Технико-экономическое обоснование организации производства конвейерной ленты

2.5. Расчет накладных  расходов

      Накладными  называются расходы, связанные с  управлением, организацией и обслуживанием  производства как в масштабе цеха (цеховые расходы), так и в масштабе предприятия (общезаводские и прочие производственные расходы).

2.5.1. Расчет расходовано  обслуживанию производства

      К расходам на обслуживание производства относятся расходы на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования (без амортизации, которая учитывается  отдельно), стоимость услуг вспомогательных  цехов (затраты на внутризаводскую  перекачку или пневматическое транспортирование  сырья, полуфабрикатов, готовых продуктов), а также износ приспособлений специального назначения и прочие целевые  расходы (износ пресс-форм, штампов, полировочных пластин и т. п.).

      Поскольку прямой расчет затрат при проектировании значительно затруднен, их величину рассчитываем по укрупненным нормативам, приведенным в таблице 2.5.1.

Таблица 2.5.1

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

2.5.2. Расчет расходов  по управлению

      Расходы на управление и организацию производства в целом по предприятию включают в себя заработную плату с отчислением  на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих, затраты  на содержание и ремонт зданий и  сооружений, расходы на служебные  командировки и перемещения, подготовку и переподготовку кадров, содержание военизированной и пожарной охраны, затраты на охрану труда, на стандартизацию, информационное обеспечение, охрану окружающей среды и т.д.

      Укрупненный перечень статей цеховых расходов, и нормативы для расчета их величины приведены в таблице 2.5.2.

Таблица 2.5.2

Смета цеховых  расходов

2.5.3. Результат расчета  накладных расходов

      Укрупнено общезаводские расходы по управлению и организации производства (включая  расходы на рекламу) принимаются  в размере 20% от стоимости передела (цеховой себестоимости за вычетом материальных затрат).

      Цеховая себестоимость  = расходы на материалы, топливо и энергию + ФОТ основных рабочих + ЕСН (26% от ФОТ осн. раб.) + расходы на освоение и подготовку производства (3% от суммы пред. ст.) + амортизационные отчисления + РСЭО + цеховые расходы = 124098,13 + 2464,06+ 0,26^.2464,06 + 0,03^.( 124098,13 + 2464,06+ 0,26^.2464,06)+1150,53 + 2424,27 + 2532,82 = 137126,54 тыс. руб.

      Общезаводские расходы = 0,2^.(цеховая себестоимость - материальные затраты) = 0,2^.(137126,54- 124098,13) = 2605,68 тыс. руб.

      Производственная  себестоимость  = Цеховая себестоимость + общезаводские расходы + прочие производственные расходы (1% от суммы пред. ст.) = 137126,54 + 2605,68 + 0,1^.( 137126,54 + 2605,68) = 153705,44 тыс. руб.

      Результаты  расчетов накладных расходов сводятся в таблицу 2.11.

Таблица 2.5.3   

Общая смета  накладных расходов

2.6. Сроки осуществления  проекта

      Срок  осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода  и периода производства продукции. В сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций.

      Предпроизводственный  период определяется продолжительностью проектно-изыскательных работ и  срока строительства. Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы предприятия на полную мощность.

      Эти периоды имеют следующие сроки:

• строительство — 2 года;
• освоение — 1 год;
• работа на полную мощность — 7 лет. 
  3. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

      Финансово-экономическая  оценка проекта включает в себя:

• Сведения об общих инвестициях;
• Данные об условиях и источниках финансирования проекта;
• Информацию о размере производственных издержек;
• Сведения о денежных потоках;
• Финансово-экономические показатели проекта.

3.1. Общие инвестиции

      Распределение инвестиций по годам реализации проекта  осуществляется на основе данных таблицы 2.3.2 и раздела 2.6 и отражается в  таблице 3.1.1.

Таблица 3.1.1

Общие инвестиции, тыс. руб.

      Из  таблицы 3.1.1 видно, что проект требует  наибольших затрат в первые два года, когда идет строительство. В этот период предприятие не получает никакой прибыли, так как не выпускает продукцию, и, следовательно, необходимы заемные средства.

3.2 Источники и условия  финансирования проекта

      Финансирование  проекта будет осуществляться за счет средств акционерного капитала, вносимого учредителями (60% от общей  суммы инвестиций) и за счет кредитов коммерческих банков (40% от общей суммы  инвестиций), который берется на 2-ом году реализации проекта на три  года под 10% годовых с выплатой равными  долями. Погашение кредита планируется  из чистой прибыли предприятия с  первого года работы на полную мощность. Процент уплаты начисляется на остаток  долга. Результаты расчетов представлены в таблице 3.2.1.

Таблица 3.2.1

Источники финансирования проекта, тыс. руб.