Пути развития перестрахования в Украине и усовершенствование его законодательного обеспечения

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь, застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в пере­страхование полностью или частично взятые риски.

Перестра­хование, кроме того, защищает страховщиков от случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактиче­скому ее уровню в наступившем году, который обусловлен непред­виденными обстоятельствами. Перераспределение рисков с помощью системы перестрахования достигается не только защита страхового портфеля от крупных убытков, но также и то обстоя­тельство, что выплата страхового возмещения по таким убыткам не ложится на одно общество, а осуществляется коллективно всеми страховщиками, участвующими в перестраховании этих объ­ектов.

Перестраховочные договоры редко бывают двусторонними, обычно в перестраховании рисков одной передающей страховой компании участвует большое количество принимающих компаний, каждая из которых берет в перестрахование лишь небольшую долю предлагаемого эксцедента.

Начало ответственности перестраховщика совпадает с нача­лом действия перестраховочного договора. Однако его ответствен­ность по принятым в перестрахование рискам распространяется также и на все уже действующие договоры страхования, заключенные до вступления в силу перест­раховочного договора, и премия по которым уже была получена страховщиком, но ответственность страховщика еще не истекла.

В каждом отдельном случае перестраховочные операции име­ют свои особенности, различаясь по долям участия перестрахов­щиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, комиссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции (рис. 1.2.).

1. В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. На практике также встречается факультативно-облигаторное перестрахование.

При факультативной форме перестрахования передающая компания (страховщик) принятые на страхование риски передает другой страховой компании в перестрахование в размерах, превышающих установленный ею лимит собственного удержания. Передающая компания может передавать в перестрахование и большую и меньшую часть и весь риск в целом, не имея при этом никаких обязательств по отношению к этим другим страховым компаниям. Со своей стороны перестраховщики также не имеют никаких обязательств перед передающей сторо­ной: они могут принять риск полностью или частично, могут выставить встречные условия или отказаться от приема риска.

                  Методы (формы) перестрахования

Рис. 1.2. Классификация перестрахования

Отличительная черта факультативного перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность ин­дивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие опре­деленного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — от принятия риска. Отрицательная сторона факультативного пере­страхования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск.

Облигаторная форма перестрахования обязывает цедента в пе­редаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.

Договор облига­торного перестрахования накладывает обязательство на перестрахов­щика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Облигаторное перестрахование наиболее выгодно для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически пол­учают покрытие у перестраховщика. Оно охватывает весь или значи­тельную часть страхового портфеля страховщика.

На практике также встречается смешанная форма перестрахования — факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Факультативно-облигаторное перестрахование необходимо для перестрахования рисков, которые носят периодический характер и страховая сумма увеличивается внезапно в определенное время года.

2. В зависимости от системы распределения рисков между перестрахователем и перестрахов­щиком выделяют пропорциональное и непропорциональ­ное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование названо потому, что премия и убытки по ним распределяются пропорционально учас­тию перестраховщиков в договоре. В непропорциональ­ном перестраховании размер премии перестраховщика не зависит от его доли участия в договоре.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собствен­ного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возме­щении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его уча­стие в покрытии риска. В практике страховой работы сформировались следующие формы пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный или смешанный.

Согласно квотному перестрахованию, страховщик передает перестраховщику согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убытки по принятым страхованиям.

Эксцедентное перестрахование предусматривает, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превы­шают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче в перестрахование. Эксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков. Отрицательным моментом для перестрахов­щиков является то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.

Смешанное перестрахование (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных догово­ров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Побудительным мотивом к развитию непропорционального пере­страхования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвер­жены малому количеству исключительно крупных убытков или боль­шому количеству исключительно мелких убытков.

С учетом этих по­требностей получили развитие два типа непропорциональною пере­страхования — перестрахование превышения убытков и перестрахо­вание превышения убыточности по рискам определенного вида. Договор эксцедента убытков — наиболее распро­страненная форма непропорционального перестраховочного по­крытия, служит для защиты от наиболее крупных и непредвиден­ных убытков по отдельным видам страхования. По перестраховочному договору на условии эксцедента убытков перестраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному компанией — цедентом, превысив­шему заранее зафиксированный уровень в пределах определенной суммы (лимита).

Договор эксцедента убыточности или дого­вор “стоп лосс” — форма перестраховочного покрытия, ко­торая отличается тем, что она покрывает не отдельные убытки, а весь или часть счета компании или даже пула, в виде так назы­ваемого “зонтика”, предоставляя покрытие после других форм пе­рестрахования на сумму убытков, превышающих определенный процент заработанной премии. Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности.

