Кредитный договор в хозяйственной деятельности

Специфика возобновляемой кредитной линии заключается в том, что лимит задолженности и лимит выдачи в этом случае будут иметь различные значения. В случае если клиент осуществил полностью выборку лимита задолженности, то он имеет право погасить часть задолженности и вновь получить денежные средства в рамках этого же кредитного договора.
В то же время необходимо отметить, что определение суммы кредита посредством указания лимита выдачи и лимита задолженности не всегда экономически и юридически целесообразно и создает затруднения в работе банков. Суммой кредита в первую очередь определяется размер риска, который банк принял на себя, заключив кредитный договор с тем или иным кредитополучателем. В количественном выражении при открытии кредитной линии размер риска равен лимиту задолженности - предельному размеру задолженности. Выдача сверх указанного лимита задолженности при возобновляемой кредитной линии ставится в зависимость от погашения соответствующей суммы кредита. Следовательно, риск, принятый банком, ни при каких обстоятельствах не может превысить размер установленного лимита задолженности. В свою очередь, лимит выдачи не имеет практического значения, поскольку введен искусственно с целью формального соблюдения норм, установленных в БК Республики Беларусь, но при осуществлении кредитного процесса создает значительные неудобства. Так, в учредительных документах банков и других юридических лиц зачастую установлены полномочия лиц, имеющих право совершать сделки на определенные суммы. При открытии кредитной линии сумма определяется лимитом задолженности и лимитом выдачи (причем при высокой оборачиваемости активов предприятия лимит выдачи может более чем в десять раз превысить лимит задолженности). Следовательно, лимит задолженности и лимит выдачи должны быть в пределах полномочий, установленных для руководителей учредительными документами. В связи с этим очень часто приходится согласовывать по сути незначительные суммы кредитных договоров с вышестоящими органами управления банков и других юридических лиц.

Таким образом, анализ суммы кредита как существенного условия кредитного договора показал, что необходима его законодательная корректировка. В случае организации кредитования посредством кредитной линии в качестве существенного условия кредитного договора целесообразно закрепить не сумму кредита, а лимит задолженности по кредиту [11, с. 53]. В связи с этим необходимо внести изменения в ст. 142 БК, изложив абзац второй в следующей редакции: «сумма кредита (при кредитовании посредством открытия кредитной линии - лимит задолженности) с указанием валюты кредита».

Следующим существенным условием кредитного договора являются проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты (ст. 142 БК). Процентом по кредитному договору является денежное вознаграждение за возможность использования кредита, размер которого зависит от срока пользования денежными средствами, предоставленными в рамках кредитного договора, и от размера вознаграждения, выплачиваемого банком по привлеченным денежным средствам, и не зависит от результатов распоряжения кредитом.

Размер процентов может быть определен сторонами как в абсолютном выражении (например, 12% годовых), так и путем «привязки» его к общеизвестной величине либо устанавливаемой нормативным актом, например, ставке рефинансирования Национального банка (предположим, 1,1 ставки рефинансирования). В таком случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту будет изменяться автоматически, без дополнительного согласования между сторонами (т.е. соглашение сторон о ее изменении в подобном случае достигнуто изначально).

В ст. 147 БК определено, что стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита не допускается (в отличие от законодательства Российской Федерации [12, с. 124]). В п. 2 ст. 762 ГК содержится презумпция того, что уплата процентов производится ежемесячно, если иное не предусмотрено договором.

Таким образом, можно выделить следующие виды порядка уплаты процентов по кредитному договору:

а) полностью в день возврата кредита. Такая форма уплаты процентов обычно используется при краткосрочном кредитовании на незначительный период времени (1 - 2 месяца);

б) ежемесячно.

Данный порядок уплаты процентов является наиболее распространенным. Он позволяет как банку, так и клиенту ежемесячно планировать свои доходы и расходы. Кроме того, при ежемесячной уплате процентов их размер, как правило, позволяет уплачивать их своевременно;

в) равномерными взносами. Такой порядок имеет место, когда вся сумма процентов, начисленных на предполагаемый период пользования кредитом, делится на число, составляющее предполагаемое количество выплат процентов. В силу этого выплачиваемая ежемесячно (либо с иной периодичностью) сумма будет одинаковой при каждой выплате, в отличие от традиционного ежемесячного погашения, когда проценты уплачиваются от остатка суммы кредита.

В соответствии с БК Республики Беларусь основанием для возникновения обязанности по выплате процентов служит соответствующее соглашение между сторонами. Оно является законодательно существенным условием кредитного договора. В то же время указанное условие может быть определено с учетом диспозитивных норм ГК. В соответствии с п. 2 ст. 771 ГК к кредитному договору могут применяться правила главы 42 ГК. Учитывая эту норму, можно отметить, что в случае отсутствия в кредитном договоре условия о процентах их размер должен определяться по правилам п. 1 ст. 762 ГК. В этом случае размер процентной ставки по кредитному договору равен ставке рефинансирования Национального банка. В то же время необходимо отметить, что ставка рефинансирования устанавливается только по белорусским рублям и при кредитовании в иностранной валюте указанным способом процентную ставку по кредиту определить невозможно. Таким образом, при отсутствии размера процентной ставки при кредитовании в белорусских рублях ее размер должен устанавливаться согласно п. 1 ст. 762 ГК. Что касается кредитного договора в иностранной валюте, то отсутствие в нем условия о процентах влечет признание его незаключенным.

