показників безпеки. Визначення величини стану  безпеки банку ґрунтується на стандартизації показників, зведені  їх до одного, співвимірного вигляду  − від 0 до 1. Для стандартизації показників вирізнятимемо стимулятори та дестимулятори. До стимуляторів відносяться ознаки, кількісне збільшення яких позитивно впливає на стан безпеки банку. До дестимуляторів відносять фактори, зростання яких негативно впливає на рівень безпеки банку. Для розрахунку показників стимуляторів та дестимуляторів пропонуємо використовувати наступні формули. Для показників-стимуляторів (якщо aij<aej), кількісне зростання яких позитивно впливає на стан безпеки банку:

;                                                      (2.1) 

 

для показників - дестимуляторів (якщо aij>aej), кількісне зростання яких негативно впливає на стан безпеки банку:

,                                                    (2.2) 

 

де хij - стандартизований показник стану безпеки для і-того банку;

aej - j–тий пороговий показник стану безпеки банку;

aij – j–тий показник стану безпеки для і-того банку;

j = 1, ..,п - показники (ознаки), на основі яких проводиться дослідження;

i = 1,.., т - банки, що досліджуються.

Визначення  інтегрального показника стану  безпеки банку (ІПСбб) та по кожній з  груп показників буде проводитись за наступною формулою [18, с. 466]:

де Хij - стандартизований показник економічної безпеки для і - того банку;

n – кількість  показників, що досліджуються.

В результаті визначення інтегрального індексу  стану економічної безпеки банку  повинен бути визначений показник (ІПСбб), який знаходитиметься у діапазоні від 0 до 1,0.

Значення  ІПСфбб=0 – крайній критичний  стан системи, що характеризуватиметься  станом небезпеки банку, ІПСфбб=1 –  граничний ідеальний стан системи, який відповідатиме стану безпеки  банку. Для визначення проміжних  станів, які характеризуватимуть економічний ризик банку та економічну загрозу банку скористаємося формулою так званого «золотого поділу» [20, с. 466], суть якого полягає у пропорційному відношенні, близькому до 0,618:0,382. Зазначимо, що закономірності «золотого поділу» надзвичайно поширені у живій природі, вони проявляються в гармонійних побудовах організмів, у тому числі й людини. Дотримання динамічної симетрії «золотого поділу» визначає найбільш гармонійні параметри структурування складових елементів фінансово-кредитної установи, що сприятиме досягненню найбільш ефективного (безпечного) розвитку банку. Це свідчить про те, що можливість застосування принципів співвідношення «золотого поділу» для визначення станів безпеки банку виглядає закономірною. А тому для знаходження проміжків стану безпеки банку отримаємо квадратне рівняння [19, с. 467]:

 

За результатами розрахунків стани безпеки банку  на проміжку від 0 до 1 за ступенем наближеності його до стану безпеки, ризику, загрози чи небезпеки розмістяться наступним чином (рис. 1):

 

 

 

Таким чином, запропонований критерій розподілу  станів безпеки банку базується  на «золотому поділі». Порушення цих пропорцій є вагомими і свідчать про перехід з одного стану безпеки банку в інший.

На четвертому етапі отримані під час розрахунку показники аналізуються в динаміці за останні роки і порівнюються з рівнем безпеки у банках-конкурентах. Якщо фактичні чи прогнозовані показники не виходять суттєво за межі порогових значень, то банк перебуває в зоні безпеки, у протилежному випадку банк перебуватиме у зоні дії негативних факторів пливу, які різнитимуться за ступенем інтенсивності. У цьому випадку необхідно запроваджувати заходи із забезпечення безпеки банку.

Також на даному етапі слід здійснити прогнозування  рівня безпеки банку, тобто передбачення подій (процесів) у фінансовій діяльності на майбутнє, а також  оцінку можливостей підтримання рівня безпеки банку на належному рівні. При цьому основними завданнями, які вирішуватимуться  завдяки прогнозуванню, можуть бути:

-  оцінка можливих шляхів розвитку діяльності банку у контексті забезпечення безпеки банку;

- передбачення  можливих шляхів розвитку внутрішніх  і зовнішніх загроз безпеці  банку та їхніх негативних  наслідків;

- оцінка  можливого рівня впливу позитивних і негативних чинників-процесів на майбутній розвиток банку у контексті забезпечення його безпеки;

-  розробка прогнозних варіантів розвитку подій у забезпеченні безпеки банку у зв'язку з провадженням в банку заходів.

Наявність прогнозування у наведеній методиці діагностики безпеки банку дозволить  більш системно забезпечувати необхідний рівень безпеки банку у поточному і перспективному періодах.

Отже, вищенаведена методика оцінки рівня безпеки банку може бути застосована для всіх банків, страхових та інші фінансово-кредитних установ, які відповідно до законодавства здійснюють фінансові операції незалежно від форми власності та організаційно-правової форми. За допомогою запропонованої методики можна визначити рейтинг банку серед усієї сукупності досліджуваних фінансово-кредитних установ, уникнути помилок при виборі партнерів по бізнесу, додатково залучити інвестиції тощо.

 

 

Висновки  за розділом 2

 

Найефективніше  функції досягнення та підтримки економічної безпеки АТ «УкрСиббанк» можна реалізувати шляхом виокремлення в організаційній структурі управління банком організаційної одиниці (підрозділу) – служби забезпечення економічної безпеки банку (далі СЗЕББ), організаційна структура якої побудована на основі матричної структури управління (Додаток Д).

Основними функціями СЗЕББ повинні бути:

1) збір  та аналіз інформації про всі  сфери діяльності банку з метою встановлення основних тенденцій у розвитку банку і їхньої відповідності очікуваним результатам та планам;

2) оцінка  ефективності управлінських рішень, включаючи рішення, що впливає  на будь-яке значне переміщення коштів і товарно-матеріальних цінностей, і, у разі потреби, контроль за їхніми виконанням;

3) аналіз  зовнішніх ринкових факторів, включаючи  вивчення діяльності банків-конкурентів та їх структур;

4)  протидія  несанкціонованому втручанню банків-конкурентів,  захист від будь-яких можливих  проявів несумлінної конкуренції, попередження незаконного збору інформації з боку державних контролюючих органів та інших зацікавлених осіб;

5)  підготовка  інформації і проектів рішень  керівника відносно існуючих та можливих негативних явищ усередині і поза банком, що загрожують його діяльності.

До обов’язків СЗЕББ повинні входити такі заходи забезпечення фінансової безпеки: нагляд за адекватним збільшенням капіталу зростанню активів; формування достатнього рівня надходжень; формування капіталу, адекватного обсягу операцій,  які проводить банк,  та ризику,  який він бере на себе, здійснюючи їх; застосування різноманітних способів зниження кредитних ризиків  (залежно від рівня надійності позичальника, гаранта та застави кредиту); обмеження (лімітування) витрат позичальником кредитних коштів (складання і узгодження СЗЕББ і позичальником графіка отримання і витрачання кредитних коштів);  розосередження кредитних коштів між позичальниками, які представляють різні сфери економіки; страхування кредитних операцій.

Заходи  забезпечення кадрової безпеки банку, що входять до обов’язків СЗЕББ: вдосконалення системи мотивації; розробка та реалізація концепції внутрішнього кадрового резерву; впровадження системи дистанційного навчання та професійного тестування; підвищення кваліфікації шляхом навчання в учбовому центрі, участі у тренінгах зовнішніх компаній, конференціях, семінарах.

СЗЕББ повинна  здійснювати наступні заходи захисту інформаційної безпеки банку: контроль доступу як до інформації в комп’ютері, так і до прикладних програм; перевірка гарантії того, що лише авторизовані користувачі мають доступ до інформації та додатків; ідентифікація користувачів (виконання певних процедур входження в комп’ютер користувачами);  аутентифікація користувачів  (використання індивідуальних паролів для кожного користувача, які не є комбінацією особистих даних користувача); посилений захист пароля. У сфері політико-правової безпеки банку СЗЕББ повинна створити комісію для розгляду тих справ, з яких банк не згоден із застосованими до них санкціями з боку НБУ за порушення банківського та валютного законодавства.

Ринкова безпека повинна забезпечуватись  за рахунок: здійснення СЗЕББ ефективної політики в галузі ціноутворення (встановлення адекватних відсоткових ставок за депозитами та кредитами); реагування на зміни ринку і застосування найновіших технологічних розробки для забезпечення найвищого рівня сервісу для своїх клієнтів; розробки нових та удосконалення існуючих продуктів; вивчення змін зовнішнього середовища, аналіз соціально-демографічної ситуації; моніторинг конкурентного середовища (вивчення продуктового ряду та каналів продаж інших українських та іноземних банків); приділення значної уваги визначенню рівня якості обслуговування клієнтів; сегментування клієнтів банку, аналіз потреб сегментів у продуктах, визначення рівня лояльності та задоволеності клієнтських сегментів.

Запропонована методика оцінки рівня економічної  безпеки банку із використанням функціональних складових,  може бути застосована для всіх банків, страхових та інші фінансових установ, які відповідно до законодавства здійснюють фінансові операції незалежно від форми власності та організаційно-правової форми.  За допомогою запропонованої методики можна визначити рейтинг банку серед усієї сукупності досліджуваних фінансово-кредитних установ,  уникнути помилок при виборі партнерів по бізнесу тощо.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РОЗРОБКА  РЕКОМЕНДАЦІЙ  ЩОДО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ  ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ АТ «УКРСИББАНКУ»