Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

 

где V_зд – объем здания, м³;

Ц_зд – стоимость 1 м³ объема (с учетом затрат на отопление, вентиляцию,

водопровод, канализацию, электроосвещение, составляющих

примерно 20% стоимости  строительной части), млн. руб./м³;

К_смр – удельные капитальные вложения в строительно-монтажные работы,

млн. руб./ед. мощности;

М – производственная мощность объекта, натур. ед.;

k_п – коэффициент пересчета.

 

4). На замещение оборудования  с коротким, меньшим, чем у ведущего  оборудования, сроком службы. Предполагаемая  величина затрат составляет 1200 тыс.  д.е.

5). На подготовку производства  условно равны 800 тыс. д.е.

6). Оборотный капитал  (укрупненно составляют 20% от суммы  затрат по предыдущим статьям  без учета стоимости земельного  участка, что равняется 2700 тыс.  д.е.).

Капитальные затраты  на строительство зданий и сооружений предприятия, включающие как затраты в основное производство, так и затраты на создание производственной структуры (вспомогательные и обслуживающие подразделения), а также на создание временных объектов, составят по проекту 2800 тыс. д.е. Проектный срок эксплуатации зданий и сооружений составляет 33,3 года.

Срок службы ведущего оборудования составляет 10 лет, оборудования с коротким сроком службы (экструдера) – 5 лет.

 

 

Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сводятся в таблицу 1.1.

 

Таблица 1.1 - Общая сумма капитальных вложений

 

Общая сумма  капитальных вложений, тыс..д.е.
№	Направление капитальных  вложений	Сумма
1	Приобретение земли	400
2	Подготовка площадки	100
3	Приобретение лицензии	-
4	Здания и сооружения	2 800
5	Обородувание	8 100
6	Замещение оборудования с коротким сроком службы	1 200
7	Подготовка производства	800
8	Оборотный капитал	2 600
	Всего	16000

 

 

 

Примечание к таблице 1.1:

 

В балансовую стоимость  основных производственных фондов (ОПФ) нового предприятия включается стоимость  следующих элементов капитальных вложений – земли, зданий и сооружений, оборудования.

Стоимость ОПФ =400+2800+8100=11300 тыс. д.е.

На основе данных о  стоимости ОПФ см. таблицу 1.1 рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений (А, млн. руб.) по выражению (1.8):

 

,       (1.8)

 

где N_i – норма амортизации по i-той группе ОПФ;

Ф_i – балансовая стоимость i-той группы ОПФ, тыс. д.е.;

n – число групп ОПФ.

 

Норма амортизации (N, %) рассчитывается, в свою очередь, исходя из нормативного срока службы (эксплуатации) основных производственных фондов по выражению (1.9).

 

,      (1.9)

 

где 100 – общая стоимость основных фондов, которая должна быть перенесена

на готовую продукцию  в виде амортизационных отчислений за весь срок службы фондов, %;

Т - нормативный срок службы I-той группы ОПФ, лет.

 

Результаты расчета годовой  суммы амортизационных отчислений по ОПФ приведены в таблице 1.2.

 

 

 

Таблица 1.2 - Годовая сумма амортизационных отчислений

 

№ п/п	Наименование  элементов основных фондов	Балансовая  стоимость тыс. д.е.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Годовая сумма  амортизации, тыс.д.е.
1	Здания и сооружения	2 800	33	3,0%	84,8
2	Оборудование	8 100	10	10%	810,0
3	Экструдер	1 200	5	20%	240,0
Итого:					1 134,8

 

Пример расчета суммы годовой амортизации оборудования: 8100*0,1=810 тыс.д.е.

1.7 Расчет численности работающих

 

Расчет численности  рабочих начинается с разработки проектного баланса рабочего времени  на одного рабочего, приведенного в таблице 1.3.

При этом учитываются  режимы работы цеха, непрерывность производства, сменность, продолжительность рабочей недели, календарное число дней в году, количество нерабочих (выходных и праздничных) дней, планируемые невыходы на работу, предусмотренные законодательством о труде (основной, дополнительный и учебный отпуска; сокращенный рабочий день подростков, перерывы кормящим матерям и др.). Действительный (эффективный) фонд рабочего времени определяется в днях и часах.

Предполагается, что процесс  производства является периодическим. На предприятии предусмотрена пятидневная рабочая неделя. Производство будет организовано в три смены, продолжительность по 8 часов каждая. Число дней отпуска планируется в расчете на год – 24 дня, невыходы в связи с болезнью и по другим причинам – 10 дней. Расчет проектного баланса рабочего времени по данным условиям приведен в таблице 1.3.

