Отчет по преддипломной практике ГУП ППП «Типография «Наука» АИЦ РАН

 

      Анализируя  финансовые  показатели типографии за 2004  г.,  можно сделать вывод, что себестоимость выпущенной товарной продукции возросла еще на 10,7%.

      Такой рост стал следствием возрастания затрат на восполняемые ресурсы (материалы и т.д.) предприятия, а также небольшого роста отчислений на заработную плату и связанных с ней отчислений в госбюджет, что в свою очередь говорит о привлечении новых сотрудников на предприятие. Рентабельность по товару довольно существенно, на 25,3%, снизилась; снизились и такие немаловажные финансовые показатели, как прибыль по товару, балансовая прибыль. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

за 12 месяцев 2005года

Таблица № 6

Показатели   Ед. изм.   Фактически 2005 г.     2004 г. Отклонение Темп  роста     I кв. II кв. III кв. IV кв. 2005 г.   к-во % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Выполнение договорных  обязательств 1.1. Количество  названий в т.ч.  - Академиздатцентр - сторонняя   724 780 573 792 2869 2755 114 104,1     301 327 298 318 1244 1196 48 104,0     423 453 275 474 1625 1559 66 104,2 1.2 Сдача книжно-журнальной продукции в т.ч. - Академиздатцентр - сторонняя Млн. л.отт 60x90 20,3 20,6 17,3 22,7 80,9 77,9 3,0 103,9     3,8 4,2 3,4 3,9 15,3 15,5 -0,2 98,7     16,5 16,4 13,9 18,8 65,6 62,4 3,2 105,1 1.3 Средняя тиражность в т.ч. - Академиздатцентр  - сторонняя Тыс. экз. 1,3 1,1 1,6 1,2 1,3 1,3 0,0 100,0     0,9 0,8 0,7 0,7 0,8 1,2 -0,4 66,7     1,4 1,2 1,7 1,4 1,4 1,5 -0,1 93,3 2. В стоимостном  выражении 2.1 Реализация (без НДС) Тыс. руб. 38074 43759 32941 52865 167639 138648 28991 120,9 2.2 Выполнено полиграф, работ, в т.ч. -//- 38965 45594 32878 50207 167644 140141 27503 119,6 - книжно-журнальных,  в т.ч. - переплеты - брошюры и  журналы;   27598 32045 23751 35455 118849 101342 17507 117,3   14961 18487 12325 19306 65079 54624 10455 119,1   12095 13141 9251 13997 48484 46718 1765 103,8 - бланочных, в т.ч. - цифровая печать   306 687 304 410 1707 2015 -308 84,7   3591 3635 3433 3525 14184 11227 2957 126,3 - бумага и материал типографии на пр-во   11061 12862 8 823 14342 47088 36784 10304 128,0

 

     На  рынке полиграфических услуг  сложилась достаточно сложная ситуация, тем не менее типография не только стабильно работает, но и увеличивает объем выполняемых и реализуемых работ. Выросло количество выпускаемых названий: по сравнению с 2004 годом оно увеличилось на 114 или на 4,1 %. А также возросла сдача книжно-журнальной продукции в млн.л.-отт. на 3,9%.

      Следует отметить увеличение на 28% использования  бумаги и материалов типографии на производство по сравнению с 2004 годом. 
 
 
 
 
 
 

  Таблица № 7

Показатели Ед. изм. Фактически 2005г. 2004г Отклонение Темп роста I кв. II кв. IIIкв. IVкв. 2005г. к-во % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3.1 Численность всего       Чел.        284 282 283 285 284 298 -14 95,3 в т.ч. ППП 275 273 274 276 275 289 -14 95,2 из  них: - рабочие 206 204 205 211 207 219 -12 94,5 - специалисты 69 69 69 65 68 72 -4 94,4 - непромышл. 9 9 9 9 9 7 2 128,6 3.2 Фонд потребления в т.ч.     Тыс. руб.        13 558 14 936 10 030 16727 55251 44273 0 125 -ФОТ 11 912 13 393 8 839 15000 49144 39238 9906 125 - нештат. 54 21,2 - - 75,2 35 40,2 215 - денежные выплаты из прибыли 1 592,1 1 521,9 1 191,3 1727 6032,3 5001 1032 121 - очер. отпуск - 4303,6 - - 4303,6 4571 -267 94 3.3 Среднемесячная з/плата 1 –го работающего ППП Руб. 14438,7 16353,2 16128,8 18115,3 16245,7 12428,7 3817,0 131

 

      Численность сотрудников сократилась на 14 человек. Это произошло в начале 2005 года из-за недостаточной заработной платы в 2004 году. В течение 2005 года средняя заработная плата постоянно увеличивалась и по итогам года выросла на 3817 руб. или на 31%.

