Из таблицы 3.2 видно, что коэффициент рентабельности практически по всем отраслям имеет равный вес. При этом его значимость меньше чем значимость других коэффициентов.

     Как уже отмечалось выше коэффициент рентабельности является наиболее значимым показателем в деятельности любого предприятия, поэтому целесообразным по мнению автора является увеличение его веса при определении кредитоспособности. Перераспределение весов возможно за счет снижения веса коэффициента оборачиваемости оборотных активов. Это обусловлено тем, что данный показатель во многом зависит от особенностей ведения хозяйственной деятельности присущих каждому отдельно взятому заемщику.

     Еще одним минусом методики по оценке финансово-хозяйственной деятельности клиента, применяемой в ОАО АКБ "Связь-Банк", на мой взгляд является то, что в заключении работника кредитующего подразделения рекомендуется отображать структурный баланс заемщика, составленный по укрупненным статься активов и пассивов, сгруппированных по степени ликвидности и срочности. 

     Таблица 3.2

     Структурный баланс

     Такая группировка статей баланса позволяет оценить структуру баланса предприятия, а так же его динамику и наглядно демонстрирует состав ликвидных активов, а так же структуру собственных и привлеченных средств. Однако она дает оценку баланса лишь по укрупненным статьям, не позволяя при этом увидеть изменения произошедшие внутри них. Поэтому целесообразно включать в заключение кредитного работника, непосредственно баланс, взятый минимум за пять отчетных периодов, с целью возможности сопоставления данных за аналогичные периоды, так как сравнение квартальных показателей баланса не дает возможности объективно оценить их для предприятий с выраженной сезонностью деятельности.

     Таким образом методика, применяемая в банке хоть и дает подробное руководство к оценке финансового состояния заемщика, все же не является универсальной и не дает возможности объективной оценки любого заемщика. Поэтому при рассмотрении каждого отдельно взятого клиента необходимо проводить дополнительный анализ, учитывающий индивидуальные характеристики предприятия.

3.2 Регулирование кредитного риска в читинском филиале ОАО АКБ "Связь-Банк"

     Анализ кредитного портфеля филиала на предмет категорий качества ссуд показал что на конец 2010 года средний показатель качества ссуд как по юридическим, так и по физическим лицам ухудшился, что свидетельствует об ухудшении финансового состояния заемщиков. В 2009 году в портфеле банка увеличилось количество заемщиков имеющих четвертую и пятую категорию качества ссуды. Безусловно, одним из факторов, приведших к такому положению стал кризис 2008 года.

     Такая ситуация не могла не отразится на работе банка. Прежде всего это отразилось на увеличении резерва на возможные потери по ссудам по каждому такому кредиту. Кроме того сложившаяся ситуация побудила к более активному контролю за заемщиками по которым категория качества в отчетном периоде снизилась. Для юридических лиц был дополнен список финансовой документации, обязательной для предоставления в банк для проведения текущего контроля, так же в обязательном порядке производится мониторинг финансового состояния залогодателей и поручителей по таким кредитам. Кроме сведений, предоставляемых в филиал самими клиентами, филиал в лице службы безопасности получает информацию из своих источников, бюро кредитных историй и проводит постоянный обзор СМИ. Говоря о работе службы безопасности банка хочется отметь, что обращаясь в бюро кредитных историй, не всегда приходится рассчитывать на получение достоверной и полной информации, бывают случаи что бюро предоставляет информацию о заемщике не отражающую реального положения. Поэтому при рассмотрении каждого конкретного заемщика филиала не ограничивается сведениями, полученными из бюро и пользуется альтернативными источниками. Прежде всего, эти меры, направлены на выявление случаев возбуждения судебных процессов в отношении заемщиков, их поручителей и залогодателей. Так же не реже одного раза в месяц филиал проводит выездную проверку залога с целью контроля за его сохранностью, соответствием заявленным в документах, предоставляемых в банк количественным и качественным характеристикам. По результатам таких проверок составляются акты проверки заложенного имущества, подшиваемые в досье заемщика.

