Пути развития перестрахования в Украине и усовершенствование его законодательного обеспечения

28

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДНИЕ....................................................................................................................3

РАЗДЕЛ 1. СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ.…………………………7

1.1. Сущность и классификация перестрахования……...........................................7

1.2. Основные условия договора перестрахования................................................15

1.3. Перестрахование как способ повышения финансовой надежности страховой компании………………………………………………………………..22

РАЗДЕЛ 2. ПУТИ РАЗВИТИЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В УКРАИНЕ И УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ……………………………………………………………………23

2.1. Анализ перестраховочной деятельности страховщиков Украины за 2004 – 2007 года……….........................................................................................................23

2.2. Проблемы и перспективы развития рынка перестрахования Украины......................................................................................................................32

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ................................................................................42

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…............................................47

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Перестрахование является важнейшим сегментом международного рынка страхования. Возникновение перестрахования как системы перераспределения страховых рисков и убытков было исторически обусловлено развитием мирового хозяйства, появлением новых объектов страхования и поиском страховщиками новых форм и методов их страховой защиты на качественно новой финансовой основе. Страховые компании способны выполнять свои непосредственные функции только при условии создания многоуровневой системы страховой защиты, которая не возможна без применения перестрахования.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком в перестрахование иностранной компании определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии.

Перестрахование обеспечивает финансовую надежность функционирования страховых компаний, динамическое развитие национального страхового рынка. Применение возможностей перестрахования является крайне необходимым для молодых страховых рынков стран с переходной экономикой, в том числе и Украины.

В Украине перестрахование начинает только развиваться. Исторически сложилось так, что первые операции перестрахования начали осуществляться отечественными страховыми компаниями только с начала 90-х годов двадцатого столетия. В условиях государственной монополии в сфере страхования, перестрахование внутри государства для обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний не использовалось. Как следствие – перестрахование – наименее исследованная сфера деятельности для украинских страховщиков.

Вопрос организации деятельности перестрахования и развития рынка перестрахования в научных трудах отечественных экономистов освещались только частично и посредственно.

Значительный вклад в разработку теоретических основ перестрахования внесли украинские ученые – В.Д Базилевич, О.Д.Заруба, М.С. Клапкив, С.С.Осадец  и русские ученые - К.Г. Воблый, І.Т. Балабанов, Ю.М. Журавльов, М.Г. Каминкина, Є.В. Коломин, А.І. Корчевская, В.К. Райхер,  В.А. Сухов,  К.Є. Турбина, Т.А. Федорова, В.В. Шахов, Р.Т. Юлдашев. Среди западных ученых-экономистов можно выделить труды: Д. Бланда, К. Бурроу, Д. Гауера, Л. Гератеволя, М. Гросмана,  Дж. Маккензи, А. Манеса, Р. Меркина, К. Пфайффера, Д. Хемптона.

В то же время необходимо отметить, что в Украине ощущается значительный дефицит специальных исследований, которые касаются непосредственно сферы перестрахования. Не хватает ориентированных на практическое применение научных разработок, не обобщается накопленный опыт. Становление отношений перестрахования происходит на условиях экономической нестабильности, несовершенства законодательной базы в сфере страхования вообще и перестрахования – в частности.

Остается дискуссионным определение экономического содержания перестрахования, его места и роли в развитие страховых рынков стран с переходной экономикой, в том числе и отечественного, расширение его емкости и интеграции в международный рынок страхования. Отсутствует информационно-аналитическое  обеспечение в сфере перестрахования.

Весомость охарактеризованной проблематики, необходимость ее разрешения обусловили выбор темы курсовой работы и свидетельствуют о ее актуальности.

Цель и задачи исследования. Целью курсовой работы является раскрытие экономической сущности перестрахования, организации его осуществления и путей дальнейшего развития в условиях становления страхового рынка Украины.

