Расчет и экономический анализ инвестиционного проекта по разработке газового месторождения

Стоимость    магистральных    дорог   рассчитывается    как   произведение стоимости  1 км магистральной дороги на длину дороги построенной за год.

1-й: 4000 • 40 = 160000 тыс.  руб.

2-й: 4000 • 20 = 80000 тыс.  руб.

3-й: 4000 • 18 = 72000 тыс.  руб.

Итого: 312000 тыс. руб.

Затраты   на   КС   рассчитываются   как   произведение   стоимости   1   кВт установленной рабочей  мощности компрессорной станции  на установленную рабочую мощность КС.

1-й:  1,0 • 40000 = 40000 тыс. руб.

2-й:  1,0 • 100000 = 100000 тыс. руб.

3-й:  1,0 • 20000 = 20000 тыс. руб.

Итого:  160000 тыс. руб.

Стоимость прочих капиталовложений рассчитывается как процент от суммарных  капиталовложений.

1-й: 0,3 • (1880000 + 1600000 + 96000 + 96000 + 160000 + 40000) = 1161600 тыс. руб.

2-й: 0,3 • (1497600 + 800000 + 48000 + 128000 + 80000 + 100000) = 796080 тыс. руб.

3-й: 0,3 • (1597440 + 1600000 + 78000 + 64000 + 72000 + 20000) = 1029432тыс. руб.

Итого: 2987112 тыс. руб.

Рассчитанные капитальные вложения занесем в таблицу 8.

Таблица 8 - Рассчитанные капитальные вложения (тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	Г о д ы			Итого:
		1-й	2-й	3-й
1.	Стоимость скважин	1880000	1497600	1597440	4975040
2.	Стоимость УКПГ	1600000	800000	1600000	4000000
3.	Стоимость шлейфов	96000	48000	78000	222000
4.	Стоимость коллекторов	96000	128000	64000	288000
5.	Стоимость дорог	160000	80000	72000	312000
6.	Затраты на КС	40000	100000	20000	160000
7.	Стоимость прочих    капиталовложений	1161600	796080	1029432	2987112
Итого:		5033600	3449680	4460872	12944152

 

 

 

 

 

 

10 РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗАТРАТ.

Объем реализации рассчитывается как произведение годового объёма добычи газа на его цену.

4-й:  200 • 45000 = 9000000 тыс. руб.

5-й:  200 • 50000 = 10000000 тыс. руб.

6-й:  200• 55000 = 11000000 тыс. руб.

7-й:  200 • 50000 - 10000000 тыс. руб.

8-й:  200 • 55000 = 11000000 тыс. руб.

9-й:  200 • 50000 = 10000000 тыс. руб.

10-й:  200 • 55000 = 11000000тыс. руб.

11-й:  200 • 50000 = 10000000 тыс. руб.

12-й:  200 • 35000 = 7000000 тыс. руб.

13-й:  200 • 30000 = 6000000 тыс. руб.

Итого: Ответ: 185000000 тыс. руб.

Затраты на материалы (эксплуатационные затраты) рассчитываются как произведение годового объема добычи газа на норматив.

4-й: 2000 • 45 =90000 тыс.  руб. 

5-й: 2000 • 50 = 100000 тыс. руб.

6-й: 2000 • 55 = 110000 тыс. руб.

7-й: 2000 • 50 = 100000 тыс.  руб. 

8-й: 2000 • 55 = 110000 тыс.  руб. 

9-й: 2000 • 50 = 100000 тыс.  руб.

10-й: 2000 • 55 = 110000 тыс. руб.

11-й: 2000 • 50 = 100000 тыс. руб.

12-й: 2000 • 35 = 70000 тыс. руб.

13-й: 2000 • 30 = 60000 тыс. руб.

Итого: 950000 тыс. руб.

Заработная    плата    (эксплуатационные затраты) рассчитывается    как    произведение численности промышленно-производственного  персонала (ППП),     обслуживающего     одну скважину, на количество всех скважин и на заработную плату одного рабочего.

4-й:  124,8 • 3 •  (20 + 15 + 16) = 19094,4 тыс. руб. 

Остальные года - остаётся неизменной.

Итого:  190944 тыс. руб.

Страховые взносы (эксплуатационные затраты) снимаются с годового фонда заработной платы (ФЗП); ставка налога 30 %.

4-й: 0,30 • 19094,4 = 5728,32 тыс. руб.

Остальные года - остаётся неизменным.

Итого: 57283,2 тыс. руб.

Энергия для КС (эксплуатационные затраты) рассчитывается как произведение потребляемой энергии на затраты  на энергию,  потребляемую   КС,   и   заработную   плату  обслуживающего персонала.

4-й: 0,80 • 840960 = 672768 тыс. руб. 

Остальные года - остаются неизменными.

Итого: 6727680 тыс. руб.

Затраты на ремонт оборудования (эксплуатационные затраты) рассчитываются как процент от стоимости  оборудования (скважин, УКПГ, шлейфов, коллекторов).

