Анализ использования трудовых ресурсов на примере ЗАО «Подшипниковый завод»

  В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота  по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести  на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

  В целях снижения коэффициента оборота  рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда  в цехе, на условия труда и оплаты работников. 

  2.4 Анализ производительности  труда

  При анализе производительности труда  сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать  вторые, так как должна иметь место  положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

  Производительность  труда одного работающего рассчитывается по формуле:

  

  где В – выпуск продукции в физических единицах;

  Ч_рщ – численность работающих, чел;

  У_р – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

  Д_р – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

   – средняя продолжительность смены, ч;

  П_{час р} – часовая выработка одного рабочего.

  Анализ  влияния факторов на выполнение плана  по производительности труда выполнен в таблице 2.4.1.

  Таблица 2.4.1

  Анализ  влияния факторов на выполнение плана  по производительности труда

  (*) - среднечасовая выработка одного  рабочего определяется из формулы:

  П_{час р} =

  Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

   П_{час р б}

   П_{час р б},

   П_{час р б},

   DП_{час р}

  Балансовая  проверка: ,

  где i – факторы, влияющие на производительность труда.

  Уменьшение  доли фактической доли рабочих в  составе работающих против плана  сопровождается снижением среднегодовой  выработки на одного работающего, в  результате влияния этого фактора  среднегодовая выработка снизилась  на 11,3 т/чел.

  Снижение  выполнения плана по среднегодовой  выработке на одного рабочего обусловлено  уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние  этого фактора на среднегодовую  выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей  смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние  на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение  экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей  смены) привело к увеличению среднегодовой  выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

  Наибольшее  влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую  выработку одного рабочего оказало  уменьшение среднечасовой выработки  с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час). 

  2.5 Анализ использования  рабочего времени

  Важной  составной частью анализа производительности труда является анализ использования  рабочего времени, приведенный в  таблице 2.5.1.

  Таблица 2.5.1

  Анализ  использования рабочего времени

  В анализируемом периоде среднее  число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности  основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов  по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это  с ухудшением условий труда.

  Анализ  влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

  В = Ч_р ´ Д_р ´ ´ П_{час р},

  где Ч_р – численность рабочих, чел.;

  Д_р – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

   – средняя продолжительность  смены, час.;

  П_{час р} – часовая выработка одного рабочего, т/час.

  Анализ  влияния использования рабочего времени на объем производства продукции  приведен в таблице 2.5.2. 

  Таблица 2.6.2

  Анализ  влияния использования  рабочего времени

 

  Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

  DВ = DЧ_р П_{час р б},

   = Ч_{р ф} П_{час р б},

   = Ч_{р ф} П_{час р б},

  DВ = Ч_{р ф} DП_{час р},

  Балансовая  проверка: ,

  где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

  Из  таблицы 2.5.2 видно, что на изменение  объема производства отрицательное  влияние оказали как экстенсивные факторы:

  - численность  рабочих – -60 693,6 шт;

  - количество  рабочих дней, отработанных одним  рабочим – -20 766,24 шт;

  - средняя  продолжительность смены – +58 746,6 шт;

  Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

  Так и интенсивный фактор – часовая  выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт. 

  2.6 Анализ фонда оплаты  труда и средней  заработной платы

  В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения  объема производства) отклонения фонда  оплаты труда отчетного периода  от плана.

  Анализ  выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в табл. 2.6.1.

  Таблица 2.6.1

  Анализ  выполнения плана  по фонду заработной платы

  Абсолютное  отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

   - рабочие

   - руководители

   - специалисты

   - служащие

  Относительное отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным  на коэффициент выполнения плана  по производству продукции. Корректировка  планового фонда заработной платы  производится по установленным отраслевым коэффициентам, в данном случае взят коэффициент 0,7.

   ,

  где - относительное отклонение по фонду зарплаты;

   - фонд зарплаты фактический;

   - фонд зарплаты плановый, скорректированный  на коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции;

   и - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;

   - коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции

  В отчетном году план по объему реализации выполнен на 92,75%, следовательно для пересчета планового фонда заработной платы промышленно-производственного персонала используется коэффициент, равный

  1 – 0,25 ´ 0,7 = 0,8250.

  Из  таблицы 2.6.1 видно, что имел место  абсолютная экономия фонда заработной платы по всему персоналу на 7,28%. В связи с невыполнением плана  по реализации продукции имел место  относительный перерасход фонда  заработной платы (18,77%).

  Абсолютное  отклонение обусловлено совместным влиянием изменения численности  отдельных категорий персонала  и средней заработной платы одного работника, которое можно определить по формулам:

  

   ,

   ,

   ,

  где ФОТ_i – фонд оплаты i-ой категории работающих, руб.;

  Ч_{рщ i} – численность работающих i-ой категории, чел.;

   – средняя заработная плата по i-ой категории, руб.