Пути развития перестрахования в Украине и усовершенствование его законодательного обеспечения

По квотным договорам комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на согласованную сумму непредвиденных расходов.

Квотное перестрахование гарантирует эффективную защиту от большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием, например, при страховании от градобития.

Данный вид перестрахования широко применяется при перестраховании новых и/или неизвестных ранее рисков и в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.

Эксцедентный договор

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Схема распределения ответственности по эксцедентному договору

Передача рисков                                               Распределение убытков

По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании часть  страховой суммы равную 5-ти долям, а  передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.

В примере:

     1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается

     2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика

     3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика

     4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору

Распределение убытков в примере:

     1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь

     2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик

     3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик

     4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента

Важно отметить, что затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

Квотно-эксцедентный договор

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.

На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Комбинированные договоры такого типа представляют собой сочетание различных видов пропорционального перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.

Схема распределения ответственности  по квотно-эксцедентному договору

В представленной схеме до 8 долей действует квотный договор с 25 % удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный:

     1-й случай - 1 доля (25 %) у перестрахователя, 3 доли (75 %) – у перестраховщика

     2-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика

     3-й случай –  2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика, 4 оставшиеся доли перестраховываются по эксцедентному договору 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В курсовой работе приведено теоретическое обобщение и новое решение научной задачи, которое проявляется в раскрытии экономической сущности и организации перестрахования в условиях становления страхового рынка Украины; разработки направлений дальнейшего развития перестрахования.

Научная новизна полученных результатов курсовой работы состоит в следующем:

- раскрыта экономическая сущность перестрахования в современных условиях развития отечественного страхового рынка;

- обоснована юридическая самостоятельность договор перестрахования,  необходимость их дополнительного законодательного урегулирования;

- отслежены и проанализированы основные тенденции и специфика развития перестрахования в Украине;

- отработаны предложения по усовершенствованию государственного регулирования перестраховочной деятельности украинских страховщиков;

- разработаны методические и прикладные рекомендации по определению наиболее приемлемых для использования отечественными страховщиками форм и видов соглашений перестрахования.

Проведенное исследование в курсовой работе позволило сделать ряд выводов теоретико-методологического и научно-практического характера.

Эволюция международного страхового рынка привела к появлению перестрахования как новой, высшей формы организации страховой защиты и качественно новой финансовой основе в сравнении со страхованием. Благодаря структурным перестройкам в мировом хозяйстве, значительного развития научно-технического прогресса перестрахование в процессе генезиса отделилось в самостоятельную сферу страховой деятельности, обеспечивая интенсивное и широкомасштабное перераспределение страхового капитала и рисков в рамках международного страхового рынка.

Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых  сумм принятых на  страхование  рисков  и  тем  самым  сбалансирование  страхового портфеля, приведение  потенциальной  ответственности  страховой  компании  в соответствие с ее финансовыми возможностями.

В связи с этим раскрыта экономическая сущность перестрахования в современных условиях развития страхового рынка, доказано путем сравнения с сострахованием преимущества перестрахования как универсального метода обеспечения финансовой устойчивости страховых операций для отечественных страховщиков.

Установлено, что определение перестрахования в отечественном законодательстве не учитывает отношений по вторичному перераспределению рисков, которые лежат в основе перестрахования. Поэтому данное определение дает возможность отождествлять договор перестрахования и договор страхования.

Путем сравнения основных условий договора страхования и перестрахования сделан вывод о юридической самостоятельности договоров перестрахования и необходимости их дополнительного законодательного регулирования.

При заключении договора перестрахования очень часто возникают разногласия и споры по поводу условий договора, а это приводит к конфликтным ситуациям между участниками перестрахования. Поэтому необходимым является создание стандартизированной договорной основы. С целью стандартизации соглашений перестрахования необходимо разработать модель генерального договора о факультативном перестраховании для использования отечественными страховщиками.

Проведенное исследование современного состояния перестрахования в Украине доказывает, что перестраховательская деятельность в стране является неотъемлемым сегментом страхового рынка. Чаще всего отечественные страховщики применяют  перестраховочные операции в имущественном страховании и страховании ответственности, которые в целом отображают общие тенденции страхового рынка.

По результатам исследования сделан вывод о том, что именно перестраховщики-нерезиденты оплачивают большую часть всех выплат по договорам перестрахования в сравнении с отечественными перестраховщиками, что свидетельствует о накоплении определенного опыта в стране в проведении перестраховочных операций. Но одновременно такая тенденция служит и доказательством необходимости отечественными страховщиками передавать большие риски за границу, объясняя это недостаточным объемом страхового рынка.

Отделяют облигаторную и факультативную форму передачи рисков в перестраховании, пропорциональные и непропорциональные виды договоров. В зарубежной практике облигаторное перестрахование применяется чаще, но в Украине преобладают факультативные пропорциональные договора, хотя последнее время очень активно внедряется облигаторное непропорциональное перестрахование.

Установлено, что использование тех или других договоров перестрахования всегда должно определяться потребностями страховщика (цедента) и характерными признаками, спецификой объектов перестрахования. Правильное комбинирование тех или иных форм и видов договоров перестрахования позволит страховщикам избежать многих недостатков в страховой деятельности.

Перестрахованием достигается не только защита страхового  портфеля  от воздействия   на   него   серии   страховых   случаев   или   даже    одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения  по таким случаям не ложится  тяжелым  финансовым  бременем  на  одно  страховое общество, а осуществляется  коллективно  всеми  участниками  перестрахования соответствующего риска.