4-й: 0,04 • (4975040 + 4000000 + 222000 + 288000) = 379401.6тыс. руб.

Остальные года - остаются неизменными.

Итого: 379401,6тыс. руб.

Налог на пользователей  автодорог (эксплуатационные затраты) снимается с выручки от реализованной  продукции; ставка налога 1,0 %.

4-й: 0,01 • 9000000 = 90000 тыс. руб.

5-й; 0,01 • 10000000 = 100000 тыс. руб.

6-й: 0,01 • 11000000 = 110000 тыс. руб.

7-й: 0,01 • 10000000 = 100000 тыс. руб.

8-й: 0,01 • 11000000 = 110000 тыс. руб.

9-й: 0,01 • 1000000 = 100000 тыс. руб.

10-й: 0,01 • 11000000 = 110000 тыс. руб.

11-й: 0,01 • 10000000 = 100000 тыс. руб.

12-й: 0,01 • 7000000 = 70000 тыс. руб.

13-й: 0,01 • 6000000 = 60000 тыс. руб.

Итого: 950000 тыс. руб.

Страхование от несчастного  случая (эксплуатационные затраты) снимается  с  годового ФЗП: ставка налога 0,8 %.

4-й: 0,008 • 19094,4 = 152,755 тыс. руб. 

Остальные года - остаются неизменными.

Итого:  1527,55 тыс. руб.

Итого эксплуатационные затраты:

4-й: 90000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+81000+152,755 =  1246945т.р      

5-й: 100000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+99000+152,755 = 1274945т.р.          

6-й: 110000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+90000+152,755 = 1275945т.р.                                                  

7-й: 100000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+90000+152,755 = 1274945т.р.                                                  

8-й: 110000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+99000+152,755 = 1275945т.р.          

9-й: 100000+19094,4+5728,32+672768+378201,6 + 90000+152,755 = 1274945т.р.

10-й:110000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+99000+152,755=1275945т.р.                                                  11-й:100000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+90000+152,755=1274945т.р.                                                 12-й: 70000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+54000+152,755 = 1199945т.р.

13-й:60000+19094,4+5728,32+672768+378201,6+63000+152,755=1198945т.р.                                                 Итого:  12573450тыс. руб

Амортизация   рассчитывается   как  произведение  нормы  амортизации   на первоначальную стоимость основных средств.

Амортизация скважин  рассчитывается следующим образом:

4-й: 0,083 • 4975040 = 412928тыс.  руб. 

Остальные года - остается неизменной.

Итого:  412928тыс. pуб.

Амортизация шлейфов и УКТИ рассчитывается следующим образом:

4-й: 0,083 • (222000 + 4000000) = 350426 тыс. руб.

Остальные года - остаётся неизменной.

Итого: 350426 тыс. руб.

Амортизация коллекторов рассчитывается следующим образом:

4-й: 0,033 • 288000 = 9504 тыс. руб. 

Остальные года - остаётся неизменной.

Итого: 9504 тыс. руб.

Амортизация КС рассчитывается следующим образом:

4-й: 0,067 • 160000 = 10720 тыс. руб. 

Остальные года - остаётся неизменной.

Итого:  10720тыс. руб.

Итого амортизация:

4-й: 412928,32+ 350426 + 9504 + 10720 = 783578тыс. руб.

Остальные года - остается неизменной.

Итого: 783578 тыс. руб.

Всего (эксплуатационные затраты и амортизация):

4-й: 1246945.075+ 783578,32= 2030523 тыс. руб.

5-й: 1274945.075+ 783578,32= 2058523тыс. руб.

6-й: 1275945.075+ 783578,32= 2059523 тыс. руб.

7-й: 1274945.075+ 783578,32= 2058523тыс. руб.

8-й: 1275945.075+ 783578,32= 2059523тыс. руб.

9-й:  1274945.075+ 783578,32= 2058523тыс. руб.

10-й: 1275945.075+ 783578,32 = 2059523тыс. руб.

11-й: 1274945.075 + 783578,32= 2058523тыс. руб.

12-й: 1199945.075+ 783578,32= 1983523тыс. руб.

13-й: 1198945.075 + 783578,32= 1982523тыс. руб.

Итого: 20409233тыс. руб.

Рассчитанные эксплуатационные затраты занесем в таблицу 9.

