Анализ кредитной политики банка

Потребительская ссуда в зависимости от инструментов кредитования делится на чековый кредит и кредитные карточки. Кредит предоставляется преимущественно на основе рассрочки платежа. Существуют следующие основные разновидности чекового кредита: овердрафтные, гарантийные, специальные. Обязательиое условие чекового кредитования потребителей — наличие у заемщика чекового счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете. При чековом кредитовянии чски принимаются к оплате до оговоренноғо лимита. который дифференцируется в зависимости от кредитного потенциала коммерческих банкоз, кредитоспособносги клиентов, спроса и предложения на ссуды в различном рынке банковских уcлуг. Чековые потребительские ссуды могут погашаться либо в процессс поступления на счет обычных вкладов, либо специальными взносами. Чековые счета обычно именуют овердрафтньми счетами.

Одна из разновидностей потребительского кредита банковские кредитные карточки отличаются от чекового кредита тем, что они не базируются на чековых  счетах и предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка  и торгового учреждения. Пластиковая  карточка с выделенными символами, выданная заемщику (покупателю), служит для торговых предприятий доказательсвом того, что банк гарантировал открытие кредита владельцу карточки. Торговое предприятие подтверждает банку согласие принимать карточки в уплату за товары и услуги. Кредитная карточка может быть выдана клиенту, если состояние его депозитных и заемных операций с банком положительно. По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в зависимоста от того, насколько осмотрителъно им пользуются, и требует ли того клиент. Коммерческие банки устанавливают предельную сумму покупки в магазине, которая называется лимитом покупателя, таким образом банки ограничивают объем сделки, которую можно совершить без их согласия. Кроме приобретения по-требительских товаров и услуг, кредитные карточки используют для получения ссуд наличными деньгами в банке. В зависимости от способа погащения потребителъский кредит делится на кредиты, погашаемые периодическими платежами, и кредиты, погашаемые единовременно. Одним из популярных современных видов потребительского кредига является кредит по кредитным карточкам, эмитируемым компаниями «Виза», «Мастер кард». Владельцы кредитных карточек имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемому единовременно.

Одной из форм краткосрочного кредитования совокупной потребности  клиента в денежных средствах  при их недостатке для осуществления  текущих платежей выделяют овердрафт, т.е. предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств. Кредитование осуществляется в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств. При этом устанавливается лимит и срок действия овердрафта, а также срок погашения предоставляемого кредита (транша, если кредит предоставляется частями). Дебетовое сальдо по счету кредитополучателя закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя.

Из самой сути овердрафта понятно, что банк, предоставляет  его клиентам, которых обслуживает, причем предоставляет его не на конкретную цель, а для покрытия текущих платежей. Отсюда вытекает упрощенный порядок  предоставления такого кредита. Для  того, чтобы получить овердрафт, заемщику не нужно указывать цель его получения и соответственно предоставлять документы, обосновывающие и подтверждающие целевое использование. Такой кредит, как правило, не имеет обеспечения, и заемщику не нужно оформлять документы, свидетельствующие об его обеспеченности. Что касается финансовой отчетности, то заемщик предоставляет ее банку, но банк, прежде всего, интересуют не балан6сы заемщика, а движение денежных средств по его расчетному (текущему) счету.

Во многом схож с овердрафтом  еще один способ кредитования постоянно  возникающего недостатка собственных  источников финансирования текущей  деятельности – предоставление контокоррентного кредита, учет которого осуществляется по единому активно-пассивному (контокоррентному) счету. В этом случае все другие счета закрываются.

На контокоррентном счете  ежедневно по дебету отражаются все  платежи клиента, а по кредиту  – все его денежные поступления. Дебетовое сальдо по этому счету  означает, что клиент является должником  банка, а кредитовое сальдо означает, что клиент является кредитором банка (т.е. хранит в банке своего рода депозит  до востребования).

Предоставление контокоррентного кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором оговаривается, через какие промежутки времени будет фиксироваться сальдо (т.е. заключение по счету), устанавливается максимально допустимый размер дебетового сальдо и срок его погашения. Также определяется ставка процента, которую клиент будет уплачивать банку при дебетовом сальдо по счету, и ставка процента, которую банк будет уплачивать клиенту при кредитовом сальдо. В договоре банк устанавливает плату, которую будет взимать с клиента за обслуживание контокоррентного счета. Кроме того, в этом договоре банк оговаривает себе право закрыть контокоррентный счет в случае ухудшения финансового положения клиента.

Выделяют следующие отличия  контокоррентного кредита от овердрафта (помимо открытия для его предоставления специального счета):

• дебетовое сальдо по контокоррентному счету образуется регулярно, а не от случая к случаю;
• срок погашения дебетового сальдо по контокоррентному счету является более длительным, нежели по расчетному (текущему) счету с овердрафтом;
• лимит кредитования по контокоррентному счету (т.е. максимально допустимое дебетовое сальдо) может быть превышен по устной договоренности с банком.

Порядок предоставления контокоррентного кредита (как и овердрафта) является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется  для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели (которую необходимо обосновывать и подтверждать). Однако это повышает кредитный риск для банка, поэтому  контокоррентный кредит может быть предоставлен только самым надежным клиентам, платежеспособность которых  не вызывает у банка никаких сомнений.

