Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ

ustify">       Банки - неотъемлемый элемент современной экономической системы. Слово банк происходит от итальянского «banko»- стол. Первоначально банки были исключительно меняльными конторами (лавками), производящими различные денежные операции. Постепенно меняльное дело расширялось за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и стали формироваться банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и производят расчетные операции.

      «Банк - кредитно-финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег» [6, с.48].

      В рамках банковского законодательства «банк — это такая кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции» [1, с.17].

      В настоящее время сущность банков определить достаточно сложно, поскольку  границы их деятельности обширны. Банки  выполняют множество операций, которые привыкли уже называть банковcкими: привлечение во вклады денежных cредств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от cвоего имени и за cвой cчет на условиях возвратности, платности, cрочности, открытие и ведение банковских cчетов физических и юридических лиц. Они не только организовывают денежный оборот и кредитные отношения, через них оcуществляется финанcирование народного хозяйства, cтраховые операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции, а в некоторых cлучаях поcреднические cделки и управление имуществом.

      Нередко банк называют посредником, торговым предприятием, кредитным учреждением или агентом биржи.

      Так как на практике функционирует многообразие банков, то их можно классифицировать следующим образом:

1. по форме собственности - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки;
2. по правовой форме организации – банки открытого и закрытого типов ограниченной ответственности;
3. по функциональному назначению - эмиссионные, депозитные и коммерческие;
4. по характеру выполняемых операций - универсальные и специализированные;
5. по числу филиалов - бесфилиальные и многофилиальные;
6. по сфере обслуживания – отраслевые, многоотраслевые, региональные (к ним относятся и муниципальные банки), межрегиональные, национальные, международные;
7. по масштабам деятельности - малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения;
8. по хозяйственному признаку – промышленные, внешторговые, сельскохозяйственные, торговые [5, с.361].

      Банк  выполняет следующие основные функции:

• аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства;
• участвует в денежном обороте;
• посредничает в осуществлении платежей;
• посредничество в кредите;
• создание кредитных средств обращения;
• посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными

бумагами).

      Исходя  из всего выше сказанного, необходимо определить роль банка в экономике. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов.

      1.3     Коммерческие банки

      В современном обществе коммерческие банки играют немаловажную роль и имеют широкий спектр деятельности. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Это самостоятельные финансовые предприятия, производящие операции со вкладами, кредитами и платежами.

      Коммерческие  банки обслуживают различного рода организации и предприятия, кроме того, вправе осуществлять денежные операции, связанные с обслуживанием населения - клиентов. Коммерческие банки вне зависимости от формы собственности выступают самостоятельными субъектами экономики. Отношения коммерческого банка с клиентами носят сугубо коммерческий характер. Приоритетным направлением коммерческих банков является извлечение максимальной прибыли [4, с.6].

      Коммерческие  банки можно классифицировать по различным признакам.

      По  форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки.

      1. Государственные банки - это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Из них различают два  вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли.  Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики  государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.

      2. Акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое   акционерное   общество,   акции  которого  распределяются только среди его учредителей  или  иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает Устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.

      3.    Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

      4.  Муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

      5.  Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

      6.  Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал, принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

      Как уже отмечалось, основным типом банков по форме собственности выступают акционерные банки, позволяющие в большей степени выполнять возложенные на них функции и операции. Существуют общества с ограниченной и дополнительной ответственностью и акционерные (открытые и закрытые) общества.

      Общество  с ограниченной ответственностью учреждается  одним или несколькими лицами, уставный капитал разделен на части, которые отражены в учредительных документах.  Зачастую в процессе деятельности участники общества с ограниченной ответственностью несут риск убытков.

      Общество  с дополнительной ответственностью учреждается также одним или несколькими лицами, уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и Устав.

      По  срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

      1.  Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.

      2.  Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

      По  хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают:

• промышленные банки (обслуживают промышленность);
• торговые банки (обслуживают торговлю);
• сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

      По  объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк [6, с.113-115].

     Коммерческий  банк в своей деятельности опирается  на следующие принципы:

• прибыльность хозяйствования — поскольку банк является, прежде всего, коммерческим предприятием,  в    его основе лежит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
• спекулятивный принцип — банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;
• максимальное использование всех ресурсов — помимо проведения основных операций привлечения денежных средств  и кредитования,   банк старается  увеличить  прибыль  за  счет осуществления   дополнительных   операций,   мобилизуя   все усилия для получения максимальной прибыли; в этом случае банк может заключать договоры с другими предприятиями на выполнение каких-то работ, например на ведение бухгалтерского учета предприятия, или может сдать в аренду инкассаторскую машину для проведения в магазинах инкассации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;
• «риск ради прибыли» — банк рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, приносящих большую прибыль;
• «все для клиента» — банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и соответственно получить большую прибыль.  В связи с чем,  банк  проводит активную работу по привлечению клиентов (например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т.д.);
• принцип взаимной заинтересованности с партнерами — банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость; этому служат развитая система корреспондентских счетов, система межбанковского кредитования, формирования фондов кредитоспособности клиентов (как регулярно клиент выплачивает кредиты, насколько дисциплинирован), ведение кредитных историй клиентов;
• привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счет своих детей, внуков, родственников, друзей и т.д. («домашний» банк); это происходит либо по месту работы, либо по месту жительства [5, с.430].

      Финансовые  результаты деятельности коммерческого  банка отражены на рисунке 1. 

   

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                                             

    Рисунок 1 - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

Сущность  коммерческого банка проявляется в его функциях, которые приведены на рисунке 2.