3.Финансовые  показатели

Таблица № 8

      

4.1 Себестоимость товарной продукции	Тыс. руб.	39 141	44 255	31317	45 532	160 245	135 201	25 044	119
- заработная плата	-II-	11 930	13 349	9 678	14 988	49 945	38 958	10987	128
- начисления	-II-	3 118	3 491	2 506	3 642	12 757	11 653	1104	109
- амортизация	-II-	396	414	454	490	1 754	1 656	98	106
- материалы на программу	-II-	15 467	18 152	13 825	20 336	67 780	56 127	11653	121
Топливо, вода	-II-	1 000	768	628	1 004	3 400	3 031	369	112
- хоз. догов, по обслуж., прочее	-II-	7 230	8 081	4 226	5 072	24 609	23 776	833	104
4.2 Затраты на 1 руб. товарной продукции	Коп.	100,5	97,1	95,3	90,7	95,6	96,5	-0,9	99,1
4.3 Цена 1 млн.л/отт. (изготовл.)	Тыс. руб.	1 360	1 556	1373	1 562	1 469	1 301	168	112,9
4.4 Индекс роста цен		-	1,14	0,88	1,14	1,13	0,97	0,16	116,4
4.5 Прибыль по товару	Тыс. руб.	-176	1 339	1 561	4 675	7 399	5 237	2 162	141,3
4.6 Рентабельность по товару	%	-	2,9	4,7	9,3	4,4	3,7	0,7	119,3
4.7 Прибыль до налогообло- жения (форма  №2, стр. 140)	Тыс. руб.	-380	-919	-406	1806	1 806	4955	-3149	36,4
4.8 Прибыль в распоряжение типографии (форма №2, ст. 190)	-II-	-732	-1172	-1661	-609	-609	3770	-4379	-16,2

 
 
 

     Следует отметить практически одинаковые темпы  роста реализации, себестоимости  и товарной продукции.

      Рост  себестоимости в 2005 году (на 19%) по сравнению с 2004 годом обусловлен несколькими факторами:

1. Увеличением материалов на программу на 21%, т.к. возросло использование бумаги и материалов типографии, что, несомненно, является положительной тенденцией, 
   т. к. позволяет унифицировать хранящуюся на складе бумагу, способствует удобству 
   хранения, сокращению брака и организационных простоев.
2. 14821 тыс. рублей составляют аренда и финансовый лизинг оборудования
3. В силу большого износа основного парка оборудования, растут затраты на ремонт и 
   приобретение запасных частей. В 2005 году только на одни запчасти было потрачено 
   3864 тыс. руб., что на 14,5% больше, чем в 2004 году.
4. Увеличением коммунальных платежей на 12% по сравнению с 2004 годом.

      5) Увеличением затрат на выплату  заработной платы на предприятии  на 28%. При этом относительно небольшой рост начислений объясняется снижением с января 2005 года ставки EСH.

      Динамика  себестоимости, выпуска продукции  обуславливает динамику прибыли  по товару, а также затрат на 1 рубль  товарной продукции.

      Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2005 году сократились на 0,9 коп. по сравнению с 2004 годом, причем в IV квартале 2005 года затраты сократились и составили 90,7 коп. против 100,5 коп. в I квартале. Сокращение затрат на 1 рубль товарной продукции в 3 и 4 квартале текущего года по сравнению со 2-м кварталом обусловлено и тем, что резерв на оплату отпусков был создан в первом полугодии и в 3-м и 4-м квартале прочие расходы соответственно сократились.

      Следует отметить, что в IV квартале рентабельность составила 9,3%, а среднегодовой уровень рентабельности выше уровня 2004 года на 0,7 %, несмотря на убыточный первый квартал.

      В 2005 году получена прибыль по товару в размере 7399 тыс. руб., прибыль до налогообложения составляет 1806 тыс. руб.

