Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2012 в 13:54, курсовая работа
Главной целью написания курсовой работы является изучить основные формы безналичных расчётов, применяемые в банках, в частности, на примере ОАО «БПС-Банк» и понять, какую роль безналичные расчёты играют в экономике Республики Беларусь.
Для выполнения главной цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи:
1)дать понятие безналичных расчётов, выявить их значение, изучить принципы;
2) исследовать каждую форму безналичного расчёта в банке в отдельности;
3) выявить преимущества и недостатки каждой из форм безналичных расчётов в сравнении друг с другом;
ВВЕДЕ-НИЕ…………………………………………………………………………..3
1.Понятие безналичных расчетов, их роль, значение, принци-пы………….……..5
2. Основные формы безналичных расчетов. Их преимущества и недостатки.
2.1 Безналичные расчеты платежными требования-ми………………………..7
2.2 Безналичные расчеты платежными поручениями…………………………9
2.3 Безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями…….... 10
2.4 Безналичные расчеты аккредитива-ми……………………………………..13
2.5 Безналичные расчеты чека-ми………………………………………………15
2.6 Безналичные расчеты посредством векселей и применение их в ОАО «БПС-Банк». Инкассовое распоряжение………………………………………….17
2.7 Безналичные расчеты банковскими пластиковыми карточками, осу-ществляемые в ОАО «БПС -Банк»……………………………………………………...21
3. ОАО «БПС-Банк» и основные услуги, оказываемые клиентам. Подсистема «Банк-Клиент»……………………………………………………………………...24
4. Анализ состояние безналичных расчетов, проводимых через ЦБУ № 405 ОАО «БПС-Банк»………………………………………………………………… 30
5. Направление и перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь……………………………………………………………………………..36
ЗАКЛЮЧЕ-НИЕ……………………………………………………………………..37
Список использованных источников…………………………………………… 39
Данные о количестве и суммах платежных инстументов в ЦБУ № 405 ОАО «БПС-банк» г.Ошмяны за 1 квартал 2009 года и за 1 квартал 2010 приведены в табл. 2. и табл. 3.
Таблица 2.
Виды операций отделения ОАО «БПС-банк» г. Гродно за 1 квартал 2009 г.
Код. опер | Вид операции безналичных расчетов | Количество операций | Удельный вес, % | Сумма операций млн. руб. | Удельный вес, % |
01 | Платежные поручения | 18602 | 49,0 | 100065,0 | 61,2 |
02 | Платежные требования | 4508 | 11,9 | 8700,0 | 5,3 |
03 | Платежные требования без акцепта | 133 | 0,35 | 155,5 | 0,1 |
04 | Платежные требования- поручения | ___ | ___ | ___ | ___ |
07 | Расчетные чеки | 15 | 0,04 | 16,1 | 0,01 |
08 | Пластиковые карточки | 1530 | 4,02 | 11289,2 | 6,9 |
09 | Мемориальные ордера по оплате поручений | 61 | 0,16 | 623,9 | 0,14 |
10 | Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) | 37 | 0,1 | 38,7 | 0,24 |
12 | Мемориальные ордера по оплате требований ( без акцепта) | 25 | 0,03 | 15,9 | 0,01 |
36 | Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям | 13089 | 34,4 | 42728,5 | 26,1 |
| Итого: | 38000 | 100 | 163632,8 | 100 |
Источник: собственный анализ на основании статистических данных
Таблица 3.
Виды операций ЦБУ № 405 ОАО «БПС-банк» г.Ошмяны за 1 квартал 2010г.
Код опер | Вид операции безналичных расчетов | Количество операций | Удельный вес, % | Сумма операций млн. руб. | Удельный вес, % |
01 | Платежные поручения | 29557 | 52,0 | 117890,0 | 61,4 |
02 | Платежные требования | 10530 | 18,5 | 10530,0 | 5,4 |
03 | Платежные требования без акцепта | 229 | 0,47 | 227,0 | 0,12 |
04 | Платежные требования- поручения | ___ | __ | ___ | ___ |
07 | Расчетные чеки | 18 | 0,03 | 18,8 | 0,04 |
08 | Пластиковые карточки | 1650 | 2,9 | 10130,2 | 5,3 |
09 | Мемориальные ордера по оплате поручений | 77 | 0,13 | 728,9 | 0,4 |
10 | Мемориальные ордера по оплате требований (с акцептом) | 25 | 0,04 | 48,7 | 0,03 |
12 | Мемориальные ордера по оплате требований (без акцепта) | 15 | 0,03 | 13,9 | 0,01 |
36 | Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям | 14744 | 25,9 | 52402,5 | 27,3 |
| Итого: | 56845 | 100 | 191989,7 | 100 |
Источник: собственный анализ на основании статистических данных ЦБУ № 405 ОАО «БПС-Банк» г.Ошмяны
Из приведенных данных за 1 квартал 2009 года и 1 квартал 2010 года видно, что количество проводимых безналичных расчетов постоянно растет: если в первом квартале 2009 года количество операций составляло 38000 единиц, то в первом квартале 2010 года оно уже равнялось 56845, увеличившись за год на 18845 единиц или на 49,6 %.