     В целях контроля над уровнем кредитного риска нельзя не уделить внимание еще одной проблеме, которая приобрела особую актуальность в связи с установлением лимитов кредитования. Филиал столкнулся еще с одной задачей: если раньше кредитный договор, составленный в филиале отправлялся на согласование в Генеральную дирекцию, то теперь филиал, руководствуясь типовыми формами, самостоятельно составляет все договора и принимает решение о включении или исключении некоторых пунктов договора в соответствии с этими типовыми формами. Поэтому необходимо особое внимание уделить составлению кредитного договора. Как показывает опыт, работник кредитующего подразделения нередко сталкивается с проблемой плохой дисциплины клиента в части своевременного предоставления полного пакета испрашиваемых документов, что приводит к затруднению при проведении мониторинга финансового состояния заемщика и затрудняет оценку кредитного риска. С целью решения данной проблемы целесообразно включить в кредитный договор пункты, содержащие дисциплинирующие меры, такие например как: штраф за несвоевременное предоставление финансовой отчетности; штраф за не уведомление или не своевременное уведомление банка о произошедших изменениях в составе участников (акционеров) предприятия, об изменениях, произошедших в органах управления предприятием или реквизитах предприятия; штраф за досрочное гашение кредита без уведомления или без своевременного уведомления. Упомянутые выше типовые формы кредитного договора предусматривают названные штрафы, однако право принятия решения о целесообразности их включения в кредитный договор остается за филиалом. На мой взгляд, нельзя пренебрегать этими условиями и необходимо включать их в кредитный договор, особенно если речь идет о новом клиенте банка, не имеющем кредитной истории в Читинском филиале ОАО АКБ "Связь-Банк". Кроме того в целях поощрения и укрепления лояльности клиентов к банку уже имеющих положительную историю в банке и зарекомендовавших себя как добросовестные заемщики при повторном обращении за кредитом или клиентов давно обслуживающихся в банке указанные штрафы можно не включать или устанавливать по ним меньшие ставки. Такой подход должен укрепить платежную дисциплину и повысить лояльность клиентов банка.

     Крайне важно при рассмотрении кредитной заявки обращать внимание на источники погашения ссудной задолженности, указанные клиентом. Так если в качестве источников погашения задолженности указаны, например средства от продажи активов заемщика, или финансирование другим кредитором, то существует большая вероятность того, что кредит будет проблемным, а значительная часть таких ссуд в банковском портфеле может свидетельствовать о потенциальных кредитных проблемах в портфеле. В таких случаях кредитование возможно, только в том случае, если в качестве залога у банка находятся денежные средства или другое высоколиквидное обеспечение, надлежащим образом оформленное и с адекватным дисконтом.

     Еще одним направлением в регулировании кредитного риска Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" является работа с проблемными кредитами. Имеющаяся в банке просроченная ссудная задолженность как указано во второй главе данной работы, на 94,78% состоит из задолженности юридических лиц, и составляет на 01.01.2011 г.36 567 699,00 руб. При этом при этом имеющаяся просроченная ссудная задолженность сложилась за счет двух заемщиков. Одним, из которых является индивидуальным предпринимателем - сумма задолженности на 01.01.2011 г. составила 323000,00 руб., второй имеет организационно - правовую форму Общества с ограниченной ответственностью - сумма задолженности 36 567 699, 00 руб.

     Что касается первого заемщика, то филиалом был подан иск в суд о взыскании просроченной задолженности. На данном этапе заемщик объявлен в розыск.

