Анализ кредитной политики банка

Выделяют  следующие  формы  краткосрочного  кредитования: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, вексельный, ломбардный,  контокоррентный, кредит  с ценными  бумагами, овердрафт.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита служит вексель. Впервые он стал использоваться в Италии в XII—XIII вв. Векселя делятся на простые и переводные. Простой вексель представляет собой вексельное обязательство, вьдаваемое заемщиком на имя кредитора, с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа. Переводной вексель, или тратта, представляет собой письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемшику) об оплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется трассантом; лицо, обязанное совершить платеж,— трас-сатом, а лицо, которому передается право получения денег, — ремитентом. Объект переводного векселя — товарный капитал.

Цель коммерческого кредита  — ускорить реализацию товаров и  заключенной в них прибыли. Процент  по нему, входящий в цену товара и  в сумму векселя, ниже, чем по банковскому  кредиту, цель которого — получение  прибыли по ссудам (займам, кредитам). Размеры этого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Коммерческий  кредит  представляет  собой  кредитную  сделку  между  предприятием- продавцом  (кредитором)  и предприятием-  покупателем  (заемщиком). Этот  кредит  представляется  в  товарной  форме  в  виде  отсрочки  платежа  за  проданные  товары. При  этом,  как правило, участники  кредитных  отношений  регулируют  свои  хозяйственные  связи  и  создают  платежные  средства  в виде  векселей. В данном  случае  предприятие- поставщик  предоставляет  отсрочку  платежа  за  свой  товар (услуги), а предприятие- покупатель  передает  кредитору  вексель  как  долговое  свидельство  и  обязательства  платежа. При этом  векселя  могут  быть  использованы  повторно  для  платежей, минуя  банк, путем  передачи  из  рук  в  руки  вместо  денег. Особенностью  коммерческого  кредита  является  то,  что  сделка  ссуды  не  является  главной  целью: она  лишь  сопутствует  сделке  купли- продажи,  способствуя  быстрейшей реализации  товаров. Кредитная  сделка  оформляется  поставщиком  и  покупателем  во   время  заключения  сделки. Поэтому  коммерческий  кредит  предполагает  взаимосвязь  торговой  и  кредитной  сделки. В данном  случае окончание  торговой (коммерческой)  операции  здесь  совпадает  с  началом  кредитной  сделки, которая  в   свою  очередь  будет  завершена  при  погашение  предприятием- заемщиком  задолженности  по ссуде. Сфера  пименения  коммерческого  кредита  ограничена,  поскольку  он  обслуживает олько  процесс  обращения  товаров. Субъектами  коммерческого  кредита  выступают  агенты  товарной  сделки: продавец- поставщик, производящий   товары  или  услуги, и покупатель  (потребитель).Поэтому   коммерческий  кредит – это  товарная  форма кредита,  выражающая  отношения  по  поводу  перераспределения  материальных  ресурсов  между  предприятия. Коммерческий  кредит  всегда  имеет  краткосрочный  характер.  Срок  предоставления  коммерческого  кредита  зависит  от  ряда  факторов, к  которым  можно  отнести  вид  товаров, цену  сделки, наличие  долгосрочных  связей  между  поставщиками  и  покупателями, уровень  конкурентной  борьбы  между  товаропроизводителями, качество  товара, предлогаемоготтразными  поставщиками. Косвенное   банковское  кредитование  при  коммерчеком  кредите  может  осуществлятся в  форме  учета  (покупки) векселей  и  предоставления  ссуд  под  залог  векселей.

При учете  векселей банк  уплачивает  держателю  векселя  сумму,  проставленную  на  векселе  за минусом  процентов  по  действующей  учетной  ставке (процент  начисляется  со  дня  покупки  векселя  до  срока  платежа  по  нему). Трансформация коммерческого  кредита  в  банковский  не  влечет  за  собой  резского  увеличения  ссудной  задолженности  и  не  обеспеченной  товарами  денежной  массы, поскольку  один  вексель  может  обслуживать  несколько  торговых  сделок, прежде  чем  будет  учиен  в  банке. К ому  же  учет  и  залог  векселей  в  банке  не  является  ссудой  нового  капитала, поскольку   ссуда  имеет  место  там, где  передача  капитала  совершается  не  взаимнр, а  односторонне  и на срок. Фактически  при  учете  векселя  исчезает  даже  форма  ссуды. Это,  скорее   всего, поредническая операция, простой  акт  купли- продажи, поскольку  клиент  банка (продавец-  поставщик)  получает  деньги  за  проданный  банку  товар (вексель).

