Организация, оформление и учёт операций банков по покупке-продаже безналичной иностранной валюты

      Первичный рынок  - это механизм, обеспечивающий выход в обращение новых выпусков ценных бумаг.

      Инвестиционные  банки - это институты, которые специализируются на размещении новых выпусков акций.

      Вторичный рынок  - это механизм купли-продажи уже размещенных ценных бумаг.

      Организация взаимодействия между участниками  организованного фондового рынка  осуществляется с помощью фондовых бирж.

      Внебиржевой рынок -или внебиржевой оборот, - это широко разветвленная сеть телекоммуникаций, соединяющих продавцов и покупателей определенных ценных бумаг, в том числе при первичном размещении публичных выпусков новых акций. 

Сущность  конверсионных операций. 

      Конверсионные операции - сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

      В соответствии с ФЗ « О валютном регулировании и валютном контроле», все операции по купле-продаже  валюты осуществляется через уполномоченные банки.

      Участниками валютного рынка является ЦБ, уполномоченные банки, инвестиционные компании и фонды., брокерские организации, филиалы и представительства иностранных банков.

      Внутренний  валютный рынок: торговля валютой осуществляется на биржевом и внебиржевом рынках.

      Биржевой  рынок представлен биржами, имеющими соответствующую лицензию

      Биржи действуют на основании устава и  главные задачи их деятельности является мобилизация временно свободных  денежных средств в рублях и иностранной  валюте, и установление курсов валют

      Правила проведения торгов устанавливается биржевым комитетом, а техника проведения торгов – Центральным Банком

      Кроме того, Центральный Банк определяет виды валют, по которым производятся торги, предельный размер отклонений от предыдущего курса, требования к срокам и порядку осуществления платежей по заключённым контрактам, размер комиссионного вознаграждения

      Примером  биржевого валютного рынка может  служить ММВБ, которая создана  в 1992 году виде Акционерного общества  закрытого типа.

      Участники торгов проводят операции через своих  представителей – дилеров, которые действуют на основании доверенности. Проведение торгов и определение текущего курса инвестиций определяются специально-уполномоченным сотрудником биржи – курсовым маклером.

      Перед началом торгов представляют заявки на покупку или продажу инвестиций. Если общий размер предложения инвестиций в начале торгов превышает размер спроса на неё, то курсовой маклер понижает курс и наоборот

      Центральный Банк может производить на биржах валютные и рублёвые интервенции в целях поддержания стабильного курса национальной валюты 

      Внебиржевой валютный рынок представлен коммерческими банками, которые заключают меду собой договоры по покупке, продаже иностранной валюты. Данные сделки оформляются контрактами, в котором указываются:

       - участники сделки;

       -  валюта сделки;

       - дата и время заключения сделки;

       - дата исполнения сделки.

      Исполнения таких валютных отношений регулируется государством, которое стремиться реализовать свою валютную политику, направленную на обеспечение устойчивого развития и поддержание равновесия платежного баланса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2 «Государственное регулирование операций по покупке и продаже иностранной валюты на российском рынке» 
 

       Согласно  ст. 15 федерального конституционного закона о Правительстве РФ валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации осуществляются Правительством РФ в соответствии с Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента РФ. Банк России должен осуществлять свои полномочия в области валютного регулирования и валютного контроля в соответствии с принципами единого экономического пространства, свободного перемещения финансовых средств, защиты и обеспечения устойчивости рубля. Законами РФ, указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ могут определяться и иные задачи, направленные на достижение конституционных целей валютного регулирования и контроля.

       Публичные полномочия Банка России в области  валютного регулирования и валютного  контроля предусмотрены федеральным законом о валютном регулировании и валютном контроле. Как орган валютного регулирования Банк Росси наделен правом издавать нормативные акты по вопросам регулирования расчетов, порядка совершения сделок с валютными ценностями, а также предоставления иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу.

       Банк  России не определяет общих направлений  валютного регулирования и валютного  контроля, а является органом валютного  регулирования и валютного контроля кредитных организаций.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3 «Принципы и порядок организации торгов на ЕТС»  

      Предметом деятельности Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ) на валютном рынке является организация и проведение торгов иностранными валютами, а также осуществление расчетов по совершенным сделкам. Сделки заключаются в соответствии с порядком, предусмотренным «Правилами проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» и «Правилами проведения операций по покупке — продаже иностранной валюты на ММВБ», утвержденными Советом Директоров ЗАО ММВБ и согласованными с Банком России.

      В торгах на ЕТС (Единая Торговая Система) ММВБ выступает в качестве Администратора, обеспечивающего проведение торгов на ЕТС, а также расчет итоговых обязательств и требований межбанковских валютных бирж и участников торгов в российских рублях и в иностранной валюте.

      Участниками торгов на единой торговой сессии в СЭЛТ ММВБ являются кредитные организации, принятые в члены Секции валютного рынка ММВБ (далее — члены Секции) и допущенные к торгам ММВБ в соответствии с Правилами членства в Секции валютного рынка ММВБ. Секция валютного рынка ММВБ является формой объединения участников валютного рынка, не наделяемой правами юридического лица, основная задача которой — создание условий, обеспечивающих торговлю иностранной валютой для всех участников биржевого валютного рынка.