 

Таблица 1.3 - Проектный баланс рабочего времени

 

№п/п	Наименование показателей	Производство периодическое (8 час. раб. смена)
1	Календарное число дней в году	365
2	Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности	104
3	Праздничные дни	12
Итого номинальный фонд рабочего времени:		249
4	Невыходы по причинам, всего:	34
	в том числе:
	- основные и дополнительные  отпуска;	24
	- болезни и декретные  отпуска;	7
	- выполнение гос. обязанностей;	1
	- прочие	2
Итого эффективный фонд рабочего времени, дней:		215
Итого эффективный фонд рабочего времени, ч:		1720

 

По данным таблицы 1.3 определяется коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), рассчитываемый, как отношение режимного фонда времени работы предприятия к действительному фонду рабочего времени одного рабочего по формуле (1.10):

k_п =

,       (1.10)

 

Коэффициент подмены (k_п) получается равным:

 

k_п = 249/215 = 1,16

 

Далее определяется явочная численность (Ч_я, чел.), то есть минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по производству продукции за смену. Следует отметить, что планирование численности основных рабочих может осуществляться отдельно для рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков. Для рабочих-сдельщиков в основе расчета явочной численности лежат норма времени и норма выработки, а для повременщиков – норма обслуживания и норма штата. Явочная численность в этих случаях определяется по формулам (1.11)-(1.14):

а) по нормам выработки

Ч_я =       (1.11)

 

где В_см – сменное задание по выпуску продукции в натуральном выражении;

Н_выр – сменная норма выработки продукции на одного рабочего-сдельщика

в соответствующих натуральных  единицах измерения;

К_вн – коэффициент выполнения норм выработки;

 

 

 

 

б) по нормам времени

Ч_я =       (1.12)

 

где Н_вр – норма времени на производство единицы продукции, чел. – ч;

Т_см – продолжительность смены, ч;

 

в) по нормам обслуживания

 

Ч_я =        (1.13)

 

где N – число единиц обслуживаемого оборудования;

Н_обс – норма обслуживания, то есть количество единиц оборудования,

обслуживаемых одним  рабочим в течение смены;

 

г) по штатным нормативам (штатному расписанию);

д) путем расстановки по рабочим местам (по технологической схеме производства).

 

Списочная численность  рабочих (Ч_с, чел.) определяется по формуле (1.14):

 

,      (1.14)

 

где n – количество смен в сутки.

 

Явочная численность  рабочих указана в таблице 1.4

 

Таблица 1.4- Списочная численность рабочих предприятия

 

Наименование  групп и профессий рабочих	Количество  смен в сутки, смен	Явочное число рабочих		Коэффициенты  подмены	Списочная численность рабочих, чел.
		смену, чел	сутки, чел
1. Основные рабочие
1.1. Аппаратчики	3	3	9	1,16	10
1.2 Сборщики	3	1	4	1,16	5
1.3 Прессовщики	3	2	5	1,16	6
1.4 Станочники	3	3	9	1,16	10
Итого основных рабочих:		9	27		31
2.Вспомогательные  рабочие
2.1. Слесари ремонтники	3	1	4	1,16	5
2.2. Слесари ремонтники	3	1	3	1,16	4
2.3. Электрики	3	1	2	1,16	2
2.4. Электрики	3	1	3	1,16	3
Итого вспомогательных рабочих:		4	12		14
Всех  рабочих:		13	39		45

 

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой объекта, штатным расписанием или нормами обслуживания.

Согласно проекту, в  состав руководителей и специалистов входят:

1) директор – 1 человек;

2) заместитель директора– 2 человек;

3) главный бухгалтер – 1 человек;

4) бухгалтер-кассир – 1 человек;

5) инженеры-технологи – 3 чел.

 

1.8 Расчет средств на  оплату труда работающих

 

Фонд оплаты труда  работающих рассчитывается на основе тарифной системы и устанавливаемых  окладов, существующих премиальных  систем и доплат с учетом режима работы предприятия, условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.

 

1.8.1 Расчет годового  фонда оплаты труда рабочих

 

Фонд оплаты труда  представляет собой сумму денежных средств, планируемую к выплате  работникам предприятия за выполнение намечаемой производственной программы.

Годовой фонд оплаты труда  рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих включается:

1) оплата по тарифным  ставкам и сдельным расценкам;

2) премии (принимаются  25% тарифного фонда для основных рабочих и 20% тарифного фонда - для вспомогательных);

3) доплаты за работу  в вечернюю и ночную смены  (принимаются в размере 20% к  тарифному фонду);

4) доплаты за работу  в праздничные дни в непрерывном  производстве.

Доплата по районному коэффициенту производится в процентах к основной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (например, для условий Урала и для рассматриваемого проекта районный коэффициент составляет 15 %).

В фонд дополнительной заработной платы рабочих включаются:

1) оплата очередных,  дополнительных и учебных отпусков;

2) оплата времени исполнения  государственных обязанностей;

3) прочие доплаты (оплаты  за выслугу лет, выходные пособия,  доплата за сокращенный рабочий  день подросткам и оплата перерывов кормящим матерям и др.).

Дополнительная заработная плата принимается при проектировании – 10% от суммы основной заработной платы  с учетом районного коэффициента.

Расчет средств на оплату труда осуществляется методом  прямого счета, в соответствии с которым фонд оплаты труда планируется по каждой профессии и по каждому разряду рабочих путем умножения среднесписочной численности на часовую тарифную ставку и эффективный фонд времени работы. Кроме этого, учитываются все вышеперечисленные виды выплат, предусмотренные в основной и дополнительной заработной плате.