Планирование и анализ численности работников

     Планирование  и анализ численности  работников

     1.1. Планирование численности работников

     Сущность  планирования численности  работников

     Планирование  численности всех категорий работников имеет важное значение для экономного использования трудовых ресурсов, повышения производительности труда и эффективности производства.

     Важнейшей задачей планирования численности работников является определение обоснованной потребности в кадрах для обеспечения ритмичного производственного процесса и выполнения производственных заданий.

     При планировании численности работников на предприятии руководствуются следующими принципами:

     ∙ соответствие численности и квалификации работников объему запланированных  работ и их сложности;

     ∙ обусловленность структуры персонала предприятия объективными факторами производства;

     ∙ максимальная эффективность использования  рабочего времени;

     ∙ создание условий для повышения  квалификации и расширения производственного  профиля работников.

     Планирование  численности работников опирается  на следующие показатели: списочная численность персонала; среднесписочная численность промышленно-производственного персонала и его категории; структура работников; потребность в кадрах; баланс рабочего времени одного среднесписочного работника (рабочего).

     Согласно  классификатору профессий и должностей все занятые на предприятии подразделяются на категории: рабочие, руководители, специалисты, служащие.

     Рабочие лица, непосредственно занятые созданием материальных ценностей, а также ремонтом, перемещением грузов, оказанием материальных услуг и т.д. (занятые управлением, регулированием и наблюдением за работой автоматов и автоматических линий; изготовлением материальных ценностей вручную; уходом за машинами, оборудованием; обслуживанием производственных и непроизводственных помещений и др.).

     Руководители- работники, занимающие должности руководителей предприятий и их структурных подразделений (директора, начальники, управляющие, заведующие, председатели, мастера, главные бухгалтеры, главные инженеры, главные механики, главные электрики, главные редакторы, а также их заместители и др. ) .

     Специалисты- работники, занятые инженерно-техническими, экономическими и другими работами (администраторы, бухгалтеры, диспетчеры, инженеры, инспекторы, нормировщики, математики, механики, ревизоры, социологи, экономисты, юрисконсульты и др.) .

     Служащие работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание (агенты, делопроизводители, кассиры, коменданты, секретари, машинистки, стенографистки и т.д.) .

     Планирование  и учет списочного, среднесписочного и  явочного состава  кадров

     В списочный состав работников предприятия должны включаться все работники, принятые на постоянную, сезонную, а также временную работу на срок один день и более (со дня зачисления их на работу). В списочном составе работников за каждый календарный день должны быть учтены как фактически работающие, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам.

     В отчетности по труду численность  работников списочного состава приводится не только на определенную дату, но и в среднем за отчетный период (месяц, квартал, год). Численность на дату- это показатель численности работников списочного состава предприятия на определенное число отчетного периода, например на первое или последнее число месяца, включая принятых и исключая выбывших в этот день работников. Для определения численности работников за отчетный период (месяц, квартал, год) исчисляется среднесписочная численность, которая учитывает изменение списочного состава в отчетном периоде в результате приема, увольнения и т.п. работников.

     Среднесписочная численность работников за отчетный месяц исчисляется путем суммирования численности работников списочного состава на каждый календарный день отчетного месяца, т.е. с 1-го по 31-е число, включая праздничные (нерабочие) и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней в отчетном месяце. Численность работников списочного состава на выходной или праздничный (нерабочий) день принимается равной списочной численности работников на предшествующий рабочий день. Например, суммарная численность работников списочного состава за все дни октября, подлежащих включению в среднесписочную численность, составляет 12450 человек, календарное число дней в октябре -31. В этом случае среднесписочная численность работников за месяц составила: 12 450 : 31 = 402 человека.

     Среднесписочная численность работников за квартал, полугодие и год определяется суммированием среднесписочной численности работников за все месяцы указанных периодов и делением полученной суммы соответственно на 3, 6 и 12.

     Для правильного определения среднесписочной  численности работников необходимо вести ежедневный учет численности работников списочного состава, в котором должны находить отражение ее изменения на основании приказов (распоряжений) о приеме, переводе работников на другую работу и прекращении трудового договора.

     От  списочного состава работников следует  отличать явочный состав, который представляет собой число работников, которые ежедневно должны быть на работе, чтобы обеспечить нормальный ход производственного процесса. Списочный и явочный составы работников практически не совпадают, поэтому для обеспечения ежедневной явки на работу необходимой численности работников их среднесписочное число должно быть больше явочного. Соотношение списочного и явочного числа работников определяют с помощью коэффициента, представляющего собой отношение количества дней работы предприятия и количества дней работы одного среднесписочного работника. Например, если предприятие работает 250 дней, а рабочий 223 дня, то К= 250 : 223 = 1,12, это означает, что среднесписочная численность должна быть на 12% больше явочной.

     Фактически  работающие - это не только явившиеся, но и фактически приступившие к работе. Разность между явочным числом и числом фактически работающих показывает число лиц, находившихся в целодневных простоях (например, из-за отсутствия электроэнергии, материалов и т.п.).

     Учет  численности работников позволяет выявить их распределение на разных участках предприятия, а также изменение расстановки персонала.

