Сущность безналичных расчетов в РБ

Чеки из чековых книжек выписываются на сумму, не превышающую стоимость товаров, работ, услуг. Расчетные чеки выписываются на сумму средств, депонированных на счете специального режима. 

Предъявленные  чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма денег. Схема документооборота при расчетах чеками приведена на рисунке 6.

Рисунок 6. Документооборот при расчетах чеками из лимитированных чековых книжек.

При расчетах с использованием лимитированных чековых книжек совершаются следующие операции:

предоставление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;

депонирование денежных средств на отдельном счете;

выдача чековой книжки с указанием суммы лимита;

предоставление документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ);

5-              выписка чека и вручение его поставщику (операция 5 выполняется одновременно с операцией 4);

6-               предъявление чека (регистрация чеков) на инкассо в обслуживающий банк;

составление  банком поручений реестров и пересылка их вместе с чеками в банк покупателя;

оплата поручения-реестра (чеков) путем списания средств со счета, на котором были депонированы денежные средства;

перевод денег в банк поставщика;

зачисление денежных средств на счет поставщика;

извещение поставщика о зачислении денежных средств.

Принятые в уплату  чеки  чекодержатель представляет в банк по месту открытия своего текущего счета в месте с поручением-реестром (Приложение Ж). Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк чекодателя. Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то поручение реестр составляется в двух экземплярах. В тех случаях, когда  чекодатель и чекодержатель обслуживаются в разных банках поручение-реестр чеков составляется в четырех экземплярах. 

Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией  платежа,   а недостатком является усложнение документооборота, поскольку зачисление  денежных средств поставщику (чекодержателю) осуществляется не в момент предъявления чеков в свой банк, а после их списания со счета плательщика (чекодателя).

    2.6. Безналичные расчеты посредством векселей и применение их в

                            ОАО «БПС –Банк». Инкассовое распоряжение.

Вексель является  средством оформления коммерческого кредита, представленного в товарной форме продавцами  покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар, а также ценной бумагой, в которой содержится  обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю независимо от оснований  выдачи векселя. Вексель является долговым обязательством. Существуют простые и переводные векселя.

Банки могут заниматься  учетом векселей, под которым понимается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по передаточной записи (индоссамент) до наступления срока платежа и получает определенную сумму денег по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). К учету принимаются только те векселя, в отношении которых имеется  полная уверенность в оплате. При помощи учетной записи происходит:

-ускорение оборачиваемости оборотных средств субъектов хозяйствования, поскольку учет векселя позволяет предприятию-векселедателю произвести платеж поставщикам за материалы и услуги, а предприятию векселедержателю осуществить расчеты для начала нового производственного цикла, не дожидаясь поступления средств от заказчиков за отгруженную продукцию. Расчеты при этом происходят быстрее, так как, учитывая векселя, их владелец   превращает срочные обязательства в денежные средства и получает тем самым дополнительные ресурсы для проведения коммерческих сделок с поставщиками  продукции и услуг.

Расчеты векселями способствуют тому, что предприятие-векселедатель и предприятие-векселедержатель не иммобилизуют собственные средства в расчеты и платежи за произведенную и приобретенную продукцию. В свою очередь, коммерческий банк, совершив учетную операцию, приобретает право собственности на учетные векселя и, соответственно, осуществляет контроль за своевременным поступлением средств должника в срок, указанный в векселе. Учет векселей обеспечивает банку также дополнительный приток средств, которые могут быть использованы во время усиленного  востребования вкладов. Поэтому операции по учету векселей коммерческими банками имеют значение не только для предприятий, дисконтирующих свои срочные обязательства, но и для самих банков. Последовательность движения простого коммерческого векселя приведена на рисунке 7.

Рисунок 7.Порядок применения простого векселя.

При использовании векселя производятся следующие операции:

-поставка товара покупателю;

-выписка векселя поставщику товара;

-передача векселя в банк;

-оплата векселя банком;

-предъявление векселя банком для оплаты покупателем товара;

-оплата векселя покупателем товара.

При этом надо иметь в виду, что не каждый вексель может и должен учитываться банком (преобладающая часть векселей не должна учитываться).  К тому же, прежде чем векселя будут предъявлены и приняты к учету, они должны, как правило, совершить несколько оборотов с целью обслуживания ряда товарных сделок.

Векселя могут быть процентными и дисконтными. Сочетает в себе функции надежного накопительного и расчетного финансового инструмента ОАО "БПС-Банк" выпускает простые векселя, номинированные как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Векселя ОАО "БПС-Банк" имеют большую ликвидность, т.е. способность оборачиваться в деньги, т.к. его можно продать, им можно рассчитаться за поставленную продукцию или досрочно предъявить к оплате.

