Международная торговля и движение денег и капитала в международном масштабе являются основой сделок в иностранной валюте.

Рассмотрим простой пример: в Швейцарии экспортер продает автомобили российскому покупателю. Завершением этой сделки является перевод российских рублей, которыми располагает российский бизнесмен, в швейцарские франки - валюту, желательную для поставщика автомобилей. В другом случае российский банк желает поместить избыток капитала на рынке США, а не на отечественном рынке. При этом он должен приобрести доллары за валюту своей страны (рубли).

Введение………………………………………………………………………………………….3


Глава 1 «Финансовые рынки. Характеристика финансовых рынков.

Сущность конверсионных операций»…………………………………………...4


Глава 2 «Государственное регулирование операций по покупке и

продаже иностранной валюты на российском рынке»……………………………..9


Глава 3 «Принципы и порядок организации торгов на ЕТС»………………………………10


Глава 4 «Характеристика конверсионных операций»………………………………………13

4.1 Характеристика и порядок проведения кассовых сделок……………………….. 13

4.2 Характеристика и порядок проведения срочных сделок…………………………14

4.2.1 Сущность форвардных и фьючерсных сделок и их виды…………………….15

4.2.2 Сущность срочных сделок с опционом………………………………………...16

4.3 Сущность валютных сделок «СВОП»……………………………………………..17


Глава 5 «Учёт операций по торговле иностранной валютой»……………………………...19

5.1 Общие положения по учёту операций в иностранной валюте…………………...19

5.2 Учёт операций по покупке и продаже иностранной валюты

на валютных и фондовых биржах…………………………………………………20

5.3 Учёт операций с клиентами по покупке и продаже

иностранной валюты……………………………………………………….............23

5.4 Методика учёта кассовых и срочных сделок………………………………………25


Глава 6 «Перспективы и анализ развития конверсионных операций»……………………36


Заключение……………………………………………………………………………………39

Список литературы…………………………………………………………………………..40

Приложения…………………………………………………………………………………...