МОСКОВСКИЙ  ИНСТИТУТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПРЕОБРАЗОВАНИЙ

  УФИМСКИЙ  ФИЛИАЛ

специальность: Банковское дело

курс: 5

отделение: очное

  Курсовая  работа

  по  дисциплине: Экономический  анализ банковской системы

  на  тему: Экономический  анализ Регионального  Банка Развития (ЗАО)

  Уфа 2010

 

Содержание 
 

Введение

Глава 1. Анализ Бухгалтерского баланса

Глава 2. Анализ финансовых результатов

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Глава 4. Составление  прогноза и рекомендаций

Заключение

Список используемой литературы

Приложение 
ВВЕДЕНИЕ

      Предметом  исследования является анализ деятельности Регионального банка развития (ЗАО). В данной работе проведен экономический анализ по деятельности банка. Анализируемый период ограничивается результатами банка по состоянию на 1 января 2009 года и 1января 2010 года.

     Актуальность  проведенного анализа определяется тем что данный банк, являясь типичным представителем некрупных коммерческих банков в РФ, характеризует тем самым текущее состояние финансово кредитного сектора экономики страны, определяет основные тенденции, наметившиеся в после кризисный период.

      Целью исследования является анализ финансового  положения и выявление факторов как положительно, так и негативно, влияющих на деятельность Регионального банка развития.

     Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- провести вертикальный и горизантальный анализ баланса банка и выявить его ликвидность;

- рассчитать финансовые результаты, выявить основные факторы оказывающие на них влияние;

-провести анализ группы экономических коэффициентов, нормативов пруденциального надзора;

-разработать рекомендации по решения возникших у банка проблем, способствующих улучшению его финансовой ситуации.

- на  основании средних темпов роста  составить предположительный прогноз  по основным показателям деятельности  банка.

     В основу осуществления этих целей  были положены основные законодательные акты, реализованы классические методики экономического анализа с учетом особенности банковского сектора, взят статистический материал по отчетности с сайта ЦБРФ.

     Данная  работа  состоит  из введения, четырех  глав, заключения  и приложений.

     В  первой  главе  работы  проводится изучение баланса Регионального Банка Развития, дается его анализ за 2008 и 2009 годы.

     Вторая  глава посвящена  анализу финансовых результатов банка. Во второй главе  проводится анализ доходов и расходов банка, подсчитывается рентабильность деятельности банка и проводится факторный анализ его деятельности.

     В  третьей  главе рассчитывается ряд экономических коэффициентов сгруппированных по признакам которые они характеризуют,  проводится анализ нормативов пруденциального надзора.

     Четвертая глава посвящена составлению  прогноза для банка, в случае выполнения ряда разработанных рекомендаций.

     Обобщенная  информация по итогу анализа всех глав представлена в заключении.  

 

 

Глава 1. Анализ Бухгалтерского баланса

    Финансовый  анализ Регионального Банка Развития имеет смысл начать с анализа  баланса данного предприятия. Это  позволит получить общее представление  о масштабах его деятельности, объема привлекаемых средств, выявить  оптимально ли значение рабочих активов, ликвидных средств, и как меняется данная структура в динамике рассматриваемого периода. В дальнейшем под отчетным периодом принимаются значения на 1 января 2010 года, под отчетной датой прошлого года - данные на 1 января 2009 года соответственно.

Таблица 1 - Вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского баланса РБР

 

     Следует выделить, что значительно сократилась  валюта баланса на 574324 тыс. руб. или 13%, что является негативным фактором, возможно у банка возникли проблемы с его профессиональной деятельностью.

     На  резкое уменьшение Активов повлияло уменьшение: чистой ссудной задолженности  на -662047 тыс. руб. или 24,86%, средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации на -161579 тыс. руб.; 62%, средств  в кредитных организациях на -128695 тыс. руб.; 30,95%. В составе активов наибольшую долю занимает чистая ссудная задолженность, в общем уменьшении валюты баланса ее доля не изменяется и составляет более 50%, Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи имеют долю около 15%

     Банком  были увеличены Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы  (112167 тыс. руб.; 46,928%) их доля в активе возрасла с 5 до 9% что приблизило ее к нормативному значению в 10% Уменьшение Активов по большенству статьям баланса, объясняется негативной экономической ситуации в стране и не доверием граждан.

     Наибольшим  удельным весом в разделе пассивов обладают Средства клиентов (некредитных  организаций) (81,2; 72%) в основном это  вклады  физических лиц. Уменьшение 2 раздела, баланса (-569234тыс. руб.; 14,92%) обусловлено уменьшением выпущенных долговых обязательств (-363826 тыс. руб.; 82,88%),общих средств клиентов (-89672 тыс. руб.; 2,8%) в целом этот негативный фактор обусловлен ухудшением платежеспособности клиентов банка. Однако наблюдается рост вкладов физических лиц (-571222 тыс. руб.; 35,37%) что говорит о привлечении средств со стороны населения. Также были уменьшены резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон (-6661 тыс. руб.; 67,7%), это связано с нестабильным положением банка и освобождением временно свободных средств, для покрытия убытка.

     Источники собственных средств, находится в более стабильном положении (-5090 тыс. руб.; 0,8%). Уменьшение собственных средств связано с отрицательным результатом (убытком: -88871 тыс. руб.) деятельности банка что является существенно негативным фактором.

     В целом анализ структуры и динамики баланса РБР показал негативное состояние банка связонно неэффективностью используемых средств, в этом случае присутствует негативный прогноз дальнейшей деятельности этого банка. Проанализируем процентное соотношение основных статей баланса банка.

     Таблица 2 - Процентный анализ баланса банка РБР.

 

    Из  полученных данных видно, что в отчетном году ликвидность баланса и величина работающих активов ухудшились и  отдалились от нормы. Так, в 2008 году доля ликвидных активов составляла 18,22%, а в 2009 году это значение уменьшилось  до 14,28%, что не соответствует нормативу 25%. Однако близка к нормативному значению доля работающих активов, она составила  более 76% как в 2008 тик и в 2009 году.  Из этого следует так же, что доля неработающих активов в отчетном году тоже близка к идеальному состоянию в 20%, в банке РБР они составили 23,5% по состоянию на 1 янв. 2010года.

<