РОЗДІЛ ІІІ. Сучасний стан та перспективи розвитку валютних операцій комерційних банків в Україні

1. Структура валютних операцій комерційних банків на прикладі ЗАТ КБ «ПриватБанк»

 

     Заснований в 1992 році, комерційний банк ПриватБанк є лідером банківського ринку країни і найбільшим банком з вітчизняним капіталом. За станом на 1 січня 2009 року:

     - розмір чистих активів ПриватБанку  складає 80165 млрд. грн.,

     - статутний фонд банку становить 5684 млрд. грн.,

     - власний капітал - 7,67 млрд. грн.,

     - кредитний портфель банку - 72788 млрд. грн.,

     - чистий прибуток ПриватБанку  за підсумками 2008 року склала 1292 млрд. грн.

     У ході дослідження ринку банківських  послуг в 2008 році, проведеного компанією GFK Ukraine, 23,3% жителів України назвали ПриватБанк найбільш привабливим для себе українським банком. Банк також є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 23% населення України. На сьогоднішній день банк обслуговує 334 тисяч корпоративних клієнтів, приватних підприємців - 314 тисяч і понад 12,5 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг залучених банком коштів юридичних осіб на 1 січня 2009 року становить 20,7 млрд. грн, у тому числі депозитний портфель юридичних осіб - 12430 млрд. грн. Обсяг коштів фізичних осіб, залучених ПриватБанком на 1 січня 2009 року, становить 32754 млрд. грн., у тому числі депозитний портфель фізичних осіб - 27,1 млрд. грн.

       У 2009-му році Global Finance сьомий рік поспіль визнає ПриватБанк кращим банком в Україні, так само як й інші впливові видання у різні роки віддавали ПриватБанку звання "The Bank of Year" (журнал "The Banker") та «Кращий банк» (журнал -- "Euromoney"). [28]

     За  останній рік кількість клієнтів, які почали користуватися послугами ПриватБанку, зросло на 7,8% - про це свідчать результати дослідження ринку банківських послуг України, яке було проведене компанією GFKUkraine в третьому кварталі 2009 року. За даними дослідження, кожний третій українець (33,3%) є клієнтом ПриватБанку, кожний четвертий (24,7%) – вважає ПриватБанк своїм основним банком. Більше 33% клієнтів банку користуються його картковою продукцією, 24% оплачують товари та послуги, 8% клієнтів користуються послугами обміну валют, 7% - грошовими переказами. [27]

     Стратегічна мета банку бути лідером в Україні  з надання населенню і юридичним  особам усіх форм власності платіжних  а інших банківських послуг, маючи  показники доходності, прибутковості  і надійності найкращі серед найбільших банків країни.

     Станом  на 01.01.2009р. до складу ПриватБанку входять:

• Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ – Україна;
• Регіональні підрозділи у складі 37 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 3236 відділення.
• Представництва:
• м. Київ, Україна;
• м. Москва, Російська Федерація;
• м. Алмаати, Республіка Казахстан;
• м. Лондон, Велика Британія;

     м. Пекін, Кинайська Народна Республіка. [26]

     Провідні  банкіри та фінансисти України вважають ПриватБанк кращим банком для вкладників. Цей вислів не є голослівним, оскільки банк нагороджений численними грамотами та дипломами за особливі успіхи у веденні банківської діяльності.

     Для своїх клієнтів ЗАТ комерційний  банк «ПриватБанк» здійснює наступні операції:

• розрахунково-касове обслуговування юридичних і фізичних осіб у національній та іноземних валютах;
• операції залучення гривневих та валютних ресурсів на депозити та вклади ;
• кредитні операції і банківські гарантії ;
• прийом платежів від фізичних осіб готівкою з перерахуванням на
• рахунки отримувачів коштів, комунальних платежів;
• видача та обслуговування карток Міжнародної платіжної системи
• VISA INTERNATIONAL;
• обмін валют;       
• міжнародні документальні операції;
• послуги Кіпрського філіалу;
• грошові перекази "Вестерн Юніон" в національній та іноземній   валюті;
• розрахунково-інформаційне обслуговування клієнтів по системі “Клієнт Банку- Банк”
• продаж дорожніх чеків;
• інвестиційні операції .