Из построенных таблиц отчетливо видно, что основным платежным инструментом, используемым в безналичном платежном обороте, является платежное поручение:
- в первом квартале 2009 года посредством платежных поручений было осуществлено 18602 операций или 49,0 % от общего числа операций на сумму 100065,0 млн. руб., что составило 61,2 % от всей суммы платежного оборота;
- в первом квартале 2010 года количество операций, проведенных посредством платежных поручений, увеличилось на 10955 или на 3,0 % и составило 29557 единиц или 52,0 % от общего количества.
Вторым основным платежным инструментом является платежное требование.
- в первом квартале 2009 года посредством платежных требований было осуществлено 4508 операций или 11,9 % от общего числа операций на сумму 8700,0 млн. руб., что составило 5,3 % от всей суммы платежного оборота;
- в первом квартале 2010 года количество операций, проведенных посредством платежных требований, увеличилось на 6022 или на 6,6 % и составило 10530 единиц или 5,4 % от общего количества.
В безналичном платежном обороте, осуществляемом через ЦБУ № 405 ОАО «БПС-банк» г.Ошмяны, отсутствует такая форма расчетов, как платежное требование-поручение.
Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа, в основном физическими лицами за счет кредитных средств, полученных в банке. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, необходимостью депонирования денежных средств на отдельном счете, что означает их отвлечение на длительный срок из оборота и может привести к временным финансовым затруднениям, а также наличием достаточных средств для единовременного депонирования крупной суммы денег на отдельном счете, чтобы не слишком часто обращаться в банк за пополнением чековой книжки. Что касается аккредитивов, то не смотря на то, что при расчетах обеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение момента отгрузки и оплаты товаров, эта форма расчетов в отделении не применяется в настоящее время вообще. Это связано с неудобствами, вызванными с отвлечением денежных средств на длительное время из хозяйственного оборота и дополнительными функциями банка по осуществлению контроля за выполнением условий аккредитива.
Следует заметить, что в структуре безналичного оборота отделения банка наметились тенденции в развитии расчетов пластиковыми карточками с целью снижения оборота наличных денег в отделении.
В табл. 4 отражено общее количество эмитированных карточек в ЦБУ № 405 «БПС-банк» г.Ошмяны, количество установленных банкоматов и платежных терминалов, установленных в пунктах самообслуживания.
Таблица 4.
Информация о работе с банковскими пластиковыми карточками в системе «БелКарт» в ЦБУ № 405 ОАО «БПС-банк» г.Ошмяны
Наименование показателей | Единица измерения шт. |
Общее количество эмитированных карточек, в том числе эмитированных в рамках зарплатных технологий | 3597,0 3544,0 |
Количество установленных банкоматов | 1,0 |
Количество пунктов банковского самообслуживания | 3,0 |
Количество платежных терминалов, установленных в пунктах самообслуживания | 4,0 |
Количество держателей карточек, с которыми заключены дополнительные соглашения на предоставления овердрафта | 223,0 |
Количество держателей карточек, подписавшихся на оплату коммунальных и иных услуг в устройствах самообслуживания | 550,0 |
Источник: собственный анализ на основании статистичнских даных ЦБУ № 405 ОАО «БПС-Банк» г.Ошмяны
Из табл. 4 видно, что из общего количества эмитированных карточек 3544,0 штук составляют карточки, эмитированные для выдачи заработной платы субъектам хозяйствования.
Это способствует уменьшению наличной денежной массы в платежном обороте, тем самым уменьшая количество мешков с денежной массой, что облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров.
Для увеличения темпов развития экономики страны большое значение имеет улучшение расчетно-платежных отношений между субъектами хозяйствования, своевременное поступление платежей в бюджет и приравненных к ним платежей, ускорение возврата банковских кредитов, бюджетных ссуд. И здесь основной проблемой является проблема неплатежей.
В отделении постоянно проводится работа со счетами клиентов, подлежащих закрытию, ведется регулярная переписка с налоговыми инспекциями по поводу закрытия этих счетов.
В отделении проводится организационная работа по системе «Мобильный (SMS) банкинг». Эта система предназначена для оперативного взаимодействия клиентов с банком посредством обмена SMS-сообщениями (короткими текстовыми сообщениями, содержащими до 160 буквенно-цифровых символов). Система позволяет Клиентам банка, находясь в зоне действия сети (покрытия) оператора мобильной связи, получать на мобильный телефон следующую информацию о состоянии текущего (расчетного) счета в белорусских рублях:
- текущие состояние счета;
- суммы поступлений и списаний в течении операционного дня;
- краткая выписка на текущий момент времени: остаток на начало дня, суммы оборотов по дебету, остаток на конец дня.
Информация по одному счету может передаваться на несколько номеров телефонов. Кроме того, на один или несколько телефонов может передаваться информация о нескольких счетах клиента, открытых как в одном, так и в нескольких отделениях банка.
На 01.01.2010 в отделении по системе «Клиент-банк» обслуживалось двадцать пять клиентов, по системе «Мобильный (SMS) банкинг» сорок три клиента банка.
В течение 2010-2011 года банком намечены ряд мер по совершенствованию системы класса «Клиент-банк», в связи с этим необходимо перевести всех клиентов, с большим объемом документооборота на эту систему.
На основании проведенных исследований сделаны следующие выводы, что отделению банка необходимо повышать свой рейтинг и расширять спектр оказываемых услуг своим клиентам, реализовать региональные «зарплатные» программы, расширять сферу расчетов за товары и услуги, активизировать работу по распространению пластиковых карточек.