Кредитный риск

      методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

      критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоря¬жений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

      залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

      процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

      методику работы с проблемными кредитами;

      анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:

      кредиты (включая основную сумму и проценты), просрочен¬ные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

      причины ухудшения качества кредитного портфеля;

      существенную информацию по неработающим кредитам;

      достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;

      влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;

      принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

      анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

      анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

      уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;

      уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

      достаточность резервов по переоценке кредитов;

      способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

      чрезмерная концентрация кредитов;

      соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;

      адекватность и эффективность процедур кредитной политики;

2 Глава Совершенствование процесса управления банковскими  рисками в ОАО Альфа-Банк

2.1 Анализ  проблем управления кредитными рисками  в деятельности ОАО Альфа-Банк

Основной операцией ОАО Альфа-Банк является предоставление кредитов и это понятно, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.

Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам.

В то же время в силу своей специфики все межбанковские операции в целом, и межбанковские кредиты в частности, банком выделены в учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами.

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени. [19, с. 496]

Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. [11, с.50]

Для анализа оценки риска кредитного портфеля будем использовать метод коэффициентов, который рекомендуется инструкциями Банка России [40].

По состоянию на 01.01.2010 г. и 01.01.2011 г. величина валового кредитного портфеля ОАО Альфа-Банк составила 3606,6 млн. руб. и 3190,6 млн. руб. (рисунок 3).

Рис. 3. Структура кредитного портфеля ОАО Альфа-Банк

Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, - 176,12 млн. руб. и 179,86 млн. руб.  соответственно. Величина чистого кредитного портфеля на две отчётные даты составила 3430,48 млн. руб. и 3010,74 млн. руб. Доля резерва под сомнительную задолженность в структуре кредитного портфеля в 2011 году увеличилась по сравнению с 2008 годом на 0,76%.

Для анализа кредитного портфеля проведём его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности.

Отчетные данные банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями (юридическими лицами), индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (таблица 1).

Таблица 1

Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов

Анализ полученных расчётов показывает, что банк в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций – юридических лиц, их доля в структуре кредитного портфеля составила 95,5% в 2010 году и 97,6% в 2011 году.  Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок.

Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Наблюдается снижение объёмов кредитования индивидуальных предпринимателей на 20 млн. руб., что вызвало снижение доли данных операций в кредитном портфеле на 0,5 процентных пункта. Наибольшее снижение объема кредитования наблюдается среди физических лиц – на 64 млн. руб. и снижение доли - на 1,6 % процентных пункта.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций. Данные о проводимых банком кредитных операциях приведены ниже (таблица 2).

Таблица 2

Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций

Анализ данных, представленных в таблице 2, показывает, что ОАО Альфа-Банк  в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Наибольшую долю в общем объёме операций занимает краткосрочное кредитование. Это означает, что банк в своей деятельности ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов юридических лиц - субъектов хозяйствования. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка. Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надёжных и перспективных клиентов.

Доля долгосрочных кредитов ОАО Альфа-Банк составила 22,4% в 2010году и 25,9% в 2011 году, на остальные виды кредитных операций (лизинг, факторинг и др.)  приходится в сумме – около 13,0 %. Значительных структурных изменений не произошло, хотя необходимо отметить значительное снижение потребительского кредитования – на 54 млн. руб. в 2011 году по сравнению с 2010годом.

В балансе банка отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено в таблице 3.

Таблица 3

Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности