Рисунок 3 – Схема расчета рыночной цены земли

     Экономический смысл методики заключается в  оценке земельной ренты и ее капитализации, основанной на нормативных показателях  хозяйствования для данного региона [6, c.15].

     Схема построения системы управления рисками, возникающими при кредитовании сельскохозяйственного производства, представлена на рисунке 4.

1.2 Зарубежный опыт кредитования аграрного сектора

 

      Зарубежный  опыт свидетельствует о тенденциях и закономерностях развития системы кредитования сельскохозяйственного производства, к которым относятся процессы интеграции производства в форме его специализации и кооперации, концентрации и централизации капитала, которые охватываю все субъекты системы, а так же повышения статуса основного субъекта системы – сельскохозяйственного производителя. Эффективность системы напрямую зависит от грамотности, своевременности и полноты выполнения функций каждым субъектом.

     Проведем  оценку кредитования сельскохозяйственного  производства на примере Монголии и России.

     Основным  выводом анализа развития экономики  Монголии и ее отдельных сфер в  переходный период является то, что  в настоящее время происходит рост динамики экономической активности, однако в целом положение очень слабое и нестабильное. Еще более критическое положение сложилось в сельском хозяйстве Монголии. При этом, наиболее рыночно-ориентированной сферой экономики Монголии сегодня является банковская система, в которой так же множество серьезных проблем, требующих эффективного решения. Сфера страховых услуг Монголии развивается не достаточно интенсивно и не эффективно, в связи с наличием повышенных рисков и низкого уровня экономического и социального развития общества.

     Совокупные  активы коммерческих банков Монголии за последние пять лет увеличились более чем в 10 раз и насчитывают около 2,2 млрд тугр., что составляет почти 70 % Валового внутреннего продукта Монголии.

     В период рыночных преобразований в Монголии создана новая денежно-кредитная система, представляющая собой важный элемент хозяйственного механизма и движущую силу рыночной экономики. Коммерческие банки стали основными кредиторами и субъектами инвестиций.

     Всего в настоящее время в Монголии действуют 16 коммерческих банков. При  этом здесь, как и в других странах  мира, имеются проблемные банки.

     Среди основных причин такого положения можно назвать слабый менеджмент, отсутствие стратегического планирования, ошибки в проводимой кредитной политике, низкий уровень управления кредитными рисками, мошенничество и прочие внутренние проблемы. 

 

Рисунок 4 - Схема построения системы управления рисками, возникающими при кредитовании сельскохозяйственного производства [7, c.10]

 

     Будущее Монголии и в экономическом, и  в социальном плане в определяющей степени зависит от развития сельского хозяйства и отраслей промышленности, перерабатывающей сельскохозяйственное сырье. Между тем, по сравнению с докризисным (1989г.) годом производство сельскохозяйственной продукции не увеличилось, а пищевой и легкой промышленности сократилось в 2,5 раза. Так что в целом объем реализации аграрно-промышленного комплекса уменьшился в 1,6 раза. При этом соотношение сельского хозяйства и промышленности по переработке сельскохозяйственного сырья изменился с 60:40 до 75:25. То есть доля сельского хозяйства увеличилась, а пищевой и легкой промышленности существенно снизилась. В результате в развитии АПК пока преобладают экстенсивные тенденции.

      Как следует из данных приведенных в таблицы 1, предоставление различных видов кредитов сельскохозяйственным производителям Монголии в период с 2000 г. по 2006 г., увеличилось в 3,1 раза. Краткосрочные вложения в сельское хозяйство в 2006 г. по сравнению с 2000 г. выросли в 5,8 раза, соответственно, долгосрочные в 25,5 раза. В тоже время абсолютные значения объемов кредитования (особенно долгосрочного) на 2 порядка ниже потребности сельскохозяйственных производителей.

      Рассмотрев  структуру банковских кредитов, можно  сделать вывод, что среди них преобладают товарные кредиты, что свидетельствует о неразвитости кредитной системы в сельскохозяйственной отрасли. Приведенные данные также свидетельствуют о том, что в настоящее время не наблюдается серьезной активности по предоставлению сельскохозяйственным производителям долгосрочных и среднесрочных кредитов, данное обстоятельство можно объяснить кризисным состоянием, в котором находятся большинство сельхозпроизводителей Монголии.

