Анализ кредитной политики банка

Структуру кредита характеризуют  его устойчивые элементы: субъекты (кредитор и заемщик) и объект (ссуженная  стоимость) кредитных отношений.

Кредитор  предоставляет  заемщику  кредит  в  обмен на  обещание  заемщика  погасить  сумму  кредита  при  наступлении  срока  платежа. При  этом  размер  кредитной  ссуды  является  основной  суммой  долга. Дополнительная плата,  которую  заемщик  обязан  заплатить  в  качестве  компенсации  за  полученный  кредит,  является  суммой  процента  со  ссуды. В  ходе  кредитной  сделки  устанавливается  срок  погашения, или  продолжительность  действия  кредитной  сделки.

Для  заемщика  размер  долга  вплоть  до  срока  погашения  является  обязательством. Для  кредитора  ссуда  до  срока  погашения  является  требованием, так  она  предоставляет  право  получить  основную  сумму  и  процент  в  момент  погашения долга.

Кредитор – субъект  кредитного отношения, предоставляющий  стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

• он ссужает как собственные, так и временно свободные чужие средства;
• выдача кредитов производится на возвратной, платной основе;
• размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;
• его положение двоякое, может одновременно являться и заемщиком;
• в качестве кредиторов выступают банки и другие кредитные организации, государство, хозяйствующие субъекты, население и др.

Заемщик (кредитополучатель) – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить его. Для него характерно:

• он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок кредита;
• возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;
• применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства;
• возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора.

Ссуженная стоимость –  объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Это то, что кредитор передает во временное пользование заемщику. Ссуженная стоимость имеет особенности:

• движение ее носит возвратный характер: от кредитора к заемщику и наоборот;
• выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер;
• сохраняется в своем движении;
• проходит особые стадии в движении.

Некоторые авторы экономической  литературы выделяют следующие стадии движения ссуженной стоимости:

• размещение кредита;
• получение кредита заемщиками;
• его использование;
• высвобождение ресурсов;
• возврат временно позаимствованной стоимости;
• получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Другие специалисты кроме  вышеперечисленных выделяют начальной  стадией аккумуляцию денежных средств, а также предусматривают возврат  не только позаимствованной стоимости, но вместе с процентом.

Рассматривая основу кредита, следует отметить, что под ней  понимается наиболее глубокая часть  сущности кредитных отношений, то, на чем «держится» и определяется сущность.

Кредитная  сделка  состоится  лишь  в   том  случае,  если  и  кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы  в ее  осуществлении. Так  как  обладание  активом  в  настоящее  время  ценится  выше,  чем  в  будущем, кредитор  должен  получить  компенсацию  за  ущерб (за отказ  от  немедленного  потребления)  в  виде  процента  в денежном  или  натуральной  форме.

Кредитор  оказывает  доверие  заемщику, полагая,  что тот  вовремя  погасить  свой  долг. При  этом  выплата  процента  кредитору  должна  компенсировать  его  ущерб  и  оплатить  кредитный  риск (риск  невозвращения кредита).

Считается, что основой  кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. Экономическую основу возвратности кредита составляет непрерывность кругооборота фондов предприятия, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот фондов создает источник для погашения банковского кредита.

На основе рассмотренной  выше сущности кредитных отношений  можно выделить несколько определений  кредита, имеющих место в экономической  литературе:

• кредит – аккумуляция, размещение и использование временно свободных денежных ресурсов на началах возвратности ;
• кредит – экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости;
• кредит – форма движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика.

Из определения сущности кредитования можно выявить принципы кредитования, которые образуют главный  элемент системы банковского  кредитования и представляют основные положения и правила, которые  должны соблюдаться при его осуществлении.

Как экономическая категория  кредит находится во взаимосвязи  с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные  принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность.

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам  кредитования относят платность, возвратность, срочность, материальную обеспеченность, целевую направленность.

В основной массе литературных источников содержание таких принципов  общеэкономического характера, как  экономичность и комплексность, трактуется достаточно схоже. Их сущность, как правило, раскрывается следующим образом.

Экономичность характеризует  достижение наибольшей эффективности  использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для кредитополучателя. При реализации данного принципа банк получает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов, а кредитополучатель – возможность сокращения расходов, связанных с уплатой процентов за кредит, и увеличения доходов.

Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики, которая учитывает все особенности  и закономерности развития экономики  в определенный период.

Под дифференцированностью предполагается различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д. Данный принцип означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит может предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть, поэтому дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия.

Оценка кредитоспособности кредитополучателей, испрашивающих  кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает банкам возможность  в определенной степени подстраховать  себя от риска не