В последнее время в  связи с запретом на использование  специальных ссудных счетов и  с ужесточением нормативных требований к возможности кредитования предприятий  по контокоррентному счету еще более  широкое распространение получил  способ предоставления кредитов в порядке  открытия кредитной линии.

Нормативные документы Республики Казахстан определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера – лимита выдачи, определенного договором (соглашением) обеих сторон;
• в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением (договором) лимита задолженности.

Исходя из определения  понятия кредитной линии, заемщикам  банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдач), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности).

Вместе с тем допускается  открытие и таких кредитных линий, где сочетаются оба условия, т.е. установление заемщику одновременно и  лимита выдачи и лимита задолженности  по кредитной линии.

Возможно открытие заемщику рамочной кредитной линии, которая  является целевой, т.е. кредит в данном случае предоставляется на оплату товарных поставок в рамках одного договора в течение оговоренного срока.

Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:

• в пределах общей суммы договора (независимо от частичного погашения);
• в пределах общего срока договора.

При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о  кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может  использовать в хозяйственном обороте  в течение обусловленного срока  и при соблюдении определенных условий  кредитного договора. Эта максимальная сумма кредита называется лимитом  выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной  сделки, под которую испрашивается  кредит.

Для оформления кредита в  форме открытой кредитной линии  заемщик представляет в банк обычный  пакет документов, который требуется  в любом случае при обращении  в банк за кредитом. Кредитный договор  заключается при положительном  решении вопроса и согласовании величины лимита кредитной линии  между клиентом и банком.

На основании заключенного договора и в соответствии с его  условиями заемщику открывается  кредитная линия. В течение срока  действия договора о кредитной линии  клиент-заемщик может получить в  банке кредит (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов.

Закрытие невозобновляемой кредитной линии осуществляется при предоставлении заемщику последней части (транша) кредита. За неиспользованный лимит в кредитном договоре может предусматриваться штрафная процентная ставка в пользу банка.

Предоставление предприятию  кредита в виде кредитной линии  не исключает предоставления ему  банком кредитов другими способами, т.е. в разовом порядке, в виде овердрафта и т.д.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении кредита кредитополучателю, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности кредитополучателя по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Таким образом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток кредиторской задолженности клиента банку. Максимальная же сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Именно это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой кредитной линии.

Величина лимита задолженности  по возобновляемой кредитной линии  может быть изменена банком на протяжении срока действия кредитного договора при снижении размера поступлений  на расчетный счет кредитополучателя (без учета предоставленных банковских кредитов, возврата ранее размещенных  депозитов, в том числе оформленных  ценными бумагами) за истекший месяц.

Поскольку основным принципом  деятельности банка является принцип  получения максимального дохода при минимальном для банка  риске, то вся деятельность банка  по осуществлению кредитных операций должна претворяться в жизнь с  соблюдением защиты банка от кредитных  рисков, что должно включать диверсификацию риска, разумное структурирование ссуд, своевременную юридическую оценку и проведение профессионального  кредитного анализа по устоявшимся  международным стандартам с учетом специфики Республики Казахста.

Для того чтобы банк мог  наиболее эффективно размещать привлеченные средства в кредитные операции, в  частности на кредитование юридических  лиц, на основе соблюдения принципов  прибыльности, безопасности и надежности, ему можно порекомендовать следующее:

1. осуществлять минимизацию рисков путем:
1. своевременной и качественной оценки рисков на стадии рассмотрения и принятия решений по проведению активных операций банка;
2. прогнозирования возможности возникновения риска по конкретной кредитной операции;
3. отнесения валютных (курсовых) рисков на кредитополучателя при кредитовании в валюте, отличной от валюты платежа;
4. совершенствования системы мониторинга, активного использования страхования кредитного риска, особенно в отношении предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей;
2. осуществлять рассмотрение и согласование бизнес-планов развития юридических лиц, планируемых к реализации с кредитной поддержкой, определять необходимые объемы кредитных средств для реализации вышеназванных бизнес-планов, потребность в оборотных средствах и наличие источников их формирования;
3. в целях снижения кредитного риска, оперативного решения вопросов по оказанию кредитной поддержки юридическим лицам банк по мере рассмотрения и согласования бизнес-планов должен определять и утверждать в установленном порядке индивидуальные лимиты задолженности по кредитным операциям;
4. кредитные операции с юридическими лицами должны осуществляться банком в зависимости от класса платежеспособности по рейтинговой оценке, нахождения на расчетно-кассовом обслуживании, перспектив сотрудничества:
1. кредитные операции с юридическими лицами 1-2 класса платежеспособности по рейтинговой оценке банку можно осуществлять в рамках платежного календаря с юридическими лицами находящимися на расчетно-кассовом обслуживании как в данном банке, так и других банках. Однако кредиты на выплату заработной платы нужно предоставлять только юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в данном банке;
2. кредитные операции с юридическими лицами 3 класса платежеспособности по рейтинговой оценке, должны осуществляться банком под разовые сделки. Открытие возобновляемых кредитных линий юридическим лицам данного класса платежеспособности можно осуществлять лишь при соблюдении среднемесячного поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет (выручки от реализации товаров, работ, услуг) за последние шесть месяцев в объемах, превышающих лимит задолженности по открываемой кредитной линии, а также положительной динамики финансово-экономического состояния за предшествующие два квартала.