Инкассовое распоряжение (Приложение З) служит для получения денег со счета плательщика без его согласия в порядке бесспорного списания. Бесспорное взыскание средств со счетов плательщиков производится инкассовым поручением либо распорядителем, составленным на бланке платежного требования. Бесспорное списание средств осуществляется распоряжением взыскателя. В распоряжении обязательно должна быть сделана ссылка на акт законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке. Инкассовое распоряжение применяется только при взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов. К инкассовому поручению прилагается исполнительный документ (оригинал или дубликат), если основанием для взыскания являются приказ арбитража, решение суда или исполнительная подпись нотариуса.

2.7. Безналичные расчеты банковскими пластиковыми  карточками,

                                   осуществляемые ОАО «БПС-Банк».

Банковская пластиковая карточка (БПК) - это персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары, работы и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Система расчетов с использование банковских пластиковых карточек – это банки, иные участники, осуществляющие выпуск (эмиссия) в обращение карточек, эквайринг по операциям с их использованием, безналичные расчеты по этим операциям на основании договора, заключенного с владельцем, и в соответствии с установленными стандартами и правилами.

Эмиссия карточек включает в себя:

- заключение банком-эмитентом и клиентом договора карт-счета;

- открытие банком-эмитентом карт-счета клиенту;

- персонификацию карточки;

- выдачу карточки держателю с предоставлением возможности осуществлять операции с их использованием.

Существенными условиями договора карт-счета являются:

- вид карточки;

- порядок пользования карточкой

- срок действия карточки;

- порядок аннулирования и изъятия карточки;

- права и обязанности сторон;

- ответственность сторон;

- порядок рассмотрения споров.

Виды карточек:

личная карточка – карточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом-клиентом или доверенности физического лица-клиента;

корпоративная карточка – карточка, которая позволяет ее держателю производить операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем-клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом;

дебетовая карточка – карточка, операции с использованием которой производятся в пределах остатка средств на карт-счете клиента;

кредитная карточка – карточка, операции с использованием которой производятся за счет кредита, предоставляемого банком клиенту;

предоплаченная карточка – платежный инструмент в виде пластиковой карточки, содержащей носитель информации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных держателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позволяющие идентифицировать ее как предоплаченную карточку.

Держатели вправе осуществлять следующие операции с использованием личных карточек, эмитированных уполномоченными банками:

-оплата товаров (услуг)  в предприятиях торговли и сервиса (ПТС);

-получение наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных денежных средств (ПВН), банкоматах;

-иные операции, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Последовательность расчетов с использование банковских пластиковых карточек представлена на рисунке 8.

Рисунок 8. Расчет с использованием пластиковых карточек.

    При расчетах с использованием банковских пластиковых карточек совершаются следующие операции:

-заключение договора и открытие карт-счета;

-выдача карточки;

-передача товаров, оказание услуг клиенту – держателю карточки;

-использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека;

-передача в банк карт-чека или иных документов;

-формирование банком платежных инструкций банку-эмитенту;

-передача в банк-эмитент платежных инструкций;

-списание средств с карт-счета клиента;

-перевод денежных средств в банк-эквайлер;

-зачисление средств на счет ПТС;

-извещение ПТС об оплате.

ОАО "БПС-Банк" предоставляет услуги предприятиям торговли (сервиса) по организации расчетов с использованием банковских пластиковых карточек (эквайринг).

Внедрив данную услугу, предприятие повысит свой имидж и приобретает ряд других преимуществ:

- увеличение количества покупателей за счет держателей карточек;

- уменьшение риска, связанного с приемом наличных денег;

- решение проблем со сдачей;

- исключение ошибок при расчетах с клиентами, характерных для наличных расчетов.

ОАО "БПС-Банк" предлагает услугу по организации зачисления и выплаты заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек VISA Electron или Maestro.

Организовав выплату заработной платы по пластиковым карточкам, можно:

- свести к минимуму кассовые операции;

- избежать беспокойств, связанных с получением, доставкой и хранением наличных денежных средств;

- ликвидировать очереди за получением заработной платы в дни ее выдачи, сократив при этом потери рабочего времени;

- одним банковским переводом выплачивать заработную плату персоналу, в том числе работникам в отдаленных структурных подразделениях;

- снизить социальную напряженность, возникающую при задержке выплаты зарплаты посредством использования работниками овердрафтного кредита.

Держателям зарплатных карточек доступен весь перечень услуг по пластиковым карточкам ОАО "БПС-Банк", в том числе:

- использование зарплатной карточки для осуществления операций в иностранной валюте не только на территории Республики Беларусь, но и за границей;