Поскольку  одним  векселем  может  погашаться  целый  ряд  обязательств, то введение  вексельного  обращения  не  увеличивает  массу  платежных  средств. Происходит  лишь  замена  одного  их  вида (например, платежных  поручений) на  другой вид – вексель. Соответственно, не изменяется  и  общий  объем  кредитования,  модифицируется  лишь  структура  кредита.

В случае предоставления  кредита  под  залог  векселей ссуда  предоставляется  под товарно- материальные  ценности,  обеспеченные  векселем. При этом  залог представляет  собой  товарный  капитал  большей  цены, чем  ссуда.  В данном случае  клиенту  не  нужен  капитал, поскольку  ему  требуется  ликвидные  средства  обращения – деньги.

Использование коммерческого  кредита  приводит  к  тому, что  он:

• способствует перераспределению капиталов  между  предприятиями  и  отрослями, поскольку,  выполняя  перераспределительную  функцию, он может  в   известной  мере  заменять  банковский  кредит. В данном  случае поставщики-  кредиторы  имеют  более  легкий  доступ  к  банковским  ресурсам (через  операцию  учета  векселей  в  банке), чем   заемщик,  находящийся  в  затруднительном финансовом положение  в  связи  с  необходимостью  выплатить  заработаную  плату;
• расширяет  и  облегчает  реализацию  товара, способствуя  в  конечном  счете  ускорению  кругооборота капитала. Поэтому  закономерно, что  в период  экономических  кризисов  естественным  является  абсолютное сокращение обеъмов  коммерческого  кредита  или  снижение  темпов его  роста;
• служит  дополнительным  фактором, способствующим  восстановлению  сбалансированности  денежной  и  товарной  массы,  поскольку  в  результате  получения  стоимости  и  стоимости  товара и, соответственно, подтверждение товарной  обеспеченности  денег;
• может  способствать  ускорению  оборачиваемости  оборотных срндств, поскольку  создаются  дополнительные  возможности  для  сокращения  запасов  и  реализации  товарно- материальных  ценностей, превышающих  объективные  потребности  предприятия  кредитора;
• содействует улучшению  качества  кредитно- расчетного  обслуживания  на  основе  расширения  видов  услуг  и  возможности  большего  выбора  клиентом  наиболее  удобных  форм  кредитных  отношений.

Общность обеих форм кредита  обусловлена тем, что основой  кредитной системы является коммерческий кредит, так как он непосредственно  обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления  — производственного и личного. По мере развития кредитной системы  более быстрыми темпами (по сравнению  с коммерческим) увеличивается бан-ковский  кредит, в нем происходят существенные изменения. Главные из них — сосредоточение все возрастающей части ссудного капитала в руках крупных банков и использование значительной доли национальных кредитных ресурсов ведущими компаниями.

Особенностью  коммерческого  кредита  является  то, что  сделка  ссуды  не  является  главной  целью,  она  лишь  сопутствует  сделке  купли-  продажи,  способствуя  быстрейшей  реализации  товаров.

Сфера применения  коммерческого  кредита  ограничена,  поскольку  он  обслуживает  только  процесс  обращения  товаров. Как  правило,  коммерческий  кредит  имеет  краткосрочный  характер.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского  кредита. Это проявляется при  кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитными учреждениями заемщикам в вқде денежных ссуд. Объект банковского кредита — денежный капитал. Заемщик — предприниматель, государство, сектор домашних хозяйств; кредитор — владелец денежных средств, преимущественно банк. Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит — и накопление капитала, превращая в него часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.

Банковский кредит носит  двойственный характер, выступая то в  ввиде ссуды капитала, когда заемщики используют его для увеличения объема функционирующего капитала, то в виде ссуды денег — платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Общность обеих форм кредита  обусловлена тем, что основой  кредитной системы является коммерческий кредит, так как он непосредственно  обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления  — производственного и личного. По мере развития кредитной системы  более быстрыми темпами (по сравнению  с коммерческим) увеличивается бан-ковский  кредит, в нем происходят существенные изменения. Главные из них — сосредоточение все возрастающей части ссудного капитала в руках крупных банков и использование значительной доли национальных кредитных ресурсов ведущими компаниями.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского  кредита. Это проявляется при  кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам. Его объектами являются обычно товары ддительного пользования (мебель, автомобили, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

Он дает  возможность  совершить акт  покупки  товаров  в  то время, когда  процесс  накопления  сбережений  для  их  приобритения  еще  не  завершен, а  у  отдельных  категорий  населения  и не был  начат  в  связи  с  относительно  низким  уровнем  доходов. Поэтому  потребительский  кредит  разрешает  две  группы   противоречий (с  прозиции конечного  потребителя):

• между  сравнительно  высокими  ценами  на  товары  длительного  пользования  и  текущими  доходами  населения;
• между  денежными  накоплениями  у  одной  группы  населения  и  необходимостью  их  использования  у  другой.

