Содержание и структура отчета о движении капитала на материалах ОАО «Брянский Арсенал»

Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Марта 2013 в 07:48, курсовая работа

Описание работы

Целью настоящей курсовой работы является изучение содержания и анализ формы №4 «Отчет о движении денежных средств».

Содержание

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И СОДЕРЖАНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1. Назначение и нормативное регулирование отчета о движении денежных средств 5
1.2. Особенности формирования отчета о движении денежных средств 9
1.3. Аналитические возможности отчета о движении денежных средств 16
2.АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И СОДЕРЖАНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОАО «БРЯНСКИЙ АРСЕНАЛ» 24
2.1. Краткая экономическая характеристика предприятия 24
2.2.Анализ и оценка денежных потоков ОАО «Брянский Арсенал» 28
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 36
ПРИЛОЖЕНИЯ 39

Работа содержит 1 файл

Содержание и структура отчета о движении капитала Лахова Е. А..docx

— 196.98 Кб (Скачать)

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Бухгалтерский баланс 
на 31.12.2011 гг.

   

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

 

Дата

 

Организация: Открытое акционерное общество

"Брянский Арсенал"

по ОКПО

00239238

Идентификационный номер  налогоплательщика

ИНН

3201001955

Вид деятельности

по ОКВЭД

29.52

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 241050 Россия, Брянская

область, Калинина 98

   

 

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец 

отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Нематериальные активы

110

   

Основные средства

120

182 744

196 604

Незавершенное строительство

130

29 100

20 467

Доходные вложения в материальные ценности

135

   

Долгосрочные финансовые вложения

140

220

220

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

   

Отложенные налоговые  активы

148

16 696

115

Прочие внеоборотные активы

150

49 192

45 143

ИТОГО по разделу I

190

277 952

262 549

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Запасы

210

204 079

175 035

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

101 680

82 122

животные на выращивании  и откорме

212

   

затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения)

213

46 154

56 845

готовая продукция и товары для перепродажи

214

51 849

35 527

товары отгруженные

215

3 406

 

расходы будущих периодов

216

990

541

прочие запасы и затраты

217

   

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

8 351

5 854

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

   

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

   

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

385 551

448 457

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

350 231

352 941

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

118 000

234 560

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

100 000

196 360

собственные акции, выкупленные  у акционеров

252

18 000

38 200

прочие краткосрочные  финансовые вложения

253

   

Денежные средства

260

36 212

11 900

Прочие оборотные активы

270

   

ИТОГО по разделу II

290

752 193

875 806

БАЛАНС

300

1 030 145

1 138 355


 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

     

Уставный капитал

410

272 460

272 460

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

   

Добавочный капитал

420

   

Резервный капитал

430

5 676

11 181

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

431

5 676

11 181

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

   

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

365 392

466 363

ИТОГО по разделу III

490

643 528

750 004

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Займы и кредиты

510

   

Отложенные налоговые  обязательства

515

13 567

9 188

Прочие долгосрочные обязательства

520

   

ИТОГО по разделу IV

590

13 567

9 188

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Займы и кредиты

610

201 078

201 021

Кредиторская задолженность

620

155 835

163 873

поставщики и подрядчики

621

133 083

107 753

задолженность перед персоналом организации

622

10 787

7 601

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

2 228

2 894

задолженность по налогам  и сборам

624

5 885

30 598

прочие кредиторы

625

3 852

15 027

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

   

Доходы будущих периодов

640

765

586

Резервы предстоящих расходов

650

15 372

13 683

Прочие краткосрочные  обязательства

660

   

ИТОГО по разделу V

690

373 050

379 163

БАЛАНС

700

1 030 145

1 138 355


 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Отчет о прибылях и убытках 
на 31.12.2011гг.