     По второму кредиту ведется работа, к заемщику применяются процедуры, предусмотренные Порядком работы с проблемными кредитами ОАО АКБ "Связь-Банк", с целью решения вопроса в досудебном порядке. Рассмотрим ситуацию более подробно:

     Договор кредитной линии с вышеупомянутым обществом с ограниченной ответственностью был подписан 03.08.2008 г. на сумму 200 000 000, 00 (Двести миллионов рублей) сроком действия до 05 июля 2011 года. Необходимо отметить, что предприятие является строго отраслевым и имеет основным своим видом деятельности строительство жилых объектов. Поэтому финансовый кризис 2008 года, затронувший все предприятия данной отрасли, самым неблагоприятным образом повлиял на платежеспособность заемщика. В апреле 2009 года была проведена пролонгация срока возврата кредита на срок до 20 июня 2011 года.

     В связи с вступлением в действие внутренней методики формирования в ОАО АКБ "Связь-Банк" резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности с 25 декабря 2010 года была проведена реклассификация ссуды. В результате, которой ссуде была присвоена пятая категория качества и процент резервирования составил 100%.

     Согласно инструкциям банка, по данному кредиту проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, а так же его поручителей. Результаты которого дают основания полагать, что задолженность все таки будет гаситься. Кроме того Правительством Забайкальского края ведется разработка программы ввода объектов жилья незавершенного строительства, с направлением средств, предусмотренных в федеральных и Краевых программах по обеспечению жильем ветеранов, участников ВОВ, переселению из ветхого жилья военных и т.д. на завершение данных объектов. Программу планируется запустить в 2011 году. Правительством Забайкальского края уже отобраны объекты незавершенного строительства, для приобретения согласно федеральным и краевым программам, заказчиком по которым является один из поручителей заемщика. Кроме того заемщиком проводится работа по поиску стратегического инвестора для завершения строительства начатых объектов, а так же филиал совместно с заемщиком и поручителями проводит работу по поиску потенциальных покупателей залогового имущества и активов поручителей.

     Для решения в досудебном порядке вопроса по гашению задолженности по кредитной линии возможно рассмотреть вопрос о предоставлении второй пролонгации по договору. Необходимо отметить, что внутренние нормативные документы банка предусматривают возможность предоставления двух пролонгаций по одному кредиту в исключительных случаях и при условии предоставления заемщиком в банк обоснований достаточных для рассмотрения вопроса о пролонгации, а так же вынесения работником кредитующего подразделения соответствующего заключения.

     Что касается просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, то ее доля в структуре общей задолженности не велика и имеет тенденцию к снижению. Прежде всего, на величину просроченной задолженности физических лиц влияет кредитная политика банка, в соответствии с которой филиалы кредитуют работников, только тех компаний, которые прошли аккредитацию банка, что несомненно открывает доступ к более полной и достоверной информации о доходах клиента минимизирует кредитный риск. По заемщикам, которые все же вышли на просроченную задолженность ведется постоянная работа сотрудников кредитующего и юридического подразделений. В частности к методам работы с проблемной задолженностью относится контроль за должниками и сохранение постоянного контакта с ними, с этой целью работником совершается ежемесячный обзвон клиентов. В случае невозможности решения вопроса во внесудебном порядке, например в случаях, когда клиент не выходит на связь с банком, филиал вынужден обращаться к судебным приставам.

3.3 Разработка рекомендаций по выбору оптимального графика платежей с целью снижения банковских рисков

     График платежей (график погашения кредита) - документ, с указанием сроков (точных дат), в которые клиент (заемщик) обязан производить выплаты процентов и основной суммы по полученному кредиту. Этот документ выдается на руки заемщику вместе с подписанным кредитным договором.

     Кредитный договор является особой, самостоятельной разновидностью договора займа. Именно это обстоятельство дает возможность в субсидиарном порядке применять для его регулирования правила о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п.2 ст.819 ГК).

     Большинство участников имущественного оборота, прежде всего профессиональные предприниматели, испытывают постоянную потребность в денежном кредите. Ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца невозможно принудить к выдаче займа. Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется "торговля деньгами", нуждается в другом договоре консенсуального характера. Данное обстоятельство и предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора (в рамках общего института кредитных или заемных обязательств).