3. В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование — в приеме риска.

В практике страхового дела принято обозначать страховое обще­ство, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное пе­рестрахование, а принимающее риск — как страховое общество, веду­щее пассивное перестрахование. На практике часто активное и пассивное перестрахование прово­дится одним и тем же страховым обществом одновременно. В резуль­тате страховое общество может выступать одновременно в трех функ­циях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на междуна­родном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу так называемого “обмена интересами”. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес — контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестрахо­вочных отношениях означает, что алимент, переданный данным пере­страховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно ра­вен полученному контралименту.

1.2.           Основные условия договора перестрахования

Регулирующей нормой перестрахования является перест­раховочный договор, заключаемый между перестрахователем и перестраховщиком. Перестраховочный договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон — участников договора. Договор является также основополагающим документом при рас­смотрении споров между его участниками.

Поэтому, как при заключении договора по передаче рисков в перестрахование, так и договора по косвенному делу (по приему рисков в перестрахование), их условия должны быть сформулиро­ваны предельно четко.

За время становления и развития практики заключения перестраховочных договоров определились основные требования к форме и содержанию договора, которые, как правило, четко соб­людаются при перестраховочных операциях. Определились стандартные условия и последовательность их изложения в тексте. В договоре по отдельным видам страхования или в зависимо­сти от избранного метода перестрахования могут вноситься необ­ходимые изменения или дополнения, но в принципе базисные, ос­новные условия перестраховочного договора всегда остаются неизменными.

Общепринятые условия пропорционального перестрахования договора имеют следующее содержание и последовательность из­ложения.

В преамбуле договора фиксируются юридические адреса и полное наименование страховых или перестраховочных компаний, которые выступают в качестве перестрахователя и перестрахов­щиков.

В статье 1 договора указывается предмет перестрахования, его характеристика, территориальная принадлежность, объем ответст­венности по договору, какие и в каком объеме риски передаются.

Поскольку перестраховочный договор носит обязательный характер, в нем подчеркивается, что перестрахователь обязуется передавать в перестрахование “все и каждый” приня­тые им на страхование риски, а перестраховщик - принимать их. Если это квотный договор, указывается в процентах доля (квота) участия цедента в передаваемых рисках, а также доля участия в этих рисках перестраховщика. Если подписывается эксцедентный договор, то указывается собственное удержание (приоритет) це­дента и размер передач по доле перестраховщика.

Перечисляются все дополнительные риски, которые покрыва­ются перестрахованием, например, риски военные, забастовок, восстаний, гражданских волнений и злонамеренных повреждений или риски просроченные - принимает ли их перестраховщик и если принимает, то на каких условиях.

При эксцедентном или квотно-эксцедентном договоре перестра­ховщик обычно, соблюдая интересы своего портфеля, заинтересо­ван в установлении максимума эксцедента, переходящего на его ответственность. Также требуется абсолютное (а не относительное, как при квотном) определение излишков, переходящих в перест­рахование.

Следует еще раз подчеркнуть о необходимости четких форму­лировок. Если в договоре, не содержится прямого указания на его факультативность или обязательность, то это должно вытекать из формулировок договора.

Следующая статья договора перестрахования определяет начало и конец ответственности. В большин­стве случаев ответственность перестраховщика в пределах его участия начинается и оканчивается с ответственностью перестрахователя. По соглашению сторон могут быть уста­новлены и иные сроки.

Условия перестрахования (положение о том, что перест­рахование подчиняется тем же условиям, что и оригинальное страхование) определяются в статье 3 договора перестрахования. Обычно договор гласит, что перестраховщики несут ответст­венность перед страховщиком на тех же условиях, которые со­держатся в полисе страховщика, и в сумме, пропорциональной принятой доле.

Перестраховщики получают за определенным вычетом (пере­страховочная комиссия) ту же самую нетто-премию и оплачива­ют все убытки и возврат премий так же, как это делает пере­страховщик (по своей доле). Перестраховщики участвуют в рас­ходах по тантьеме, выплачиваемой страховщиком своим клиентам, оплачивают гербовый сбор по перестраховочным полисам и т.д.

Если страховщик (по какой-либо причине) вынужден аннули­ровать страхование, перестраховщик обязан вернуть долю пре­мии, полученную по этому страхованию. Таким образом, перестрахование на оригинальных условиях означает, что страховщик в отношении условий страхования, ста­вок премии и ликвидации убытков имеет полную свободу и ни в чем не зависит от перестраховщиков, которые во всем должны следовать за оригинальным страховщиком. Это положение, несом­ненно, имеет огромное значение для страховщиков