     Функціональною  валютою Банку - є валюта первинного економічного середовища, в якому  працює підприємство. Функціональною валютою ПриватБанку і валютою подання звітності є національна валюта України - українська гривня. [30]

     При здійсненні обліку операцій з іноземною  валютою ПриватБанк керується Національним Положенням (стандартом)  бухгалтерського  обліку 21 «Вплив  змін валютних курсів».

     Перехід на дворівневу систему управління зумовив закриття значної кількості кореспондентських рахунків, що дозволило створити прозоре поле ведення валютних операцій та посилити контроль за ефективним використанням валюти. ПриватБанк має велику мережу іноземних банків-партнерів по документарним і гарантійним операціям за кордоном. На сьогоднішній день більше 260 банківських установ далекого зарубіжжя обмінялися з нами SWIFT-ключами, і більше 60 - телексними. Таким чином, ПриватБанк має можливість протягом одного дня направити безпечним електронним зв'язком акредитив чи гарантію практично в будь-яку точку світу.

       Активно впроваджуючи передові  технології банківського бізнесу, ще у 2002 році ПриватБанк зміцнив лідерство на ринку пластикових карт, і став першим банком Східної і Центральній Європі, що випустив більше 1 000 000 платіжних карт VISA. Станом на 2009 рік банком випущено більше 18,5 млн. пластикових карт (близько 40% від загальної кількості карт, емітованих українськими банками).

     Якщо  говорити в загальному про валютні операції ЗАТ комерційний банк «ПриватБанк», то посилаючись на баланс банку за жовтень 2009 року, можна стверджувати, що валютні операції в структурі активів та пасивів збігаються і дорівнюють 4 713 163 819 гривень 70 копійок.

     Порівнюючи  кошти на кореспондентських рахунках «Лоро» та «Ностро» станом на 30 жовтня 2009 року, то вони різні і дорівнюють 452 320 924 гривень 08 копійок та 1 052 550 142 гривень 63 копійок відповідно. 

     Протягом 2009 року з місяця в місяць згідно опублікованих балансів як кредиторська, так і дебіторська заборгованість ПриватБанку зменшувалась і у жовтні 2009 становила 4 591 535 295 гривень 90 копійок та 4 132 254 928 гривень 41 копійок відповідно.

     Фінансові показники КБ «ПриватБанк» відображають деякий спад в діяльності, але звичайно ж в умовах банківської кризи його можна вважати незначним та тимчасовим. 

     Так активи банку збільшилися протягом року на 47,04 % та склали        80 165 465 тис. грн. значною мірою завдяки зросту на 70,08 % обсягу наданих кредитів. Таким змінам  посприяло  активне  просування  банком  різних  видів  кредитування юридичних та фізичних осіб задля втілення стратегічної мети.

     За  звітний рік зобов’язання банку  збільшились на 46,49 % та склали 71 969 781 тис. грн. Ці зміни відбулись в основному за рахунок привернення банком коштів: 

     -  коштів клієнтів - збільшились на 19 187 372 тис. грн.,

     -  коштів банків  - збільшились на 3 656 618 тис. грн., 

     -  залучення коштів на умовах  субординованого боргу  - збільшились  на 363 102 тис. грн. 

     Чистий  прибуток від діяльності банку за 2008  рік склав 1 291 776 тис. грн., що є на 15,8 % або 242 386 тис. грн., менше, ніж прибуток за 2007 рік. Значною мірою на фінансовий результат вплинув зріст витрат від здійснення операцій,  а саме:

     -  процентних витрат, які у порівнянні  з 2007 роком збільшився на 71,96%, 

     -  комісійних витрат, які у порівнянні  з 2007 роком збільшився на 72,27%.