Реализация поставленной цели достигается через последовательное решение заданий теоретического и практического характера:

- изучить и обобщить теоретические подходы к определению экономической сущности перестрахования;

- изучить современные формы организации перестраховочной защиты, используемые зарубежными страховщиками и определить наиболее приемлемые для применения на отечественном страховом рынке;

- осуществить анализ современного состояния перестрахования в Украине и определить тенденции его развития;

- разработать оптимальную программу перестраховочной защиты страховой компании с исследованием структуры ее страхового портфеля;

- довести необходимость создания стандартных условий перестраховочных соглашений для отдельных видов договоров перестрахования;

- изучить зарубежный опыт государственного регулирования перестраховочной деятельности, разработать рекомендации для органов государственного надзора в сфере страхования;

- обоснование практических рекомендаций в отношении дальнейшего развития перестрахования в Украине и его законодательного обеспечения.

Объектом исследования является перестраховочная деятельность страховщиков в Украине и за ее пределами.

Предмет исследования – экономические отношения, которые возникают между субъектами страхового рынка при проведении перестраховочных операций. 

Методы исследования. Методологической основой курсовой работы служит системный подход к раскрытию содержания перестрахования как способа повышения эффективного функционирования страхового рынка. В процессе исследования применялись: диалектический метод познания, который обеспечивает анализ финансовых явлений и процессов в их развитии, взаимосвязи и взаимозависимости; метод анализа и синтеза; экономико-статистические методы: группирование, прогнозирование при разработке оптимальной программы перестрахования и метод сравнительных характеристик при исследовании условий договора страхования и перестрахования.

Источниками информации выступали специальная экономическая литература, законодательные и нормативные акты Украины, регламентирующие перестраховочную деятельность, материалы Управления страховой деятельности Департамента финансовых организаций и рынков Министерства финансов Украины, статистические данные информационно-аналитических изданий, периодической прессы, сводные показатели отчетов отдельных страховых компаний Украины.

Научные разработки, выводы, предложения базируются на положениях современной экономической теории, исследовании и обобщении опыта зарубежных стран и отечественного опыта в проведении операций перестрахования.

Структура и объем курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, двух разделов, выводов, списка использованных источников. Общий объем курсовой работы составляет 50 листов печатного текста, содержит 3 таблицы, 2 рисунка. Список использованных источников включает 25 наименований.

РАЗДЕЛ 1. СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1.           Сущность и классификация перестрахования

Закон Украины «О страховании» определяет перестрахование как страхование одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) резидента или нерезидента, имеющего статус страховщика или перестраховщика, согласно законодательству страны, в которой он зарегистрирован.

Принято считать, что первый договор перестрахования был заключен в Геную в 1370 г. Предметом договора были товары, которые перевозились на морском судне из Генуе в Брюгге. Родиной перестрахования считается Германия. Систематическое использование перестрахования началось с конца XVI столетия, когда страховщики – распределяли между собой риски в определенных долях. Начало формирования современного рынка перестрахования относят к середине XIX века, когда процесс экономического развития и роста промышленности содействовали появлению более больших и сложных рисков. Первое перестрахо­вочное общество было образовано в Кельне в 1846 г.  В Украине первые страховые компании появились в начале ХХ века (1910 – 1915 гг.) – земские страховые компании – перестрахование огневых рисков.

Можно сказать, что перестрахование появилось как способ поддержания страховщиков при увеличении объемов и использовании новых форм страхования. Необходимость такой поддержки состоит в том, что индивидуальные возможности страховщика по страхованию, а также гарантии полной и своевременной выплаты по большим одиночным рискам довольно ограничены.

Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страховщики прибегают к передаче принятых ими рисков с помощью института перестрахования другим страховщикам. Схема передачи (размещения) страхового риска по­казана на рис. 1.1. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которой страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

В договоре перестрахо­вания выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, т.е. перестрахователь, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, т.е. перестраховщик.

Сам процесс, связанный с передачей риска, называется  цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи пере­страхователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестрахов­щика, принимающего риск,— цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестра­ховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, даю­щее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск - ретроцессионарием.

Рис 1. Схема передачи страхового риска.

Источник: […]

По договору перестрахования перестрахователь оставляет на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную долю, соответствующую его финансовым возможностям, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, по ответственности) превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховщикам и называется эксцедент.

Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотре­нию, передача происходит за воз­награждение. Это вознаграждение называется перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Как правило, по перспективным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адек­ватного участия в перестраховании их рисков. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Основной функцией перестрахования является вторичное распре­деление риска, благодаря которому происходит количественное и ка­чественное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогатель­ные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования, обо всех существенных обстоятельствах риска, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахова­ния. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске.