Планирование и анализ численности работников

     Например, численность специалистов и служащих по функции ор╜ганизации труда и  заработной платы зависит от одного фактора ≈ об╜щей численности промышленно-производственного персонала; по функции ремонтного и энергетического обслуживания ≈ от стоимо╜сти основных производственных фондов и т.д.

     В расчет нормативов, как правило, не включают структурные под╜разделения, не относящиеся к основной деятельности (тарное хозяй╜ство, ОКС, ЖКО и др.), для них установлены типовые штаты. При раз╜работке нормативов численности для руководящих работников целе╜сообразно использовать нормы управляемости; для специалистов и служащих, работу которых можно пронормировать прямым путем, ≈ нормы времени, а для специалистов и служащих, труд которых зависит от многих показателей, ≈ нормы обслуживания и нормы численности. Разрабатывая укрупненные нормативы численности персонала, следу╜ет учитывать, что основная часть работ руководителей, специалистов и служащих прямому нормированию не поддается. Поэтому при их раз╜работке необходимо исходить из косвенного измерения затрат управ╜ленческого труда в зависимости от факторов, влияющих на трудоем╜кость выполняемых функций. В качестве основных факторов приме╜нительно к сложившемуся на предприятиях разделению труда могут быть отнесены следующие: стоимость основных фондов; количество основных цехов; численность ППП; удельный вес рабочих-сдельщи╜ков в общей численности работающих; грузооборот; количество наи╜менований сырья, материалов, топлива и т.д.

     Общая потребность в управленческом составе (Ч_общ) исчисляется по формуле: 

     где Ч_нач ^≈ численность управленческого состава на начало планируе╜мого периода; Ч_доп ≈ дополнительная потребность в управленческом составе.

     Расчет  дополнительной потребности  в управленческом персонале

     Расчет  дополнительной потребности в управленческом персонале включает три основных элемента:

     ∙ научно обоснованное определение прироста должностей, заме╜щаемых специалистами, в связи с расширением производства или уве╜личением объема работ;

     ∙ частичную замену практиков, занимающих должности специа╜листов с высшим, а также со средним специальным образованием;

     ∙ возмещение естественного выбытия  работников, занимающих должности специалистов и руководителей.

     Дополнительная  потребность в приросте должностей (Д) представ╜ляет собой разницу между обшей потребностью в специалистах в пла╜нируемом и базовом периодах: 

     где Сп_пл и Сп_баз -═ общая потребность в специалистах соответственно в плановом и базовом периодах.

     Дополнительная  потребность на частичную замену практиков оп╜ределяется с учетом возможностей их обучения в учебных  заведениях без отрыва от производства, а дополнительная потребность на возме╜щение естественного выбытия специалистов и практиков (Сп_возм) ≈ на основе анализа закономерностей их выбытия. Расчет выполняется ум╜ножением общей потребности в специалистах в плановом периоде на среднегодовой коэффициент выбытия специалистов и практиков: 

     где К_выб - среднегодовой коэффициент выбытия специалистов и практиков.

     Методами  математической статистики можно установить (с уче╜том различных факторов) функциональную зависимость между объе╜мом (трудоемкостью) выполняемых работ и необходимой численно╜стью работников по каждой функции. Нормативы численности руко╜водителей, специалистов и служащих могут быть рассчитаны с помощью эмпирических формул, выражающих зависимость нормати╜вов от этих факторов. Формула в общем виде записывается следующим образом: 

     где Ч_норм ≈ норматив численности по функциям управления; х, у, ..., z. ≈ числовое значение факторов; а, b, с ≈ показатели степени при чис╜ловых значениях факторов; К ≈ коэффициент, отражающий степень прогрессивности организации труда.

     Общая численность управленческого персонала  рассчитывается суммированием полученных нормативов по функциям управления.

     Подобный  порядок расчета нормативов численности  руководите╜лей, специалистов и служащих на предприятиях позволяет, как прави╜ло, высвобождать значительное число работников данной категории и способствует устранению разнобоя в определении численности управ╜ленческого персонала.

     13.4. Анализ численности  и состава работников

     Цели  и задачи анализа  численности работников

     Основной  целью анализа численного состава  работников является выявление обоснованности плановой численности работающих, а затем установление эффективности ее использования на предприятии.

     Основными задачами анализа численности и  состава работников являются:

     ∙ исследование численности и состава по полу, возрасту, специальности, должности и уровню классификации;

     ∙ установление степени обеспеченности предприятия кадрами;

     ∙ .проверка данных об использовании  рабочего времени;

     ∙ изучение форм, динамики и причин движения работников, состояния дисциплины труда;

     ∙ определение численности и динамики занятых ручным, малоквалифицированным и тяжелым физическим трудом;

     ∙ разработка мер, направленных на улучшение обеспеченности предприятия кадрами, совершенствование их структуры и использования.

