Пути развития перестрахования в Украине и усовершенствование его законодательного обеспечения

Статья 4 договора перестрахования определяет технику документооборота по передаче рисков в перест­рахование. Обычно перечень принятых на страхование и подлежащих пе­рестрахованию рисков, размеры собственного удержания страхов­щика и суммы, подлежащие перестрахованию в абсолютных циф­рах, показывается в перестраховочных документах (бордеро). Бордеро делятся на предварительные и окончательные, и в зави­симости от условий договора высылаются в разные сроки перест­раховщикам.

Предварительные бордеро должны высылаться чаще по рис­кам, заявленным на страхование. Окончательные бордеро высы­лаются по рискам, фактически принятым на страхование, и содержат в себе следующие данные: порядковый номер, номер пред­варительного бордеро, название застрахованного объекта, период страхования, страховую сумму, сумму собственного удержания страховщика, сумму, падающую на долю перестраховщика.

Вообще все случайные задержки упущения, ошибки в отношении передачи рисков не освобождают  ни одну из сторон от ответственности, которая наступила бы, если бы не было подобных задержек, упущений и ошибок. По мелким убыткам стороны обычно не спорят, на если произойдет крупный убыток, страховщик может оказаться в затруднительном положении, если он из-за происшедшей ошибки не сможет доку­ментально доказать переданное перестрахование, а перестраховщик будет оспаривать убыток.

В договоре перестрахования в 5 статье указывается размер перестраховочной комис­сии в пользу цедента и размер его участия в прибыли перестра­ховщика (тантьема).

По договору перестрахования перестраховщик получает про­порциональную долю премии по принятым в перестрахование рискам. За это он выплачивает цеденту перестраховочную комис­сию, которую последний удерживает из передаваемой премии и процент которой должен быть зафиксирован в договоре. Размер комиссии зависит от вида страхования, метода перестрахования, специфических условий договора и т д. Устанавливается комис­сия, как правило, в твердых процентах, однако за последнее вре­мя внедряется в практику определение перестраховочной комис­сии по скользящей шкале, в зависимости от результатов прохож­дения перестраховочного договора.

Перестраховщики возражают против выплаты тантьемы, если вступают в новый, еще не проверенный временем договор, или когда результаты договора были крайне неустойчивы и вся прибыль перестраховщиков по благоприятным годам ушла на получение более или менее устойчивого результата за более длительный отрезок времени.

Размер тантьемы или комиссии с прибыли, которую перестра­хователь может иметь по результатам прохождения перестрахо­вочного договора, устанавливается в договоре в процентах и ис­числяется с суммы прибыли, определяемой по результатам про­хождения договора за год. Размер тантьемы в различных случаях может колебаться от 10 до 90% Тантьема может устанавливаться в твердых процен­тах или по скользящей шкале в зависимости от размера прибыли.

Статья 6 договора предусматривает права и обязанности страхов­щика. Предусмотрено условие, по которому страховщик обязан предоставлять перестраховщику возможность рассматривать все документы, относящиеся к данному договору. Такая проверка или намерение произвести ее ни в коем случае не приостанавливает платежей. На практике, даже если нет та­кого условия, страховщики всегда предоставляют такую возмож­ность.

Статья 7 предусматривает порядок оплаты убытков. Регулирова­ние убытков страховщик проводит самостоятельно и его решения являются обязательными для перестраховщиков, которые не могут отказаться от уплаты своей доли в убытке, который возмещает страховщик.

Перестраховщик (пропорционально своей доле участия в дого­воре) принимает участие во всех убытках и расходах по их регу­лированию. С дру­гой стороны, он участвует равным образом во всех возмещениях, которые страховщик получает по процессу или по другим причи­нам. Однако, это положение, как правило, не распространяется на убытки, которые цедентом могут быть оплачены на компромис­сной основе, т.е. когда необходимость оплаты убытка строго не вытекает из условий страхования. Оплата таких убыт­ков, должна предварительно согласовываться с перестраховщика­ми.

Перестраховщики не обязаны слепо следовать в ликвидации  убытков за страховщиком и всегда имеют возможность проверить правильность предъявленных им счетов по убыткам.

Само собой разумеется, что если страховщик в своих доказательствах перед перестраховщиком хоть раз окажется несостоятельным, то он не только может не получить доли перестраховщиков по убытку, но может навсегда лишиться делового доверия и у такого страховщика вообще, никто не будет принимать риски в перестрахование.

В установленные сроки (квартал, полугодие) страховщик обя­зан высылать перестраховщикам бордеро убытков, в, котором должна содержаться информация о характере страховых случаев по оплаченным убыткам, их сумма и сумма расходов по их лик­видации. Опись заявленных, но не оплаченных убытков представ­ляется страховщиком по состоянию на 31 декабря каждого года.

В договоре устанавливается максимальный размер убытка по общей доле перестраховщиков, при превышении которого он подлежит оплате перестраховщиками в кассовом порядке и называ­ется кассовым убытком. Понятно, что при наличии крупного убытка, который страхов­щик не в состоянии безболезненно уплатить самостоятельно, он незамедлительно обращается к помощи перестраховщиков.

Существенным условием перестраховочного договора является право страховщика на держание резерва премии. Как по стра­ховым, так и по перестраховочным операциям в большинстве слу­чаев убытки уплачиваются значительно позже, чем поступает пре­мия. Перестраховщики сначала получают премию, а убытки опла­чивают по прошествии некоторого времени. Поэтому страховщики включают в перестраховочный договор условие, по которому имеют право удерживать в течение известного времени депо премии, т.е. определенную часть причи­тающегося перестраховщики годового сбора премии.

