Шпаргалка по "Экономике"

Современная банковская практика характеризуется большим раз­нообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады;

• вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процен­там, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

2. Активные операции - операции, посредством которых банки раз­мещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибы­ли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка отно­сятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приоб­ретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансиро­вание и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйствен­ной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо при­нятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по пра­вилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при от­сутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договорен­ности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, приня­тыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего опера­ционного дня после получения соответствующего платежного докумен­та. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организа­ция, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по офи­циальной процентной ставке Банка России.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре­делить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой дея­тельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка от кредитных операций заключается в том, что ини­циатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции с ценными бумагами (по­мимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

                                                    операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцеп­ту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хране­нию векселей, продаже их на аукционе);

                                                    операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по выдаче банком га­рантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при на­ступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

• степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

• характера (направлений) размещения средств - на первичные (опе­рации, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные опе­рации), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в ре­зервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фон­ды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• уровня доходности - на операции, приносящие доход (высокодоход­ные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабиль­ный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссу­дами не уплачиваются).

10. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ. МЕХАНИЗМ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

Банковский кредит. Объектом кредитных отношений здесь выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Этот кредит предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать  юридические лица, население, государство и иностранные клиенты. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон.

Классификация банковского кредита.

1. По срокам погашения:

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты характеризуется следующими отличительными признаками:

более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и коммерческого характера.             

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет особенно при получении соответствующих финансовых гарантий  со стороны государства.             

              2. По способу погашения:

      Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд.

      Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором.

        3. По способу взимания ссудного процента:

                       Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма  оплаты краткосрочных ссуд

                       Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

                       Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

4. По обеспечению:

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. Этот вид ссуды применяется иногда зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием.  В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

• Обеспеченные ссуды В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

• Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.  В данном случае гарант обязуется возместить нанесенный банку ущерб при нарушении заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого  уровня.

5. По целевому назначению:                                     

• Ссуды общего характера. Они используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.

• Целевые ссуды, которые  необходимо использовать в строго целевом назначении в соответствии с условиями кредитного договора  (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Если ссуда использовалась не по целевому назначению ,то это влечет за собой применение к заемщику установленных договором  санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

6. В зависимости от соблюдения сроков погашения кредита:

-       текущая ссудная задолженность (срок погашения такой задолженности ещё не наступил);

-       пролонгированные кредиты (по которым по просьбе клиента продлён срок кредитного договора);

-       просроченные кредиты (не погашенные в срок).

7. По форме предоставления банковского кредита:

-           ссуды предоставленные в безналичном порядке (к ним относят:

а) Зачисление денег на соответствующий счет заемщика

б) кредитование векселями банка

-           ссуды предоставленные в наличной форме (кредитование физ. лиц)

8. По технике  предоставления кредита:

-           Кредитование одной суммой, т.е. разовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных .

-           Открытие кредитной линии.

Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка перед заёмщиком предоставлять ему в течение определённого периода кредит в пределах согласованного лимита.

Кредитная линия устанавливается на срок от четырёх месяцев до года, по истечении срока действия может возобновляться (револьверная). Кредитная линия может открываться в пределах определённого крупного контракта, исполняемого в течение длительного срока (рамочная кредитная линия). Такой способ кредитования удобен для клиента, так как нет необходимости заключать кредитный договор и оформлять документы при каждом обращении в банк за ссудой.

-           Кредиты с овердрафтом. Кредитование банком расчётного (текущего), корреспондентского счёта клиента при недостаточности или временном отсутствии на нём средств путём оплаты расчётных документов, поступивших на имя клиента.(например, оплата расчетных документов за поставленные товары, сырье, исполнение обязательных платежей в бюджеты).

9. По способу предоставления кредита:

-          индивидуальный (предоставляемый одним банком)

-          синдицированный (когда несколько банков объединяют свои средства и предоставляют большую сумму кредита заемщику).

КРЕДИТНЫЕ ПЛАТЕЖИ.

1. Аннуитетный платеж

Аннуитет (аннуитетные платежи) — способ погашения кредита равными по величине периодическими платежами (обычно — ежемесячными).

. То есть при аннуитетном платеже вы каждый месяц платите одинаковую сумму (кредит + проценты по нему) независимо от оставшейся суммы задолженности. При этом часть суммы аннуитетного платежа, идущая на погашение основной суммы кредита постепенно растет, а часть суммы идущая на погашение процентов — уменьшается.

Для самих банков выгоднее применять аннуитетные платежи, поскольку в этом случае они получают больше прибыли по процентам. Заемщикам же аннуитетные платежи выгоднее в том плане, что удобнее каждый месяц платить одну и ту же сумму, чем каждый раз разную и уточнять, сколько же ему надо внести в следующий месяц.

2. дифференцированный платёж