Экономический анализ Регионального Банка Развития (ЗАО)

 

     Наблюдается высокие значения спрэда с 10,4% в прошлом году, до 10,54% в отчетном периоде, что объясняется невысоким значением рабочих активов при незначительном показателе процентных доходов. Таким, образом мы видим отклонение этого показателя от норматива в 6-7%

Факторный анализ процентного дохода.

A = a*b

Процентный  доход = Рабочие активы * Ср. % ставка 

A (a) = (a₁-a₀) * b₀

A (b) = a₁ * (b₁-b₀)

    Отсюда  следует, что основное влияние на рост процентного дохода оказала  средняя % ставка, ее влияние – 101588,5т. р. в то время как снижение рабочих  активов оказало существенное обратное влияние в размере -71429,5 т. р. 

3) Факторный анализ процентного расхода.

A = a*b

Процентный расход = Обязательства* Ср. % ставка

 

A (a) = (a₁-a₀) * b₀

A (b) = a₁ * (b₁-b₀)

    Таким образом,  рост процентного расхода  в размере  72927 т. р. вызван  тем  что несмотря на обратное влияние  изменения средней процентной ставки (-35549,2) этого фактора не хватает для того, что бы покрыть существенный рост обязательств банка – здесь  влияние составило108476,2т. р.

Таблица 7 - Анализ динамики финансовых результатов банка

 

    Наблюдается рост как процентных доходов так  и процентных расходов. Так темп роста процентных доходов составил 8,76%, это вызвано увеличением процентов, полученных от ссуд, предоставленных клиентам на 63621тыс. руб., однако рост процентов от размещения средств в кредитных организациях как и процентов от ценных бумаг с фиксированным доходом к 2009 году уменьшается на -5573 тыс. руб.  и -6196 тыс. руб.  соответственно, что является негативной динамикой.

    Так же по данным показателям наблюдается  значительно больший темп роста  процентных расходов– они увеличились на 30,59%, на это в большей мере повлияло увеличение процентов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) на 86138 тыс.руб.

    Увеличились чистые доходы от операций с иностранной  валютой, темп роста которых составил 81,95% что является фактором положительным, однако,. сократились чистые доходы от переоценки иностранной валюты с 542 тыс. руб. до отрицательного значения в -37507 тыс. руб.

    Заметное  снижение комиссионных доходов в 2009 году на 50756 тыс. руб. при росте комиссионных расходов на 3212 тыс. руб. или 31,49%, негативно характеризует сложившуюся ситуацию в банке. 

    Таблица 8 - Анализ доходности банка

 

    Наблюдается сокращения рентабельности активов  из-зм отрицательного финансового результата в отчетном году, так же сокращаются  активы банка на 12,91% или 574324 тыс. руб. что говорит о деградации банка. 

    Таблица 9 - Основные показатели оценки финансовых результатов деятельности банка

 

    Налоговая нагрузка = Сумма выплаченных налогов/Прибыль  до налогообложения.

    Налоговая нагрузка в 2008 году составляет 94,33% достаточно высокий показатель, однако он сокращает до 38,56% по результатам 2009 года но это вызвано негативной динамикой в прибыли банка.

    Коэффициент эффективности затрат рассчитывается как прибыль, деленная на расходы и соответственно так же имеет негативную динамику с 1,09 до -2,64

    Коэффициент безрискового покрытия находится как соотношение доходов и расходов. Данный коэффициент считается наилучшим, если он больше 100%. В расчете на 2009 год он соответствует нормативу - 192,218 как и на 2008 -  238,381 однако наблюдается его снижение.

    Коэффициент использования доходов на содержание аппарата (6 раздел  Отчета о прибылях и убытках и доходов банка)снижается. Изменение его составляет -3,446, что свидетельствует о том, что банк сокращает использование доходов на содержание аппарата управления направляя доходы в другие сферы деятельности.

    Процентная  маржа не соответствует нормативу (3-6%) и составляет очень низкое значение как в 2008 так и в 2009 году – около 1%, что негативно характеризует операционную деятельность банка и способность его управлять своими  процентными рисками.

 

 

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального  надзора.

    В данной главе анализируются установленные  Банком России: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций  и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных  организаций или на возможность  реальной оценки их финансовой деятельности м другие нормативы пруденциального надзора.

    Пруденциальные  нормы - это все те нормативы и  обязательные требования, которые устанавливаются  законом и Банком России для кредитных  организаций в целях обеспечения  надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.

Таблица 9 - Анализ выполнения обязательных экономических нормативов 

 

    В целом по нормативам, характеризующим  ликвидность банка, ситуация выглядит достаточно стабильно. По всем показателям  имеется резерв по сравнению с  нормативными значениями

    В динамике по годам изменение нормативов достаточности капитала и ликвидности  выглядит следующим образом: 

Таблица 10 –  Нормативы в динамике за последние  пять лет.

 

    Проанализировав указанные данные, можно отметить, что на все отчетные даты значения нормативов Н1 – Н4 значительно превышают  требуемые величины. С ростом объема проводимых банком операций увеличивалась  сумма активов, включаемых норматива  Н1. При этом рост собственных средств  был несоразмерен росту активов. Это привело к снижению значения норматива достаточности капитала в отдельные периоды. Поддержание  норматива Н1 на достаточном уровне является результатом работы, направленной на увеличение уставного капитала и  других источников его формирования (на 01.01.2006 г. – 13,1%, на 01.01.2007 г. – 22,8%, на 01.01.2008 г. – 20,8%, на 01.01.2009 г. – 23,8%, на 01.01.2010 г. – 18,6%), на 01.04.2010 – 18,9% Норматив Н2, характеризующий  мгновенную ликвидность, на все отчетные даты анализируемого периода с большим запасом перекрывал нормативное значение. Заметно некоторое снижение величины норматива Н2, связанное с повышением эффективности использования средств для активных операций.

    По  состоянию на 01.01.2006 г. Данный норматив с учетом увеличения объема активных операций и размещения свободных  средств снизился до 28,7%, в 2007г. снизился до 25,6%. На 01.01.2008 г. Н2 составил 35,1%. По состоянию  на 01.01.2009 банк обладал избыточной ликвидностью (80,3%), что объясняется увеличением  остатков на корсчете, в кассе и  ностро-счетах. На 01.01.2010 остатки на кор. счетах и в кассе продолжают оставаться высокими, Н2 составил 61,4%. По состоянию на 01.04.2010 Н2 составил 81,3%. Степень ликвидности в ближайшей  перспективе (до 1 месяца) определяется нормативом Н3. По данному показателю ситуация несколько иная. В расчете  указанного норматива учитываются  не только высоко ликвидные активы (касса и кор. счет), но и средства вложенные банком со сроками погашения  в течение месяца. На 01.01.07 Н3 составил 82,3%. За 2007 год, также в связи с  повышением активности по операциям  кредитования на сроки, превышающие  сроки привлечения средств, норматив Н3 снизился до 71%. На 01.01.2009 г. значения Н3 составило 75,6%. По состоянию на 01.01.2010 Н3 – 102,9% На 01.04.2010 Н3 – 116,1%.

    Динамика  изменения норматива Н4 показывает как изменялась активность по работе банка с долгосрочными вложениями. За 2005 год до 75,5% (по состоянию на 01.01.2006 г.). На 01.01.2007 г. значение Н4 составило 45,2%. В 2007 году банк продолжил активную работу с долгосрочными вложениями, что повлекло за собой увеличение значения Н4 до 100,7%. В 2008 году показатель составил 65,6%. За 2009 год норматив Н4 составил 100,1%. По состоянию на 01.04.2010 Н4 – 86,9%