Таблица 1 - Динамика и структура кредитования сельскохозяйственных производителей Монголии [, c.12]

 

      В настоящее время сельским производителям для развития производства не хватает как собственных средств, так и заемных и особенно долгосрочных. Наличие собственных средств тесно связано с предоставлением сельхозпроизводителям заемных средств, следовательно, предоставление банковских кредитов способствует увеличению собственных средств у сельскохозяйственных предприятий. В то же время это мотивирует аратов, малый и средний бизнес к повышению эффективности производства и снижению риска. Как считают опытные финансовые менеджеры США, удельный вес заемных средств в пассиве для успешного развития предприятия может доводиться до 40 %, что также свидетельствует о недостатке заемных средств у сельхозпроизводителей Монголии, так как размер заемных средств не превышает 7 % пассивов.

      Условия и среда сельскохозяйственного  кредита в Монголии характеризуются следующими специфическими особенностями, обусловленными географическим местоположением и историческим прошлым развития страны:

      - повышенная уязвимость сельскохозяйственного производства от природно-климатических явлений;

      - зависимость от внешнеэкономической  политики соседних государств;

      - отдаленность от основных производственных факторов;

      - повышенный риск от внешних  факторов;

      - слабое развитие сельскохозяйственного  кредита и рынков страховых  услуг.

     Одним из основных рисков ведения животноводства в Монголии является естественный природно-климатический риск «зуд». От этого риска в отдельные годы погибает до 5 млн голов скота (15 % – 18 %)., в среднем за последние 10 лет от данного риска погибло более 10 % среднегодового поголовья скота. В этой связи, целесообразно создавать натуральные фонды страхования, т.е. резервные стада в государственных коллективных животноводческих хозяйств. При наступлении стихийного бедствия – «зуда», и вследствие гибели скота аратов, стадо восстанавливается из натурального страхового фонда. В целях развития кредитования сельхозпроизводителей, в целях обязательной защиты интересов аратов, целесообразно создать специальный государственный фонд страхования стада арата – Заемщика, при наступлении страхового случая - полной или частичной гибели стада, страховое возмещение от потери залога сельскохозяйственных животных по предоставленному кредиту должны параллельно получить и Кредитор, и Заемщик, в таком случае сельское хозяйство и его кредитный механизм станут развиваться более динамично. Такой специальный страховой фонд может быть сформирован: 50 % за счет средств государственного бюджета и 50 % за счет обязательного страхования поголовья скота животноводов.

  Таким образом, специфика сельскохозяйственного  кредита определяется тем, что: во-первых, сельскохозяйственный кредит носит  социальный характер, так как от развития сельскохозяйственной отрасли зависит благосостояние населения. Во-вторых, кредитование сельскохозяйственных предприятий требует систематической поддержки со стороны государства. В-третьих, кредиты сельскохозяйственным производителям связаны с повышенными рисками, которые обусловлены как общеэкономическими, так и природно-климатическими факторами.

 

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА В РК НА ПРИМЕРЕ АО « КазАгроФинанс»

2.1 Современное состояние кредитования аграрного сектора в Казахстане

 

     Следует отметить, что существующая система кредитования АПК недостаточно ориентирована на доходность в сельском хозяйстве, ее высокие процентные ставки, ограниченность и короткие сроки возвратности не создают должной заинтересованности в получении кредитов и не позволяют сельскохозяйственному товаропроизводителю участвовать на равных условиях с другими хозяйствующими субъектами на рынке кредитных ресурсов.

     Дебиторская задолженность сельскохозяйственных товаропроизводителей по Казахстану за 2002 г. Составила 55,6 млрд. тенге, в т.ч. просроченная — 9,5 млрд. тенге (17,1%), удельный вес задолженности покупателей сельхозпродукции в общем объеме — 58,2%. Задолженность сельскохозяйственных товаропроизводителей по своим обязательствам достигла 133,9 млрд. тенге, в т.ч. просроченная — 26,9 млрд. тенге (20%); удельный вес задолженности поставщикам и подрядчикам в общем объеме составляет 42,9%, по налогам и обязательным платежам — 5, по займам банков и внебанковских учреждений — 25%.

