Стратегическое управление

 

     Расчёт  числа производственных рабочих

     К производственным рабочим относятся рабочие зон и участков, непосредственно выполняющие работы по ТО и ТР легковых автомобилей. Различают технологически необходимое и штатное число производственных рабочих.

     Технологически  необходимое число производственных рабочих обеспечивает выполнение суточной производственной программы участка 

                                                Nт = Тоб/Фт,                                (4)

     где Nт - технологически необходимое число  производственных рабочих, чел.

     Тгод - годовой объем работ чел-час;

     Фт -годовой фонд времени технологически необходимого рабочего при односменной  работе, час.

     Годовой фонд времени технологически необходимого рабочего при односменной рабочей  недели, определяется продолжительность  смены и числом рабочих дней в году. 

                                 Фт = (Дк.г.-Дв-Дп) * 8 -Дпп х 1,                     (5)  

     где Фт - годовой фонд времени технологически необходимого час;

     Дкг - число календарных дней в году, дн;

     Дв - число выходных дней в году, дн;

     Дп - число праздничных дней, дн;

     8 - продолжительность смены, час;

     Дпп - число предпраздничных дней, дн;

     1- час сокращения рабочего времени  перед праздничным днём.  

     Фт = (365 – 108 – 7) * 8 – 5 * 1

     Фт = 1995 час 

     Расчёт  производственных рабочих: 

                                          Nт = Тоб/Фт                                                (6)

                                  Nт = 33150/1995 ≈ 16 чел 
 

     Значения  формулы 13 и 14 смотреть в табл. 10

     Штатное число производственных рабочих  обеспечивает выполнение суточной и  годовой производственной программы  

                                              Nш = Тоб/Фш,                                        (7)  

     где Nш - штатное число производственных рабочих, чел;

     Тоб - годовой объем работ участка, чел-час;

     Фш - годовой фонд времени штатного рабочего, час.

     Годовой фонд времени штатного рабочего определяет фактическое время, отработанное исполнителем непосредственно на рабочем месте 

                                       Фш = Фт-(Дот+Ду.п.) х 8,                            (8)

     где Фш - годовой фонд времени " штатного " рабочего, час;

     Д от - число дней отпуска рабочего, дн;

     Ду. п - число дней невыхода на работу по уважительным причинам;

     Фт - годовой фонд времени технологически необходимого рабочего, час 

     Фш = 1995 - (28 + 9) х 8

     Фш = 1699 час 

     Расчёт  штатного числа производственных рабочих: 

                                           Nш = Тоб/Фш                                           (9)

                                Nш = 33150/1699 ≈ 19 чел 

     Для осуществления руководства и  ведения всех мероприятий, связанных с принятием автомобилей в ремонт и передачей их из ремонта возлагаются на мастера участка. А все расчёты по проведенным работам производится имеющимися на предприятии подразделениями.

     На  основании расчёта количества рабочих  принимаем 1-го мастера ремонтного участка.

     Полученные  значения представим в таблице 10

                     Таблица 10   Распределение годового объема работ по постам

Цеха, зоны, участки	Распределение объема работ
	%	чел.-час.
1.Внепостовые  цеховые работы	5	1657,5
2.Участок диагностирования	10	3315
3.Кузовной, сварочный, жестяницкий участки	20	6620
4.Зона  ТО и ТР	47	15580,5
5.Малярный  участок	18	5967
Итого	100	33150

 

Таблица 11 Годовой фонд рабочего времени и число производственных рабочих

Наименование  показателей	Обозначение	Кол-во
1.Технологически  необходимое число  производственных  рабочих, чел.	N	16
2.Годовой  объем участка, чел.-час.	Тоб	33150
3.Годовой  фонд времени технологически  необходимого  рабочего, час.	Фт	1995
4.Число  календарных дней в году, дн.	Дк.г.	365
5.Число  праздничных дней в году, дн.	Дп	7
6.Число  выходных дней в году, дн.	Дв	108
7.Число  предпраздничных дней в году, дн	Дпп	5
8.Штатное  число производственных рабочих,  чел.	Nш	19
9.Штатное  число мастеров ремонтного производства, чел.	Nш	1
10.Годовой фонд времени штатного рабочего, час	Фш	1699
11.Число  дней отпуска рабочего, дн.	Дот	28
12.Число  дней невыхода на работу по  уважительным причинам, дн.	Ду.п.	9

 

     Планирование  затрат на производство услуг.