     Регулятивний  капітал, розрахований за методикою  Національного банку, збільшився протягом року   на 47,17 % та становив 7 688 393  тис. грн. [30]

2. Проблеми  здійснення валютних операцій в Україні у сучасних умовах

 

     В умовах, коли Україна знаходиться  на шляху становлення ринкової економіки, лібералізації валютного ринку, в комерційних банків з’явились  великі можливості розвитку діяльності у напрямку проведення валютних операцій. Але поряд з цими можливостями існує й ряд перешкод, тільки усунувши які, можливим стане вдале проведення валютних операцій. Розглянемо ці проблеми детальніше.

     Особливістю економічного життя України є  загострення доларизаційних процесів під час виборчих кампаній (див. рис 3.1 та 3.2). Серед причин доларизації слід відмітити:

• вищу мінливість темпів інфляції порівняно з курсовою динамікою, що визначає менш стабільний рівень реальної дохідності гривневих фінансових інструментів порівняно з доходом на фінансові активи, деноміновані в іноземній валюті;
• стабільніші процентні ставки за кредитами й депозитами в іноземній валюті, ніж у національній валюті (у тому числі, через нестабільну премію за ризик і широкий діапазон процентних ставок у національній валюті);
• прискорену лібералізацію валютного регулювання, що розширює можливості доступу до глибшого і розвиненішого ринку позик в іноземній валюті та дозволяє розміщувати цінні папери на міжнародних ринках капіталу;
• такі характерні вади української економіки як недостатня глибина і ліквідність національного валютного ринку, низький рівень розвитку ринку фінансових інструментів і цінних паперів, деномінованих в національній валюті, високі ризики ліквідності і низький рівень довіри до національної валюти.

     В умовах значної доларизації української економіки, яка є характерним дисбалансом транзитивної економіки, активна діяльність філій іноземних банків може суттєво погіршити можливості її подолання та спричинити низку негативних наслідків, а саме:

• закріпити викривлену валютну, строкову і галузеву структуру банківського кредитування;
• створити нерівні умови конкуренції на фінансовому ринку України, що приведе до перерозподілу на користь іноземних філій ринку корпоративних клієнтів та встановлення зарубіжними банками контролю над найбільш ефективними сферами діяльності; підвищить залежність економічного розвитку України від інтересів іноземних банків;
• посилити загрозу неконтрольованого відтоку капіталу і фінансових ресурсів із відповідними негативними наслідками для стану платіжного балансу, вітчизняного валютного ринку і грошової одиниці. [18, с. 2073]

     Рис.3.1. Показник доларизації та плаваючий  річний темп індексу споживчих цін   
 

     Рис. 3.2. Показник доларизації депозитів  та плаваючий річний темп індексу  споживчих цін

     Наступною проблемою, з якою стикаються комерційні банки при здійсненні валютних операцій є конвертованість національної грошової одиниці. Конвертованість  з економічної точки зору означає  свободу будь-якого підприємства чи особи брати участь у зовнішньоекономічній діяльності, право вільно купувати, продавати або обмінювати національну валюту на іноземну за існуючими курсами без будь-яких обмежень чи прямого втручання держави. В даному розумінні конвертованість означає певний рівень розвитку продуктивних сил, такий стан економіки, який жодним декретом створити не можна. Це - цілий механізм прямого зв'язку внутрішнього ринку із світовим, з відповідною відкритістю економіки та багатогранністю торгівлі. Серйозною перевагою конвертованості для України стала б можливість здійснення міжнародних розрахунків у національній грошовій одиниці. Це зняло б дуже багато зовнішньоекономічних проблем. Реальною стала б також спеціалізація відповідних галузей народного господарства України на масштабному виробництві певних видів експортної продукції. Конвертованість національної валюти становить також об'єктивну базу для повномасштабного входження національного господарства у світову економіку. Інвесторам вона дає змогу вільно обирати найприбутковіші проекти і створює сприятливі умови мобілізації та залучення коштів під них. Отже, конвертованість – це друга з основних проблем.