Аналіз фінансового стану банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"

ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» має високу ділову активність, більш того,  його політика наближається до агресивної, про що свідчить перевищеня коефіцієнтів лівої межі оптимальних значень, що може загрожувати фінансовій стійкості банку. Проблеми в діловій активності ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» спостерігаються лише в напрямку розміщення коштів в цінні папери та залучення строкових депозитів. Проте зважаючи на сьогоднішню ситуацію на банківському ринку, та в економіці загагом, у 2009 році ці проблеми вирішити не вдасться.

Як вже  зазначалося, основні диспропорції спостерігаються в пасивах, тобто  в ресурсах. Банк має достатню питому вагу залучених коштів у загальних пасивах, про що свідчить досить високе значення коефіцієнта залучення коштів. Проте банку необхідно підвищити рівень власної капіталізації.

Проблемою є відсутність  стабільної ресурсної бази, що  ілюструє завищений коефіцієнт залучення коштів до запитання, що перевищує норматив. Це негативно позначається на фінансовій стійкісті ВАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Негативним є погіршення ефективності функціонування банку. На сснові аналізу ефективності діяльності банку ми дійшли висновку, що до кризових умов банк функціонував ефективно, і зниження прибутковості діяльності банку не пов’язане з погіршенням рівня менеджменту, а з проблемами у всій банківській системі України.

Таким чином, ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» слід відмовитися від агресивної політики і перейти до більш поміркованої, консервативної, як в плані залучення ресурсів, так і в плані їх розмішення. Також слід звернути увагу на диверсифікацію активів і пасивів.

Перш ніж розробляти заходи щодо покращення діяльності ВАТ  «Райффайзен Банк Аваль», на нашу думку, необхідно дещо охарактеризувати сучасний стан вітчизняної банківської системи.

До недавніх часів  банківська система України була чи не єдиною частиною фінансового  сектору, якому в певній мірі вдалося  відновити довіру населення, яке  поступово стало забувати сумнівний досвід 90-х. Про наявність довіри населення до банківської системи свідчило постійне зростання обсягу коштів, залучених від населення. Так, за період з 2006 до 2008 року обсяг коштів фізичних осіб зріс майже в три рази. За 9 місяців 2008 року кошти фізичних осіб зросли на 24% і становили 202 млрд.грн. Кошти, залучені від населення, становили третину зобов'язань банків. Більшість з них (79%) були розміщені на строкових вкладах. У національній валюті було розміщено 61% вкладів населення.

Та довіра виявилася дуже хиткою: вміло організована  "рейдерська атака" на Промінвестбанк та необережні вислови деяких політиків миттю зробили свою справу, спровокувавши  масовий відплив вкладів фізичних осіб з банківської системи і відповідно різке зменшення ресурсної бази банків.

Намагаючись якось вирішити проблему недостатності довгострокових ресурсів, банки почали зверталися за ресурсами до зовнішніх ринків (насамперед, це були банки з іноземним  капіталом). В результаті значними темпами  зростали суми зобов'язань українських банків перед нерезидентами, що зрозуміло позначилося на величині валового зовнішнього боргу України.

Зовнішні запозичення  стали основним джерелом кредитування фізичних осіб в іноземній валюті. Такий стан справ призводив до зростання кредитного та валютного ризиків в банківській системі, особливо під час здійснення кредитних операцій з фізичними особами.

Незважаючи на світову  фінансову кризу, яка триває вже  не перший рік, темпи приросту зовнішньої заборгованості вітчизняної банківської  системи стрімко зростали протягом перших 3 кварталів 2008 року.

Проте на сьогоднішній день до проблем  банків з відтоком депозитів, додалися ще  і труднощі на на ринках зовнішніх боргових запозичень. Через  неможливість подальшого рефінансування вони були змушені погашати істотний обсяг отриманих раніше кредитів.

Зниження суверенного  рейтингу Укра∙ни та корпоративних  рейтингiв обмежує рейтинг банку, посилює проблеми залучення фiнансових ресурсiв та обслуговування зовнiшнього боргу, вiдтоку коштiв нерезидентiв.