     Плановые  расчеты ведутся отдельно по каждой категории работников с применением различных методов определения необходимой численности.

     1.2. Планирование численности рабочих

     Планирование  численности основных рабочих сводится, во-первых, к определению трудоемкости производственной программы в плановом периоде, во-вторых, к определению бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего и среднего выполнения норм выработки в процентах и, в-третьих, к определению численности по профессиям, уровню квалификации рабочих.

     Планирование  трудоемкости производственной программы

     Планирование  трудоемкости производственной программы должно опираться на данные нормирования труда. Только в этом случае будет научно обоснована потребность предприятия в затратах рабочего времени на выполнение производственной программы, численности рабочих, заработной плате, повышении производительности труда.

     Изменение нормируемой трудоемкости происходит в течение всего планового года за счет совершенствования техники, технологии, организации производства и труда и т.д. и их влияния на сокращение трудовых затрат. Все эти факторы находят отражение в плане повышения эффективности производства.

     Нормируемая трудоемкость единицы продукции представляет основу для определения плановой численности работников. Она определяется исходя из трудоемкости базового периода и снижения трудовых затрат за счет внедрения организационно-технических мероприятий, изменения объема и структуры выпуска продукции в плановом периоде. Расчет плановой трудоемкости единицы продукции после расчета снижения этого показателя по плану повышения эффективности производства ведется раздельно по технологической трудоемкости и по функциям обслуживания.

     Снижение  трудоемкости в результате внедрения организационно-технических мероприятий определяется с учетом срока их внедрения на весь планируемый объем выпуска продукции (услуг). Если организационно-технические мероприятия приводят к уменьшению нормы времени, то снижение трудоемкости (Т_М) рассчитывается по формуле: 

     где t₁ и t₂ норма времени соответственно до внедрения и после внедрения мероприятия; Q планируемый выпуск продукции; К_д.м  коэффициент действия мероприятия (определяется относительно срока действия мероприятия в месяцах к количеству календарных месяцев в году).

     Если  в результате внедрения организационно-технических мерприятий происходит увеличение норм обслуживания, то снижение трудоемкости определяется по формуле где и  норма обслуживания соответственно до и после внедрения организационно-технических мероприятий; плановый фонд рабочего времени одного рабочего.

     Если  внедрение организационно-технического мероприятия имеет следствием уменьшение нормированной численности рабочих, то в этом случае снижение трудоемкости определяется по формуле: где Ч₁ и Ч₂ нормированная численность рабочих соответственно до и после внедрения организационно-технического мероприятия.

     При расчете снижения трудоемкости в результате проведения организационно-технических мероприятий следует учитывать комплексность их действия. Оно заключается в том, что отдельное мероприятие может охватывать несколько изделий и работ, причем на одних работах трудоемкость снижается, а на других ≈ повышается. Так, внедрение на токарном участке станков с ЧПУ может привести к значительному сокращению технологической трудоемкости, но потребует увеличения наладочных работ.

     Поэтому при расчете снижения трудоемкости по функциям следует учитывать мероприятия, как снижающие трудоемкость работ по данной функции, так и повышающие ее.

     Изменение трудоёмкости по функциям обслуживания рассчитывается по формуле: где снижение трудоемкости работ по какой-либо функции обслуживания; и  соответственно снижение или увеличение трудоемкости в результате осуществления организационно-технических мероприятий i и j; k ≈ количество мероприятий г, снижающих трудоемкость работ по данной функции; т количество мероприятий у, повышающих трудоемкость по данной функции.

     Плановая  технологическая трудоемкость каждого изделия рассчитывается по формуле где ═- технологическая трудоемкость изделия на начало планово╜го периода; Q_изд ≈ планируемый выпуск изделия; ═≈ снижение трудоемкости планируемого выпуска изделия по плану повышения эффективности производства с учетом срока внедрения мероприятий.

     Например, к началу планируемого периода технологическая тру╜доемкость изделия М составляла 6,0 нормо-ч. Плановый выпуск изде╜лия ≈ 3000 шт. Снижение трудоемкости выпуска изделия по плану повышения эффективности производства с учетом срока внедрения ме╜роприятий составило 600 нормо-ч.

     При таких условиях плановая трудоемкость изделия М составит:

     ═ нормо-ч.

     Плановая  трудоемкость обслуживания по каждому  виду вспомога╜тельных работ ═на единицу основной продукции устанавливает╜ся исходя из трудоемкости обслуживания единицы основной продук╜ции в базовом периоде , выпуска продукции в базовом Q_баз и плановом Q_пл периодах с учетом коэффициента изменения трудоемко╜сти по данному виду работ в плановом периоде : 

     Коэффициент изменения трудоемкости по данному  виду работ в плановом периоде  устанавливается на каждом предприятии на основе анализа загруженности рабочих, выполняющих данный вид работ, из╜менения всего объема работ по данной функции обслуживания в пла╜новом периоде, снижения трудоемкости по плану повышения эффек╜тивности производства.

     Так, при расчете коэффициента изменения трудоемкости по транспортным работам необходимо принять во внимание в первую очередь следующие факторы:

     ∙ степень загруженности рабочих  на транспортных и погрузочно-разгрузочных работах в смену;