     В развитии сельского хозяйства важную роль играет ипотечное кредитование земель сельскохозяйственного назначения. В Казахстане создаются условия для развития такого кредитования: принят «Земельный кодекс» предусматривающий частную собственность на землю, имеются отдельные законодательные и нормативные документы. Установлен размер льготной цены на земельные участки сельскохозяйственного назначения — 25% от кадастровой (оценочной) стоимости земельного участка, продаваемого в частную собственность. Кроме этого, при определении кадастровой (оценочной) стоимости земельных участков, предоставляемых государством для ведения сельскохозяйственного производства, применяются поправочные коэффициенты (повышающие или понижающие) в зависимости от качественного состояния земельного участка, его местоположения, водообеспеченности, удаленности от центров обслуживания. Общий размер повышения или понижения оценочной стоимости земельного участка не должен превышать 50% от установленных базовых ставок платы.

     При ипотечном кредитовании предлагаются следующие размеры и сроки выплаты кредитных ресурсов: 5 лет — 15% годовых, 10 лет — 8%, 15 лет — 5% годовых. Это дает возможность сельскохозяйственным товаропроизводителям выбрать способ снижения ежегодных платежей, либо уменьшив срок использования ипотечного кредита с более высокой суммой выплат каждый год, либо продлив время погашения. При этом сумма платежей по процентам превышает сумму кредита (стоимость земли) при ипотеке продолжительностью 15 лет на 38% и при ипотеке на 10 лет — на 40%, что является приемлемым вариантом для большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей.

     Анализ  и сложившаяся практика показывают, что в системе кредитования сельскохозяйственного  производства имеются следующие  противоречия: товаропроизводители  из-за специфики отрасли не могут вести производство без кратко и долгосрочных кредитов; действующие условия при высоких процентных ставках неприемлемы для сельскохозяйственных товаропроизводителей. В этих условиях необходимо сохранить льготное кредитование для выполнения текущих работ, а также создать специальный инвестиционный фонд для кредитования целевых программ и проектов.

     Одним из таких подходов стало создание ЗАО «Аграрная кредитная корпорация», задачей которой является кредитование сельского хозяйства в размере 35—50% уставного капитала кредитных товариществ и выделение краткосрочных кредитов (сроком до 1 года) с уплатой вознаграждения 3% годовых и долгосрочных — 5% годовых [9, c.5].

     Корпорация  также консультирует и принимает  меры по стабилизации финансового состояния кредитных товариществ. В дальнейшем она, выходя из состава учредителей, будет продавать им свою долю капитала, что позволит им осуществлять самостоятельную финансовую деятельность. Работа кредитных товариществ показывает, что они служат источником оборотных средств, призванных решить проблемы инфраструктуры села, занятости сельского населения и привлечения рабочей силы для сельскохозяйственного производства. Положительными направлениями кредитования корпорацией товаропроизводителей являются длительный срок пользования кредитными ресурсами и низкие процентные ставки (до 5% годовых). Наряду с краткосрочными кредитами предоставляются средне- и долгосрочные (для проведения весеннее-полевых и уборочных работ, на приобретение сельскохозяйственной техники, пополнение основного фонда).

     К потенциальным участникам сельского  кредитного товарищества предъявляются  следующие требования: внесение взноса в уставный капитал в виде денег (для юридических лиц в пределах собственных средств, физических —  за счет полученного денежного дохода, при этом минимальный взнос устанавливается в размере 100 месячных расчетных показателей, в 2005 г. — 97,1 тыс. тенге); срок деятельности в сфере сельскохозяйственного производства не менее 3 лет; наличие документов, оформленных на имеющееся недвижимое имущество; стабильность производственно-финансовой деятельности; действующее производство сельхозпродукции, которая должна составлять не менее 50% от общего объема производимой ими продукции; переработка и реализация сельхозпродукции.