Українським банкам катастрофічно не вистачає грошових ресурсів. Незважаючи на всі маркетингові заходи, відтік депозитів не припиняється, хоча темпи дещо знизилися. Так, за даними НБУ, загальний обсяг депозитів у національній валюті в березні скоротився на 1,1% до 175 млрд. грн., а з початку року зниження склало вже 12,8%. При цьому, у березні депозити фізичних осіб знизилися на 2,4% (9,8% з початку року), а депозити юридичних осіб виросли на 0,6% (зниження з початку року 16,4%).

Таким чином, враховуючи сучасну ситуацію на банківському ринку, і аналіз звітності ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» дозволив виокремити такі проблеми:

1. проблеми з відтоком депозитів;
2. низька диверсифікація активів;
3. високий рівень валютизації активів;
4. проблеми з ліквідністю;
5. нестабільність ресурсної бази;
6. погіршення ефективності діяльності банку;
7. високі непроцентні витрати.

На нашу думку банку, для вирішення своїх проблем  необхідно вжити таких заходів:

1. Управлiння ризиками за позичками у iноземнiй валютi (пом'якшуючi програми для позичальникiв);
2. Збiр проблемної заборгованостi: оптимiзацiя процесу для прискорення розгляду справ та пiдвищення прiоритетiв;
3. Дотримання бюджету витрат, як складова ключових показникiв дiяльностi для менеджерiв рiзних рiвнiв;
4. Збільшення диверсифікації активів, шляхом переорієнтації від кредитування фізичних і юридичних осіб, до кредитування банків і надання факторингових послуг.
5. Оптимiзацiя процесiв та органiзацiйної структури;
6. Забезпечення достатньої∙ капiталiзацiї;∙
7. - Забезпечення високого рiвня лiквiдностi як у нацiональнiй так i у iноземнiй валютах;
8. Переорiїнтацiя в роботi з пасивами на залучення коштiв на внутрiшньому ринку;
9. Прiоритетнiсть пасивiв над активами (формування довгострокової∙, стабiльної∙, диверсифiкованої∙ ресурсної∙ бази);
10. Забезпечення максимально∙ вiддачi вiд кредитування (отримання процентних та комiсiйних доходiв вiд кредитування, переведення грошових потокiв позичальникiв i його контрагентiв до Банку тощо);
11. Забезпечення ефективно∙ роботи з проблемною кредитною заборгованiстю;
12. Збiльшення частки комiсiйного доходу в чистому операцiйному доходi банку;
13. Оптимiзацiя витрат (скорочення непрiоритетних витрат, запровадження режиму зважено∙ економiї, зниження непроцентних витрат, щляхом запровадження центрів самообслуговування);
14. Пiдвищення ефективностi дiяльностi фiлiальної∙ мережi;
15. Клiїнтоорiїнтованiсть: пристосування продуктового ряду Банку до потреб клiєнтiв.
16. Підвищення якості юридичного супроводу операцій, залучення кваліфікованих юристів.
17. Запозичення досвіду інших банків щодо залучення депозитів. Це зокрема:
• депозитна лiнiя (розмiщення на одному рахунку до 5 депозитiв одночасно - з рiзними сумами, на рiзнi строки та з рiзними процентними ставками).Вона дозволяє вiльно користуватися коштами на депозитному рахунку iз мiнiмальним не знижувальним залишком у режимi поточного рахунку, що є вкрай зручним для клiєнта засобом iнвестування та використання вiльних грошових коштiв для отримання додаткового процентного доходу.
• розмiщення тимчасово вiльних коштiв на короткi строки (вiд 3-х днiв).
• видача кредиту у розмірі вкладу з незначною маржею;
• депозитні схеми з програмами страхування;
• мультивалютні вклади (з перерахуванням на ту валюту, яка вигідніша вкладнику за курсом на поточний момент).

3.2  Економічне обґрунтування  ефективності запропонованих заходів для ВАТ  «Райффайзен Банк Аваль»

На основі запропонованих вище шляхів вдосконалення діяльності банку ВАТ  «Райффайзен Банк Аваль» розробимо прогнозний баланс діяльності банку на наступний рік, який покращить незадовільні показники минулого звітного року (табл. 3.1).

Таблиця 3.1 - Прогнозний баланс комерційного банку ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»

продовження таблиці 3.1