 

 

 

 

 

 

 

 

              Таблица 9 - Эксплуатационные затраты (млн. руб)

Затраты	Годы										ИТОГО
	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й	11-й	12-й	13-й
1. Объем реализации	9000	10000	11000	10000	11000	10000	11000	10000	7000	6000	95000
2. Эксплуатационные затраты
2.1. Материалы	90	100	110	100	110	100	110	100	70	60	950
2.2. Заработная плата	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	19,0944	190,944
2.3. Социальные взносы	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	5,72832	57,2832
2.4. Энергия для КС	672,768	672,768	672,768	672,768	672,768	672,768	672,768	672,768	672,768	672,768	6727,680
2.5. Затраты на ремонт  оборудования	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	379,4016	3794,016
2.6. Налог на пользователей  автодорог	90	100	110	100	110	100	110	100	70	60	950
2.7. Страхование от несчастного  случая	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	0,152755	1,52755
Итого эксплуатационные затраты	1246,945	1274,945	1275,945	1274,945	1275,945	1274,945	1275,945	1274,945	1199,945	1198,945	12573,45
3. Амортизация
3.1. Скважин	412,928	412,928	412,928	412,928	412,928	412,928	412,928	412,928	412,928	412,928	4129,28
3.2. Шлейфов и УКПГ	350,426	350,426	350,426	350,426	350,426	350,426	350,426	350,426	350,426	350,426	3504,26
3.3. Коллекторов	9,504	9,504	9,504	9,504	9,504	9,504	9,504	9,504	9,504	9,504	95,04
3.4. КС	10,72	10,72	10,72	10,72	10,72	10,72	10,72	10,72	10,72	10,72	107,2
Итого амортизация	783,578	783,578	783,578	783,578	783,578	783,578	783,578	783,578	783,578	783,578	7835,78
ВСЕГО	2030,523	2058,523	2059,523	2058,523	2059,523	2058,523	2059,523	2058,523	1983,523	1982,523	20409,233

 

 

 

 

 

 

 

11 АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА. ГРАФИК ДЕНЕЖНЫХ

 ПОТОКОВ.

 

Налогооблагаемая    прибыль   -    это объем    реализации   с   вычетом  эксплуатационных расходов и амортизации

4-й: 9000000 – 2030523 = 6969477 тыс. руб.

5-й: 10000000 – 2058523 = 7941477 тыс. руб.

6-й: 11000000 - 2059523 = 8940477  тыс. руб.

7-й: 10000000 - 2058523 =  7941477 тыс. руб.

8-й: 11000000 – 2059523 =  8940477 тыс. руб.

9-й: 10000000 - 2058523 =  7941477 тыс. руб.

10-й: 11000000 - 2059523 = 8940477 тыс. руб.

11-й: 10000000 – 2058523 = 7941477 тыс. руб.

12-й: 7000000 – 1983523 = 5016477 тыс. руб.

13-й: 6000000 – 1982523= 4017477 тыс. руб.

Итого: 74590770 тыс. руб.

Налог на прибыль  снимается с налогооблагаемой прибыли, ставка налога    20 %.

4-й: 0,20 • 6969477  =  1393895 тыс. руб.

5-й: 0,20 •  7941477= 1588295 тыс. руб.

6-й: 0,20 • 8940477  = 1788095 тыс. руб.

7-й: 0,20 •  7941477 = 1588295 тыс. руб.

8-й: 0,20 • 8940477  =  1788095 тыс. руб.

9-й: 0,20 • 7941477  =  1588295 тыс. руб.

10-й: 0,20 • 8940477=  1788095 тыс. руб.

11-й: 0,20 • 7941477 =  1588295 тыс. руб.

12-й: 0,20 • 5016477 =  1003295 тыс. руб.

13-й: 0,20 •  4017477 =  803495тыс. руб.

Итого: 14924150 тыс. руб.

Налог на имущество  снимается с основного и оборотного капитала; ставка

налога 2,2 %.

4-й: 0,022 • (12944152 + 90000) = 286751тыс. руб.

5-й: 0,022 • (12944152 + 100000) = 286971тыс. руб.

6-й: 0,022 • (12944152 + 110000) = 287191тыс. руб.

7-й: 0,022 • (12944152 + 100000) = 286971 тыс. руб.

8-й: 0,022 • (12944152 + 110000) = 287191 тыс. руб.

9-й: 0,022 • (12944152 + 100000) = 286971 тыс. руб.

10-й: 0,022 • (12944152 + 110000) = 287191 тыс. руб.

11-й: 0,022 • (12944152 + 100000) = 286971 тыс. руб.

12-й: 0,022 • (12944152 + 70000) = 286311 тыс. руб.

13-й: 0,022 • (12944152 + 60000) = 286091 тыс. руб.

Итого: 2868610 тыс. руб.

Чистая прибыль - это налогооблагаемая прибыль с  вычетом налогов.

4-й: 6969477 – 1393895 – 286751 = 5288831 тыс. руб.

5-й: 7941477 – 1588295 – 286971= 6066211тыс. руб.

6-й: 8940477 – 1788095 – 287191=  6865191тыс. руб.

7-й: 7941477 – 1588295 – 286971 = 6066211тыс. руб.

8-й: 8940477 – 1788095 – 287191 = 6865191тыс. руб.

9-й: 7941477 – 1588295 – 286971 = 6066211тыс. руб.

10-й: 8940477– 1788095 – 287191 = 6865191тыс. руб.

11-й: 7941477 – 1588295 – 286971 = 6066211тыс. руб.

12-й: 5016477 – 1003295 – 286311 = 3726871тыс. руб.

13-й: 4017477 – 803495 – 286091 = 2927891тыс. руб.