      Несмотря  на это, по итогам года типография потратила  чистой прибыли, полученной в прошлых периодах, 609 тыс. руб. (имеет убыток) Это объясняется следующими факторами:

      1) Расходы, осуществляемые из прибыли  составили 8255,5 тыс. руб.

      Осуществлять  более жесткий контроль за расходами  могло бы позволить составление  бюджетов, постановка и ведение управленческого учета.

      2) Незавершенное производство на конец 2005 года составило 4930,2 тыс. руб., что на 2239,2 тыс. руб. или на 83% больше, чем на конец 2004 года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнение  производственных программ за 12 месяцев 2005г.

              Таблица№9                                                                                                                                      

      

Наименование	Фактически 2005 г.					2004 г.	Отклонение	Темп  роста
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Год		к-во	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Формное производство
Формы	14642	16788	11636	15009	58075	56740	1335	102,4
2. Печатное производство
Печать  всего, млн.кр/отт ф.60x90	19,9	22,58	16,71	22,0	81,2	78,8	2,39	103,0
Формы	14131	16999	11360	15210	57700	55637	2063	103,7
Кпр.	0,95	0,95	0,99	0,97	0,97	0,94	0,03	103,2
Ср. тиражность	1,5	1,4	1,5	1,5	1,5	1,5	0	100,0
Печать  по видам машин
2.1 Марк-62, млн.кр/отт ф.60x90	6,5	6,4	4,8	5,7	23,4	23,6	-0,2	99,2
Формы	1995	2273	1322	2059	7649	7602	47,0	100,6
Кпр.	0,96	0,96	0,97	0,98	0,97	0,96	0,0	101,0
Ср. тиражность	3,4	2,9	3,8	2,8	3,2	3,2	0,0	100,0
2.2 РО-72, млн.кр/отт ф.60х90	7,8	8,8	7,3	9,6	33,5	34,1	-0,6	98,2
Формы	3576	4098	3289	4261	15224	14634	590,0	104,0
Кпр.	1,1	1,13	1,17	1,17	1,14	1,1	0,0	103,6
Ср. тиражность	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9	2,1	-0,2	90,5
2.3 ПОЛ-текст, млн.кр/отт ф.60x90	3,5	4,3	2,5	4,2	14,5	13,9	0,6	104,3
Формы	4877	6186	3741	5443	20247	20028	219,0	101,1
Кпр.	1,1	1,06	1,1	1,06	1,08	1,07	0,0	100,9
Ср. тиражность	0,65	0,65	0,61	0,73	0,66	0,65	0,01	101,5
2.4 Доминанты ПОЛ-иллюстр., обл., бланки млн.кр/отт ф.60x90	2,1	3,08	2,11	2,5	9,8	7,1	2,7	137,9
Формы	3683	4442	3008	3447	14580	13373	1207	109,0
Кпр.	0,51	0,56	0,61	0,52	0,55	0,46	0,1	119,6
Ср. тиражность	1,12	1,23	1,16	1,36	1,22	1,15	0,1	106,1
Кроме того                                                1. ИТЭК-бланки млн.л/отт ф.60х90	0,02	0,04	0,06	0,05	0,18	0,21	-0,03	83,8
Физ. л/отт млн.	0,19	0,34	0,45	0,36	1,3	1,5	-0,20	87,0
Формы	247	339	280	614	1480	1549	-69	95,5
2. Цифровая печать млн. л/отт ф.60x90	0,61	0,65	0,59	0,62	2,47	2,38	0,09	103,8
3. Переплетно-брошюровочное производство
Всего сдача млн.л/отт ф.60x90	19,7	19,9	16,7	22,1	78,4	75,5	2,9	103,8
- переплеты, тыс. экз.	385	384	297	432	1498	1409	89	106,3
Средний объем	26,9	27,6	30,5	26,7	27,9	28,4	-0,5	98,2
- брошюры и журналы, тыс. экз.	572	595	492	665	2324	2381	-57,0	97,6
Средний объем	13,6	12,9	13,1	12,7	13,1	12,4	0,7	105,6
4. Цифровая печать
- сдача млн.л/отт  ф.60x90 - журналы тыс.  экз.	0,61	0,65	0,59	0,62	2,47	2,38	0,1	103,8
	42	70	54	84	250	206	44,0	121,4