      Работа  Секции валютного рынка регламентирована Положением «О Секции валютного рынка Московской межбанковской валютной биржи». Управление работой Секции осуществляет Совет Секции валютного рынка.

      Торговая  система обеспечивает всем членам Секции равные возможности подачи и исполнения заявок на покупку и продажу иностранной валюты, а также получения информации о ходе торгов. Участники торгов могут совершать сделки от своего имени и по поручению клиентов, а также от своего имени и за свой счет.

      Заявки  членов Секции индицируются на экране торгового терминала анонимно. Заключение сделок происходит автоматически по мере ввода в систему взаимно удовлетворяющих заявок. Члены Секции валютного рынка могут заключать сделки в ходе единой торговой сессии в СЭЛТ, а также регистрировать внесистемные сделки с указанием контрагента по сделке. Торги на ЕТС проводятся в режиме и порядке, установленном в Разделе 5 Правил проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж и в Разделе 6 Правил проведения операций по покупке-продаже иностранной валюты на ММВБ.

      С момента заключения сделки член Секции отвечает по всем обязательствам, касающимся исполнения данной сделки, а ММВБ обеспечивает исполнение его требований по данной сделке. Члены Секции, имеющие задолженности перед ММВБ по заключенным ими сделкам, не допускаются к участию в торгах. Постоянный мониторинг текущего финансового состояния банков-членов Секции, позволяет в случае резкого ухудшения их положения оперативно решать вопрос об отстранении таких членов Секции от участия в торгах.

      Ограничение объемов нетто-операций членов Секции, для совершения операций с иностранными валютами, осуществляется в соответствии с Разделом 4 Правил проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж.

      Для проведения операций в сегменте доллар/рубль норматив предварительного депонирования денежных средств в долларах США или российских рублях для участия в торгах по инструменту USD/RUB_UTS_TOD установлен в размере 1,8%, а для инструмента USD/RUB_UTS_TOM в размере 2,7%.

      Члену Секции валютного рынка категории  «А» предоставлено право участвовать  в торгах по доллару США с использованием лимита нетто-операций, установленного в соответствии с Разделом 5 Правил проведения операций по покупке-продаже иностранной валюты на ММВБ. Для установления лимита нетто-операций участнику торгов необходимо вступить в Фонд покрытия рисков (далее — Фонд), созданному в соответствии с Разделом 4 Правил проведения операций по покупке-продаже иностранной валюты на ММВБ и перечислить взнос в Фонд.

      ММВБ  устанавливает лимиты нетто-операций только участникам Фонда покрытия рисков. Лимиты нетто-операций для участников Фонда устанавливаются ежеквартально  в зависимости от размера их собственных средств и утверждаются Правлением ЗАО ММВБ. Размер лимита нетто-операций не превышает величины, численно равной сумме собственных средств участника Фонда, увеличенной в полтора раза. При этом лимит нетто-операций участника Фонда не может превышать 70 миллионов долларов США. Размер взноса участника торгов в Фонд покрытия рисков – 20 тыс. долларов США. В случае выхода из Фонда взнос и проценты по нему возвращаются участнику в полном объеме.

      Для проведения операций в сегменте евро/рубль норматив предварительного депонирования денежных средств в евро или российских рублях для участия в торгах по инструменту EUR/RUB_UTS_TOD установлен в размере 4%, а для инструмента EUR/RUB_UTS_TOM в размере 6%.

      Для проведения операций с, украинскими  гривнами, белорусскими рублями и казахстанскими тенге за российские рубли члены Секции обеспечивают зачисление денежных средств в валюте, продажа которой планируется на ЕТС, в объеме предполагаемых операций.

      По  заключенным сделкам члены Секции производят расчеты с ММВБ, а не напрямую друг с другом. ММВБ проводит расчеты с соблюдением принципа «платеж против платежа», в соответствии с которым расчеты ММВБ с членом Секции осуществляются после исполнения им своих обязательств. При расчете обязательств членов Секции по каждой валюте на каждую текущую дату производится итоговый неттинг по всем заключенным членом Секции сделкам в ходе торгов, относящихся к данной торговой сессии. (Приложение 2) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 4 «Характеристика конверсионных операций» 
 

4.1 Характеристика и порядок проведения кассовых сделок 

        Кассовые сделки – сделки при которых покупка или продажа валюты осуществляется не позднее двух рабочих дней от даты заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки. (Приложение 3)

      Кассовые  сделки подразделяются на 3 вида:

      1. Сделки «TODAY» с датой валютирования сегодня

      2. Сделки  «TOMORROW» с датой валютирования завтра

      3. Сделки «СПОТ» с датой валютирования на второй день от даты заключения сделки. 

      Сделка  типа «TODAY» - конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

      Сделка  типа «TOMORROW» - конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день.

         Разница курсовых значений на дату «сегодня» и дату «завтра» определяет возможность получения дополнительного дохода.

      Под сделкой типа «СПОТ» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.