Валютные операции коммерческих банков

       Введение 

       Валютные  операции занимают важное место  в  деятельности коммерческих банков, являясь  одним из существенных источников доходов.

       Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и  услуг, их реализацией за иностранную  валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

       Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций.

       Государство регулирует валютные отношения через  регламентацию порядка проведения валютных операций и международных  расчетов.

       Валютные  операции в широком понимании  являются конкретной формой проявления валютных отношений в народнохозяйственной практике.

       В России вопросы, связанные с изучением  сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое  и практическое значение. Это связано  с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного  рынка, а также это связано  со всем курсом реформ, проводимых в  нашей стране.

       Знание  техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной  игре и разнице курсов. Все это  призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

       Свобода обращения рубля в значительной мере зависит от устройства внутреннего  валютного рынка. Финансовая инфраструктура, ее современные технологии и комплексные  торгово-расчетные системы определяют факторы, позволяющие национальной валюте приблизиться к качественному  состоянию «конвертируемости». В  их числе — достижение высокой  ликвидности валютного рынка, создание эффективной системы управления валютными рисками, обеспечение  стабильности курса национальной валюты.

       В работе была использована нормативно-правовая литература – законы РФ, инструкции и положения ЦБ РФ, учебная и периодическая литература отечественных авторов и официальный сайт ЦБ РФ.

       Объектом  исследования данной курсовой работы являются валютные операции, осуществляемые на территории РФ.

       Предмет исследования - финансовые инструменты, способные минимизировать валютные риски.

       Цель  данной работы: определить методы совершенствования  валютных операций.

       Для достижения поставленных целей в  работе необходимо решить следующие  задачи, определяющие внутреннюю структуру  работы:

       1) изучить теоретические аспекты   валютных операций, их классификацию,  и правовое регулирование;

        2) исследовать состояние современного  валютного рынка России и рассмотреть  проблемы и перспективы его  развития;

       3) предложить пути совершенствования  развития валютных операций КБ  РФ.

       В работе использовались следующие методы анализа: сравнение,  анализ, синтез, логический и метод табличного  представления данных.

       1.1 Сущность и классификация  валютных операций  коммерческих банков       

             Валютные операции занимают важное  место в деятельности коммерческих  банков, являясь одним из существенных  источников доходов. На крупнейшие  коммерческие банки приходиться  основная доля валютных операций. Они не только покупают и  продают валюту, осуществляют международные  расчеты, но и хранят запасы  иностранной валюты, определяют  курсы валют. 

       Валютные  операции  можно определить как  соглашение  участников валютного  рынка по купле-продаже, предоставлению в ссуду, платежам иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования).

       Основой валютного законодательства  РФ является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства [1].

       Однако  закон о валютном регулировании  РФ определяет лишь основные положения  регулирования валютной сферы. В  этой связи большое значение имеют  нормативные акты в области валютного  регулирования, разрабатываемые ЦБ РФ.

       Согласно  действующему законодательству, все  валютные операции должны осуществляться только через Центральный банк РФ или уполномоченные банки - банки  и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций [3].

       В соответствии с действующим законодательством  к операциям в иностранной  валюте относятся:

       - ведение валютных счетов клиентуры;

            - неторговые операции;

       -установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и  иностранными банками; 

       - международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

       - покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

       - привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;

       - кредитные операции на международных денежных рынках;

       - депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

       Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия “валютные операции”, необходимо дать определение основным, ключевыми  терминами данной темы. Прежде всего, это - иностранная валюта и валютный рынок.

       Иностранная валюта-это средства в денежных единицах иностранных государств и международных  расчетных единицах, находящиеся  на счетах и во вкладах.

       Иностранная валюта включает:                                                                                                               

       - денежные знаки в виде банкнот,  монеты, находящиеся в обращении  и являющиеся законным платежным  средством в соответствующем  иностранном государстве или  группе государств;

       - средства на счетах в денежных  или расчетных единицах.

       К валютным ценностям относятся:

       - иностранная валюта;

       - ценные бумаги в иностранной  валюте 

        - платежные документы (чеки, векселя,  аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие  долговые обязательства, выраженные  в иностранной валюте;

       - драгоценные металлы - золото, серебро,  платина и металлы платиновой  группы в любом виде и состоянии,  за исключением ювелирных и  других бытовых изделий;

       - природные драгоценные камни [5,45].

       Валюта  в РФ включает:

       - находящиеся в обращении, а  также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие  обмену рубли в виде банкнот  ЦБ РФ и монеты;

       - средства в рублях на счетах  в банках и иных кредитных  учреждениях в РФ

       - средства в рублях на счетах  в банках и иных кредитных  учреждениях за пределами РФ;

       - ценные бумаги в валюте Российской  Федерации - платежные документы  (чеки, векселя, аккредитивы  и  др.), фондовые ценности (акции, облигации)  и другие долговые обязательства,  выраженные в рублях.

       Валютный  рынок в узком смысле слова - это  особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи  иностранной валюты, где большинство  сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А  также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками) [10,145].

       Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Валютные операции могут  осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими  лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной  валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал  которых полностью принадлежит иностранным участникам [7,98].

       Основополагающий  вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

       Он  состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

       -текущие  валютные операции;

       -валютные  операции, связанные с движением  капитала.

       К текущим валютным операциям относятся:

       - переводы в РФ и из страны  иностранной валюты для осуществления  расчетов без отсрочки платежа  по экспорту и импорту товаров,  работ, услуг, а также для  осуществления расчетов, связанных  с кредитованием экспортно-импортных  операций на срок не более  180 дней;

       - получение и представление финансовых  кредитов на срок не более  180 дней;

       - переводы в РФ и из страны  процентов, дивидендов и иных  доходов по вкладам, инвестициям,  кредитам и прочим операциям,  связанным с движением капитала;

       - переводы неторгового характера  в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).

       Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают:

       - прямые инвестиции, т.е. вложения  в уставной капитал предприятия  с целью извлечения дохода  и получения, прав на участие  в управлении предприятием;

       - портфельные инвестиции, т.е. приобретение  ценных бумаг; 

       - переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество; 

       - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг [1].

       Рассмотрим  подробнее основные виды валютных операций.

       1.Открытие  и ведение валютных счетов  клиентуры. 

       Данная  операция включает в себя следующие  виды:                                                                                                     

        - открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам                                                                                                                                                                                              

        - начисление процентов по остаткам  на счетах;