     Анализ  численности работающих

     Анализ  обеспечения предприятия рабочей  силой осуществляется путем сравнения фактических данных о численности работающих по категориям с плановыми. Вопрос об обеспечении предприятия рабочей силой решается с учетом степени выполнения предприятием плана производства продукции (табл. 1.3).

     Таблица 1.3. Отчетные данные о численности работающих и объеме товарооборота

     Из  приведенных данных видно, что предприятие  имеет экономию против плана по численности  всех категорий работающих, кроме учеников. План по общей численности выполнен на 98,9%, что при перевыполнении плана производства продукции является положительным фактом. Абсолютная экономия численности работающих, выявляемая сопоставлением отчетных данных с плановыми, составила 21 человек (1849≈ 1828). Относительное отклонение обычно определяется путем сравнения фактических данных с плановыми, пересчитанными на процент выполнения производственной программы. Так, в рассматриваемом примере относительное отклонение с учетом выполнения плана по продукции на 101,7% составит не 21, а 52 человека (1828≈1880). Таким образом, в данном случае имела место и абсолютная, и относительная экономия.

     Чтобы наглядно представить себе методику данных расчетов, проанализируем аналогичные данные по химическому комбинату (табл. 13.4).

     Таблица 13.4. Отчетные данные о численности  работающих и объеме произведенной продукции  на химическом комбинате

     Как видно из приведенных данных, предприятие  имеет абсолютное отклонение (перерасход) численности промышленно-производственного персонала на 28 человек (0,7%). Вместе с тем план по производству продукции перевыполнен на 3,4%. Для выпуска сверхплановой продукции требовались дополнительные затраты труда. Следовательно, необходимо установить относительное отклонение численности, равное фактическому числу работающих за вычетом плановой численности, умноженной на процент выполнения плана производства. Оно составит: 

     Таким образом, при абсолютном излишке  численности, равном 28 человек, предприятие  имеет относительный недостаток в персонале в 114 человек.

     Однако  изложенный метод анализа является весьма условным, поскольку он строится на предположении, что предприятие весь сверхплановый прирост продукции обеспечивает за счет дополнительной численности работающих. На самом деле это не так.

     На  прирост продукции оказывают влияние два фактора: изменение численности и рост производительности труда. При определении относительного отклонения численности плановая численность должна корректироваться не на весь прирост продукции, а на ту его долю, которая связана с изменением численности работающих. Так, в рассматриваемом примере план выпуска продукции перевыполнен на 3,4%; в том числе за счет изменения численности ≈ на 0,7% и за счет роста выработки на одного работающего ≈ на 2,7%. Другими словами, за счет изменения численности обеспечено 20% сверхпланового прироста продукции, а за счет роста производительности труда ≈ 80%. Плановое соотношение между этими факторами (прирост по плану к предыдущему году) составило 44,4 и 55,6%.

     Следовательно, правомерно определять относительное отклонение численности работающих путем вычитания из фактической численности работающих плановой численности, умноженной на прирост продукции в той доле, которая обеспечена изменением численности работающих при соблюдении планового соотношения роста численности и производительности труда. В таком случае в нашем примере относительное отклонение (недостаток) составит:  

     При анализе численности работающих наряду с определением степени выполнения плана и динамики численности за ряд лет очень важно выявить соотношение между отдельными категориями рабочих и сопоставить их с нормативными данными и показателями на аналогичных предприятиях. Возвращаясь к основному примеру, можно установить, что в общей численности промышленно-производственного персонала удельный вес рабочих (без учеников) составляет 76,8%, специалистов ≈ 14, служащих ≈ 4,4 и работников охраны ≈ 2,4%. На 100 рабочих на данном предприятии приходится 18 специалистов и около 6 служащих, т.е. на каждых 4 рабочих ≈ 1 работник инженерно-технического и обслуживающего персонала. Это свидетельствует о достаточно высокой насыщенности предприятия специалистами.

     Анализ  обеспеченности предприятия другими категориями работников, относящихся к промышленному и непромышленному персоналу, проводится только по данным абсолютного их отклонения, так как численность этих категорий работников не зависит от уровня выполнения плана по объему производства продукции. При анализе важно установить, не было ли превышения их численности по сравнению с плановой, т.е. нарушения штатной дисциплины. При необеспеченности предприятия этими категориями работников (кроме рабочих) необходимо установить, отражается ли такое положение на работе предприятия или оно может обойтись без них. Последнее будет свидетельствовать о наличии резервов по сокращению излишней численности указанных категорий работников (кроме рабочих).