   

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

 

Дата

 

Организация: Открытое акционерное общество

"Брянский Арсенал"

по ОКПО

00239238

Идентификационный номер  налогоплательщика

ИНН

3201001955

Вид деятельности

по ОКВЭД

29.52

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 241050 Россия, Брянская область, Калинина 98

   

 

Наименование показателя

Код строки

За 

отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

     

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

1 043 270

1 550 180

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

020

768 354

1 229 732

Валовая прибыль

029

274 916

320 448

Коммерческие расходы

030

25 580

25 105

Управленческие расходы

040

70 018

113 857

Прибыль (убыток) от продаж

050

179 318

181 486

Операционные доходы и  расходы

     

Проценты к получению

060

21 125

3 588

Проценты к уплате

070

35 013

6 260

Доходы от участия в  других организациях

080

   

Прочие операционные доходы

090

73 539

71 330

Прочие операционные расходы

100

118 491

105 920

Внереализационные доходы

120

   

Внереализационные расходы

130

   

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

120 478

144 224

Отложенные налоговые  активы

141

13 689

7 929

Отложенные налоговые  обязательства

142

2 118

4 614

Текущий налог на прибыль

150

1 931

37 441

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

106 976

110 098

СПРАВОЧНО:

     

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

10 593

478


 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Бухгалтерский баланс 
на 31.12.2012гг.

   

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

 

Дата

 

Организация: Открытое акционерное общество

"Брянский Арсенал"

по ОКПО

00239238

Идентификационный номер  налогоплательщика

ИНН

3201001955

Вид деятельности

по ОКВЭД

29.52

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС

 

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 241050 Россия, Брянская

область, Калинина 98

   

 

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец 

отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Нематериальные активы

110

   

Основные средства

120

196 604

206 052

Незавершенное строительство

130

20 467

9 943

Доходные вложения в материальные ценности

135

   

Долгосрочные финансовые вложения

140

220

220

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

   

Отложенные налоговые  активы

148

115

113

Прочие внеоборотные активы

150

45 143

39 727

ИТОГО по разделу I

190

262 549

256 055

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Запасы

210

175 035

219 173

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

82 122

102 161

животные на выращивании  и откорме

212

   

затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения)

213

56 845

49 268

готовая продукция и товары для перепродажи

214

35 527

66 474

товары отгруженные

215

   

расходы будущих периодов

216

541

1 270

прочие запасы и затраты

217

   

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

5 854

10 247

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

   

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

   

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

448 457

494 379

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

352 941

430 463

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

234 560

140 396

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

196 360

87 385

собственные акции, выкупленные  у акционеров

252

38 200

53 011

прочие краткосрочные  финансовые вложения

253

   

Денежные средства

260

11 900

2 620

Прочие оборотные активы

270

   

ИТОГО по разделу II

290

875 806

866 815

БАЛАНС

300

1 138 355

1 122 870


 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

     

Уставный капитал

410

272 460

272 460

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

   

Добавочный капитал

420

   

Резервный капитал

430

11 181

16 530

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

431

11 181

16 530

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

   

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

466 363

617 868

ИТОГО по разделу III

490

750 004

906 858

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Займы и кредиты

510

   

Отложенные налоговые  обязательства

515

9 188

8 855

Прочие долгосрочные обязательства

520

   

ИТОГО по разделу IV

590

9 188

8 855

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Займы и кредиты

610

201 021

 

Кредиторская задолженность

620

163 873

173 636

поставщики и подрядчики

621

107 753

83 897

задолженность перед персоналом организации

622

7 601

12 560

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

2 894

5 115

задолженность по налогам  и сборам

624

30 598

44 210

прочие кредиторы

625

15 027

27 854

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

   

Доходы будущих периодов

640

586

557

Резервы предстоящих расходов

650

13 683

35 964

Прочие краткосрочные  обязательства

660

   

ИТОГО по разделу V

690

379 163

207 157

БАЛАНС

700

1 138 355

1 122 870

Информация о работе Содержание и структура отчета о движении капитала на материалах ОАО «Брянский Арсенал»