     Затраты на оплату труда работников.

     Фонд основной заработной платы рабочих состоит из тарифного разряда, премий по повременно-премиальной системы и районного коэффициента.

     Фонд  оплаты труда рабочих рассчитывают на основании установленной численности  этих рабочих, действительного фонда  времени работы одного рабочего в году и тарифной ставки разряда. ФОТ ИТР рассчитывается так же, как и рабочим, с одним лишь изменением взамен тарифной ставки применяют должностной оклад.

     Затраты на энергоресурсы.

     Оплату  потреблённых энергоресурсов участок  цеха ООО «Автотест» производит исходя из показаний приборов учёта (счётчиков), т.к. на все основные ресурсы, такие как, электроэнергия, водоснабжение и теплоснабжение, установлены счётчики. При организации участка по ремонту автомобилей населения выше были произведены расчёты, исходя из которых, планируется принять дополнительно 20 человек. Это количество новых рабочих составляет, практически, 50% от числа уже работающего на участке персонала и как следствие этого потребление ресурсов различного назначения увеличится на 50%. Для расчёта предполагаемого расхода энергоресурсов примем половину ресурсов потреблённых всем участком за год.

     Затраты на основные средства предприятия.

     ООО «Автотест» практически не имеет  своих основных фондов, все здания, оборудование, станки и др. арендуется у ОАО «Роснефть». Для расчёта затрат на содержание ОС принимается арендная плата, как и в расчётах энергоресурсов принимаем 50% всех арендных выплат всего ООО «Автотест» за  год.

     Затраты на материалы при ремонте автомобилей.

     Затраты производимые во время ремонта автомобилей: запасные части, комплектующие и различные материалы, просчитать на перспективу очень сложно. Поэтому, в данном случае, все затраты возьмем исходя из анализа затрат по предыдущим ремонтам.

     Все планируемые затраты сведены в таблице 12.

                  Таблица 12          Планируемые затраты участка

Вид затрат	Стоимость (тыс.руб.)
1.Затраты  на оплату труда работников	1568,21
2.Арендная  плата	977,19
3.Энергоресурсу  и коммунальные услуги	1897,38
4.Затраты  на запасные части, комплектующие, расходные материалы и др.	3975,00
5.Оплата  охраны (по договору)	210,00
6.Реклама  и другие расходы	350,00
ВСЕГО	8977,78

     Определение себестоимости одного часа ремонтных  услуг: 

                           СС_р.у = 8977780/33150 =270,82 руб. 

     Определение стоимости оказываемых участком ремонтных услуг.

     Распоряжением исполнительного директора ООО  «Автотест» устанавливается процентная ставка рентабельности при работе со сторонними организациями и частными лицами, которая составляет – 50%. На основании данной рентабельности вычислим общую прибыль от оказания ремонтных услуг: 

                                         П_р.у. = СС_р.у + R,  

     где R – рентабельность работы участка;

     СС_р.у. – себестоимость услуг ремонтного участка. 

                 П_р.у. = 8977,78 + 8977,78 * 0,5 = 13466,67 тыс.руб.

Для определения  стоимости одного часа ремонтных  работ полученный результат нужно  разделить на предполагаемый объём  работ участка, в результате получится  стоимость одного часа работы: 

                                         С_ч.р.у = П_р.у / Т_год,

                       С_ч.р.у = 13466670,00/33150 = 406,23 руб. 

     Стоимость всего ремонта автомобиля исчисляется  как произведение нормы времени  на конкретный вид ремонта и стоимости  одного часа работы.

     Для примера: время капитального ремонта  двигателя внутреннего сгорания модели ВАЗ-21083, по нормативам, составляет 12,7 нормо-часа и снятие - установка этого двигателя с автомобиля 5,2 нормо-часа.

     Отсюда  следует, что стоимость капитального ремонта ДВС со снятием и установкой его на автомобиль составит 7271,52 рубля.

     Как показало исследование ранка это  средняя цена ремонта, в автосервисах города, в таком объёме.  

     3.3 Перевод автотранспорта  с бензина на  газ и его эффективность 

     В предприятии имеется транспортный участок, то разработаем мероприятия  по снижению затрат на транспортные расходы.

     Подсчитаем  экономический эффект на примере  автомобиля марки УАЗ-3909 участка  оперативно выездных работ, которая  задействована круглые сутки  и работает 365 дней в году.

     Таблица 14