Таблица 2.12

Обслуживание долга заемщиками - юридическими лицами Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" за 2008-2010 года

 

 

      Таблица 2.13

Категории качества ссуд Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" по заемщикам - физическим лицам за 2008-2010 года

 

     Таблица 2.14

Финансовое положение заемщиков - физических лиц Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" за 2008-2010 года

 

     Таблица 2.15

Обслуживание долга заемщиками - физическими лицами Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" за 2008-2010 года

 

     В соответствии с данными приведенными в таблицах, можно сделать вывод, что количество заемщиков с плохим финансовым положением, а так же количество кредитов с плохим качеством обслуживания увеличилось. Это явилось фактором увеличения количества ссуд с низшей категорией качества. Так же необходимо отметить, в банке как по физическим, так и по юридическим лицам, что в 2009 и 2010 годах отсутствовали кредиты с присвоенной первой (высшей) категорией качества, не требующие создания резерва. На основании названных фактов, очевидным становится ухудшение качества кредитного портфеля банка. Поэтому рост резерва на возможные потери по ссудам является адекватной и оправданной мерой, преследующей своей целью снижение кредитного риска.

2.5 Анализ просроченной задолженности

 

     Как уже отмечалось ранее, размер просроченной задолженности растет на протяжении всего анализируемого периода. В абсолютном выражении за период с 2008 года по 2010 год прирост составил 37192505 рублей. В относительном выражении прирост составил с 2008 года по 2009 год 84,23 %, а с 2009 года по 2010 год - 48,77 %. Такая динамика, безусловно, не может быть оценена положительно. При этом наибольший прирост просроченной задолженности приходится на кредиты, выданные юридическим лицам; кроме того в 2010 году эта строка является единственной по которой наблюдается увеличение просроченной задолженности. 

     Таблица 2.16

     Просроченная задолженность

     Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" за 2008-2010 года

 

     Для того чтобы дать более полную характеристику просроченной задолженности имеющейся в банке, необходимо классифицировать ее по срокам. На основе такой классификации можно сделать вывод о характере задолженности - является ли она разовой или носит хронический характер. В целях анализа просроченная задолженность распределяется на три группы: просрочка до 5 дней; просрочка от 5 дней до 30 дней; просрочка свыше 30 дней. Классифицированная таким образом просроченная задолженность Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-банк" представлена в следующей таблице: 

     Таблица 2.17

Просроченная задолженность классифицированная по срокам Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" за 2008-2010 года

 

     Из таблицы видно, что имеющаяся в банке проблемная задолженность носит скорее хронический характер, чем разовый. Об этом свидетельствуют сроки просрочки по платежам. В банке отсутствует задолженность сроком до 5 календарных дней, которая могла возникнуть вследствие каких-либо случайных обстоятельств. Напротив, подавляющая часть просроченной задолженности имеет срок более 30 дней, увеличиваясь при этом из года в год. Положительно оценивается сокращение количества должников, однако, несмотря на это сумма просроченной задолженности не сокращается, а напротив увеличивается. При этом наибольшее количество должников приходится на кредиты предоставляемые частному сектору, т.е. физическим лицам. Но сумма задолженности по всем проблемным кредитам физических лиц во много раз меньше чем сумма задолженности одного проблемного кредита, выданного юридическому лицу, что говорит о наличии у банка одного наиболее крупного должника и позволяет сделать вывод о концентрации кредитного риска.

     Мало оценить имеющуюся в банке просроченную задолженность, необходимо так же рассмотреть порядок работы банка с нею и оценить эффективность принимаемых мер.

     В соответствии с "Порядком работы с проблемными кредитами" в филиале ежемесячно проводится заседание Кредитного комитета с обсуждением вопроса о качестве кредитного портфеля, а так же положения дел по проблемным кредитам. На Кредитном комитете обсуждается динамика изменения проблемной задолженности, результативность работы подразделений, участвующих в работе с проблемной задолженностью, а так же план мероприятий по выходу из сложившейся ситуации.

     Так же имеют место внеочередные заседания при необходимости срочного решения вопроса.

     Решение принимается с учетом того, продолжает ли заемщик сотрудничать с банком.

     В силу того, что каждый случай уникален, уникальных правил или стандартов для разработки и реализации планов мероприятий по взысканию задолженности по проблемным кредитам в банке не существует. Однако, внутренние документы, регламентирующие работу с проблемной задолженностью предусматривают деление всех мероприятий по взысканию долга на два стратегических направления:

• Мероприятия по возврату кредита, разрабатывающиеся при очевидных преимуществах продолжения сотрудничества с заемщиком, имеющим проблемный кредит, наличии оснований для восстановления платежеспособности заемщика при погашении им задолженности по кредиту за счет средств, продолжающейся хозяйственной деятельности;
• Мероприятия по ликвидации задолженности по кредиту, предполагающие прекращение сотрудничества с заемщиком или отсутствии намерений со стороны банка поддерживать отношения с заемщиком в будущем и направлены на реализацию банком прав кредитора в судебном порядке или проведение других мероприятий, направленных на возмещение задолженности по кредиту.

     Для разработки плана мероприятий по возврату проблемного кредита распространяются следующие направления:

• Реструктуризация задолженности по проблемному кредиту (предоставление заемщику отсрочки выплат по основному долгу и процентам, пролонгация кредитного договора на непродолжительный срок, снижение процентных ставок с целью создания условий увеличения оборотного капитала заемщика на период восстановления платежеспособности);
• Предоставление заемщиком дополнительного ликвидного обеспечения по кредиту, пересмотр условий действующих договоров, заключенных в обеспечение обязательств по кредиту, в пользу банка в части реализации залоговых прав;
• Заключение договоров о передаче заложенного или иного имущества банку в качестве отступного с целью избегания судебных процедур;
• Заключение договоров новации;
• Получение поручительства правительств субъектов РФ с выделением бюджетных средств на обслуживание кредита или поручительства надежного платежеспособного юридического лица;
• Привлечение заемщиком дополнительного капитала путем эмиссии акций;
• Реализация заемщиком инвестиционных проектов с привлечением других банков и финансовых институтов;
• Реализация заемщиком стратегии сокращения расходов;
• Реорганизация предприятия заемщика с выделением убыточных подразделений или их продажей;
• Продажа заемщиком активов, не связанных с основной деятельностью;
• Реализация заемщиком стратегии переориентации производства на другую продукцию и рынки сбыта;
• Проведение переговоров с партнерами и другими кредиторами с целью выработки совместных действий по финансовому оздоровлению заемщика;
• Участие представителя банка в органах управления заемщика;
• Другие мероприятия способствующие восстановлению платежеспособности заемщика.