Экономический анализ Регионального Банка Развития (ЗАО)

Таблица 11 - Анализ запасов финансовой прочности.

 

     Факторный анализ рентабельности активов.

A = a*b

Рентабельность  активов = Маржа прибыли*доходность активов

A (a) = (a₁ – a₀) * b₀

A (b) = a₁ * (b₁ - b₀)

    

     

    Таким образом, на снижение рентабельности в  большей мере оказало снижение маржинальных показателей, влияние этого фактора более чем в двое превышает влияние изменения рабочих активов

    Проведем  подсчет ряда коэффициентов по банку  РБР. Данные по расчетам представлены в таблице. 

    Таблица 12 -  Расчет коэффициентов 

 

    Коэффициенты  достаточности капитала (К1,К2,К3) в динамике растут. Так в отчетном году по сравнению с предыдущим возрос до норматива 10% показатель К1, приблизились к нормативным значениям коэффициенты К2 и К3 Положительная динамика говорит о росте уровня собственного капитала.

    Коэффициенты качества активов (К6,К7,К8,К9,К10)  соответствуют нормативам и говорят о хорошем качестве активов в банке. Уровень сомнительной задолженности (К9) не велики в динамике снижается.

    Коэффициенты К11,К12,К13 и К14, оценивающие уровень деловой активности так же показывают положительную динамику.  Первый коэфицент в прошлом периоде значительно отставал от нормы и составлял 3,1%, но в отчетном году возрос уровень выданных кредитов и показатель составил 5,3%, что соответствует нормативу и говорит о высокой кредитной активности банка.

    Коэфицент К12 также соответствует нормативу, что говорит о высокой инвестиционной активности банка котороя увеличивается в динамике.

    К13 больше норматива, что свидетельствует  о высокой активности банка в  использовании привлеченных средств.

    К14 больше 1, что говорит о достаточности свободных ресурсов в банке но в динамике значение становится близким к нулю, это указывает на нарастание в банке проблемы с ликвидностью.

    Коэффициент оценки финансовой стабильности К15.1 укладывается в норматив (K>1) однако К15.2 оценивающий динамику роста показывает негативное для банка значение в - 0,08%

    Коэффициент управления расходами К16.1, не соответствуют нормативу, однако достаточно близок к нему – 0,8%, что нельзя сказать про К16.2, значение которого составляет лишь 0, 17% что говорит о том, что банк не способен управлять своими процентными рисками, присутствует негативная динамика превышения роста расходов над доходами банка

    Коэффициент сбалансированности активов и пассивов соответствует нормативу и составляет 100%.

 

    Глава 4. Составление прогноза и рекомендаций.

    Основными негативными факторами для РБР  банка стало:

    -  значительное снижение прибыли, - получение убытка в размере  в 88871 тыс. руб. и как следствие  низкие показатели рентабельности  и эффективности,

     -  резкое уменьшение чистой  ссудной задолженности (-662047 тыс.  руб.; 24,86%),  уменьшение выпущенных  долговых обязательств (-363826 тыс.  руб.; 82,88%),общих средств клиентов (-89672 тыс. руб.; 2,8%), то есть снижение  валюты баланса,

    - Негативные показатели в динамике  темпов роста доходов и расходов,

    - Снижение доли работающих активов  с 88% до 76% в структуре баланса

    Положительным влияние можно считать:

    -  рост собственного капитала и  повышение ликвидности банка,

    -  рост привлекаемых средств у  не кредитных организаций. 

    В составление прогноза будут созданы  три гипотетические ситуации в развитии банка, это оптимистический, осторожный, и наилучший прогноз.

    Основным  негативным фактором является низкая прибыль банка, прогнозы будут строится на возможный рост прибыли, в виду проведения ряда способствующих этому мероприятий – маркетинговой политики, расширения ассортимента, имеющих своей целью привлечение средств в банк, а так же более грамотного управления рисками, прибыльного инвестирования средств.

    Необходимо  связать прогнозируемый  рост прибыли  с данными средних темпов  роста  основных показателей за 3 года. Для  этого составим сводную таблицу  по результатам деятельности банка  предшествующих пяти лет. 
 
 
 
 

 

    Из  полученных данных видно, что несмотря на негативную динамику по темпам роста  доходов и расходов средний темп роста доходов составляет 29,2% что  превышает средний темп роста  расходов – 27,73. Исходя из этой положительной  динамики построим прогноз на 2010год.

    Осторожный  прогноз будет исходить из средних  темпов роста данных показателей, оптимальный  – из того, что доходы возрастут  на величину в 30%,. наилучший – на 31% при среднем темпе роста расходов. Что бы обеспечить данный рост доходов в оптимальном и наилучшем случаях привлеченные средства так же увеличится на соизмеримую величину. И наконец, будет принято предположение о сохранении соотношения привлеченных средств и кредитных вложений на уровне 2009года – 0,7. Следующие из этого даны представим в виде таблицы:

    Таблица 13 – Прогноз на следующий год