В договоре обуславливается размер доходного процента, кото­рый страховщик должен начислять в пользу перестраховщиков с суммы удерживаемого резерва премии. Процент этот обычно не­сколько ниже складывающегося средне-банковского процента.

Депо возвращается, как правило, через год после удержания. Таким образом, депо регулируется в соответствующем квартале следующего года, а потому страховщик всегда будет иметь обус­ловленный процент депо со всей суммы передач.

В отдельной статье договора определяется начало его действия и окончания. Перестраховочные договоры обычно заключаются с 1 января и действуют до тех пор, пока одна из сторон не заявит о его расторжении или, как принято говорить, не даст нотис о ра­сторжении в письменном виде. Предварительные нотисы о расторжении договора заявляются за три месяца по истечении года той или иной стороной, или обе­ими сторонами.

Любая из сторон может выйти из договора, в случае если цедент или перестраховщик теряет капитал или часть его, ликвиди­рует компанию добровольно или по предписанию властей, сольет­ся с другой компанией или подпадет под ее контроль, не выпол­нит какого-либо условия договора.

Любая из сторон может заявить о немедленном выходе из до­говора, если в стране будет принято законодательство или введе­ны какие либо ограничения, имеющие отношений к предмету до­говора. В случае выхода из него перестраховщика, его ответственность по рискам должна продолжаться до времени полного истечения такой ответственно­сти или страховщик должен изъять у перестраховщика портфель премии в сумме, пропорциональной неоконченной ответственности.

Характерным, специфическим условием для перестраховочного договора является условие об арбитраже, а не передача дела на рассмотрение в суд. Договор перестрахования скрепляется подписями представите­лей сторон, имеющих юридическое право на эту подпись.

Важную роль в перестраховочных операциях играет брокер, выступающий посредником между страхователем и перестрахов­щиком. Он является представителем или агентом страхователя или перестрахователя, перед которым он несет юридическую от­ветственность за свои действия, выполняя поручения по размеще­нию факультативных перестрахований и перестраховочных дого­воров; однако перед страховщиком и перестраховщиком брокер не несет юридической ответственности за свои действия.

Вместе с тем, брокер, размещая перестраховочный договор, вы­читает вознаграждение или брокерскую комиссию в свою пользу из премии, причитающейся перестраховщику.

Размер комиссии в большинстве случаев устанавливает сам перестраховщик, исходя из характера предлагаемого ему дела.

Таким образом, ситуация, при которой брокер оказывает услуги  перестрахователю и защищает его интересы, а вознаграждение получает от перестраховщика, ставит его в противоречивое положение.

Представляя интересы страхователе или перестрахователя брокер должен хорошо владеть своей профессией, знать законодательство, правила, практику и обычаи, действующие в различных регионах, и использовать свои знания и опыт для наилучшего исполнения поручения перестрахователя по размещению договора перестрахования и получения с перестраховщиков платежей по комиссии и убыткам в соответствии с условиями договора.

В то же время, он должен информировать перестраховщиках всех ставших ему известными в силу его профессиональной ком потенции фактах в отношении изменения условий, которые могу повлиять на оценку качества договора, предлагаемого цедентом

Брокер не может гарантировать платежеспособность перестраховщика и не должен нести ответственности за его отказ от платежа, однако в случае, если перестрахователю будет причинен материальный ущерб в силу того, что брокер недостаточно точно вы­полнял его инструкции, последнему может быть вчинен судебный иск.

В целях экономии расходов по ведению дела за счет брокер­ской комиссии страховщики стремятся обойтись без посредниче­ства брокера. Однако без брокера нельзя обойтись при первичном размещении договора, или если он имеет риски с повышенной опасностью, или результаты его прохождения являются неустой­чивыми.

Брокер принимает на себя все заботы и расходы по размещению договора, для чего, прежде всего, оценивает его условия, результаты и перспективу с точки зрения возможности успешного размещения.

Одним из основных приемов брокера при размещении договора являются поиск и определение лидера по договору, т. е. перестраховщика, который является общепризнанным и ведущим в об­ласти подобных типов договоров и имеет возможность взять на се­бя максимальную сумму ответственности, и правильно установить размеры премии, перестраховочной комиссии, тантьемы, брокер­ской комиссии и других условий договора. Обычно, другие пере­страховщики почти автоматически следуют за лидером.

Разместив договор, брокер берет на себя его дальнейшее обслуживание - проводит обмен документацией между сторонами и производит расчеты.

Кассовые убытки также собираются брокером, за что он полу­чает отдельную комиссию до 1% от собранной суммы. По требо­ванию перестрахователя, он заботится о предоставлении взаимного участия перестрахователя в договорах тех компании, у кого размещается перестраховочный договор.

Основными формами договоров пропорционального страхования являются:

     квотный;

     эксцедентный;

     квотно-эксцедентный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

     открытый ковер;

     почтовый ковер;

     первоочередные или приоритетные передачи.

Квотный договор

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

              Схема распределения ответственности по квотному договору

Передача рисков                                              Распределение убытков

По этой схеме, отчетливо видно, что и передача рисков перестраховщику, и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема: передача рисков).

В примере:

     1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика

     2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика

     3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика

Распределение убытков происходит в той же пропорции.

В примере:

     1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 – перестраховщик

     2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84 –перестраховщик

     3-й случай _ 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 - перестраховщик

По квотным договорам каждый риск по определенному виду страхования попадает в перестрахование, как бы не был он мал. Это главный недостаток квотного договора.