Потребительский  кредит  в  определенной  мере  способствует  относительному  выравнтванию  уровней  жизни  с  неодинаковыми  доходами, сокращает  разрыв  между  уровнем  и  структурой  потребления  различных  социальных  слоев  и  групп  населения. Отношения  в  сфере  потребительского  кредита  предполагают  наличие  двух  субъектов:  предоставителя  кредита и заемщика. В качестве  заемщика  выступает население, а предоставляют  основную  часть  потребительского  кредита  банковские  учреждения. При этом  основными видами  потребительского  кредита  могут  быть:

• продажа  товаро  с рассрочкой платежа (потребительский  кредит  в  товарной  форме);
• предоставление  ссуд  в  денежной  форме  на  строительство  жилых  домов, индивидуальное  строительство  жилых  домов  и  садовых  домиков;
• капитальный  ремонт  жилья  и  хозяйственное  обзаведение  при  переселение  в  малообжитые  районы  страны;
• приобритение скота  и  развитие  подсобного  домашнего хозяйства;
• Особым  видом  кредита,  потребность  в  котором  постоянно  остается  острой, является  потребительский  кредит.

В определенный  мере  к  потребительскому  кредиту  можно  отнести  денежные ссуды, выдаваемые  отдельными звеньями  парабанковской  системы  (ссуды  ломбардов  под  залог  имущества, ссуды  касс  взаимопомощи, кредитных  товариществ  и т.д.).

Вид  потребительского  кредита -  ломбардный кредит – кредит , предстовляющий  собой краткосрочную и фиксированную по  размерам  ссуду,  обеспеченную  легко реализуемым движимым  имуществом  или правами. Основными  разновидностями  ломбардного  кредита  являются  кредит  под  залог  ценных  бумаг,  кредит  под  залог  товаров,  кредит под  залог  требований (сберегательных  вкладов,  страховых договоров,  ипотеки  и  т. д.). Заемщик  в праве  использовать  ломбардный  кредит  по  своему  усмотрению, и любое  ограничение данного  права  является  недействительным.  Стоимость ломбардного  кредита  для заемщика  складывается  из  процентов  и  комиссионных  платежей.  Срок  начисления  процентов  за  пользование  ломбардным  кредитом  не может  превышать  срока  кредита, а величина  коммиссионных  платежей  зависит  прежде  всего  от  издержек  по  хранению  залогового  имущества.

Потребительский кредит выступает  в форме кредита коммерческого (продажа товаров с отсрочкой  платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские  цели). В ряде случаев банки заключают  соглашения с магазинами, которые  продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу оплачивают магазинам наличные деньги за проданные  товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита — три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ (ипотечный, жилищный кредит). жимое и недвижимое имущество; в зависимости от способа  погашения: с рассрочкой и без  рассрочки погашения; в зависимости  от способа предоставления: прямая или косвенная потребительская ссуда. Коммерческие банки могут выдавать потребительские ссуды непосред-ственно заемщикам, т. е. путем прямого кредитования ссудополучателей, или приобретатъ обязательства потребителей у различных торговцев. Косвенный потребительский кредит в зависимости от участников рьнка различных банковских услуг предоставляется под залог дилерских контрактов и торгового индоссамента. Косвенное потребительское кредитование позволяет учреждениям банка увеличить объем кредитного портфеля без существенного увеличения операционных расходов. Прямое потребительское кредитование (преимущественно в Республике Казахстан) предполагает проведение личных бесед, а это дорогостоящая процедура, так как она связана с затратами времени банковских работников и различными сопутствующими накладными расходами. Приобретение дилерских контрактов и торговых индоссаментов коммерческими банками обходится дешевле, чем прямое потребительское кредитование. Косвенный по-требительский кредит, в зависимости от способа защиты риска от непогашения, различается: потребительская ссуда с «полным правом обратного требования» и потребительская ссуда с «отсутствием права обратного требования». Обычно для коммерческих банков более выгодным является потребителъский кредит с «полным правом обратного требования», так как в данном случае торговое учреждение дает безусловную гарантию по всем обязательствам и контрактам, проданных банку.