Спорным представляется также тот факт, что признание кредитного договора заключенным или незаключенным ставится законодателем в зависимость от указания в кредитном договоре порядка уплаты процентов. В соответствии с п. 2 ст. 762 ГК при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы кредита. В связи с этим вряд ли обоснованно подвергать сомнению правовую силу договора в случае отсутствия в нем указанного условия.

Следующим существенным условием кредитного договора является целевое использование кредита. В ст. 146 БК определено, что кредит предоставляется для целей, определенных кредитным договором. Этой же статьей установлены ограничения в отношении использования денежных средств, полученных в кредит. Не допускается их использование для: покрытия убытков, уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц, погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя, уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов, иных целей, определяемых Национальным банком.

Является ли условие о целевом использовании кредита настолько важным, что его отсутствие в тексте договора должно приводить к признанию его незаключенным? Как уже указывалось выше, кредит предоставляется клиенту в собственность и условие о его целевом использовании значительно ограничивает правомочия собственника. Кроме того, законодательство Беларуси позволяет субъектам кредитного договора настолько широко определить целевое использование кредита (например, в п. 5 Инструкции N 226 определено, что целевое использование кредита может устанавливаться запретом на вложение кредитополучателем денежных средств в определенные виды деятельности), что в правовом отношении такое условие кредитного договора полностью девальвируется и приобретает формальный характер. Можно констатировать тот факт, что кредит выдается без указания целевого использования. Необходимо отметить, что законодательством некоторых стран (например, Российской Федерации, Германии) допускается предоставление кредитов без указания цели использования денежных средств.

Важное экономическое значение кредита в том и состоит, что заемщик становится собственником переданных ему денежных средств и вправе по собственному усмотрению реализовать принадлежащее ему правомочие распоряжения и самостоятельно определять направления для их использования. В связи с этим в настоящее время правильнее говорить о принципе целевого использования не как об основном принципе кредитования, а как о принципе кредитования объектов, естественном в условиях административно-командной экономики, но имеющем исключительный характер в рамках экономики рыночной.
Следующим существенным условием кредитного договора, согласно ст. 142 БК, являются сроки и порядок предоставления и погашения кредита. Фактически этой нормой заложены четыре самостоятельных условия: срок предоставления кредита, порядок предоставления кредита, срок погашения кредита, порядок погашения кредита.

Порядок предоставления кредита назван законодателем также существенным условием, хотя на саму суть договора, непосредственно на возможность исполнения сторонами своих обязательств он не оказывает влияния. Механизм предоставления кредита определен Инструкцией N 226.

Исходя из ее норм, можно выделить следующие составные части порядка предоставления кредита:

      во-первых, кредитование может быть произведено единовременным предоставлением кредитных средств либо путем открытия кредитной линии;

      во-вторых, предоставление кредита производится в безналичном порядке либо наличными денежными средствами;

      в-третьих, перечисление банком денежных средств в рамках кредитного договора может осуществляться на счет кредитополучателя либо на счета третьих лиц.

Срок возврата кредита обычно определяется календарной датой или истечением определенного периода времени. Срок возврата кредита устанавливается сторонами самостоятельно. При этом вопрос о том, является ли условие о нем существенным условием в силу указания закона, остается дискуссионным.

Порядок погашения кредита подразумевает под собой место и способы исполнения обязательства. В соответствии с нормами ГК Республики Беларусь (ст. 763), если иное не предусмотрено договором, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. Возможный риск «затянувшегося пробега» перечисляемых через третье лицо денежных средств должен нести должник.

Способы исполнения этого обязательства могут быть разнообразными и включают в себя списание денежных средств со счета кредитополучателя по его собственному платежному поручению, а также на основании платежного требования (п. 56 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66 (далее - Инструкция N 66)) или мемориального ордера (п. 13 Инструкции N 66) банка. Необходимо отметить, что по инициативе банка списание возможно только в силу прямой оговорки об этом в кредитном договоре.

Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в соответствии со ст. 142 БК включен в перечень законодательно определенных существенных условий кредитного договора. Согласно ст. 310 ГК исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, гарантией, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором. Наряду с указанными способами БК Республики Беларусь предусматривает такие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, как гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права).

Отнесение к существенным условиям кредитного договора способа обеспечения исполнения обязательств противоречит основным принципам соотношения основного и обеспечительного обязательства, установленным ст. 310 ГК. Исходя из требований ст. 142 БК, если стороны не согласуют в договоре условие об обеспечении, он не будет являться заключенным, в то время как в силу п. 2 ст. 310 ГК даже недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влечет недействительности этого обязательства. Кроме того, способы обеспечения могут быть не только предусмотрены соглашением сторон, но и вытекать из законодательства (например, право удержания).

Изучение действующей банковской практики заключения кредитных договоров позволяет выделить следующие типичные обычные условия:

      возможность самостоятельного списания банком денежных средств со счетов клиента в погашение задолженности по кредитному договору;

      обязанность клиента по предоставлению заявления на предварительный акцепт;

      условие о предоставлении клиентом возможности по проверке банком целевого использования кредита;

      установление количества дней в году (месяце) для начисления процентов.

Случайными условиями кредитного договора могут быть следующие: пункт об уплате кредитополучателем банку комиссионного вознаграждения за различные услуги, сопутствующие кредитной операции (комиссионное вознаграждение за обслуживание кредитного договора, за обслуживание счета по учету кредитной задолженности, за внесение изменений и дополнений в кредитный договор и др.); в любом кредитном договоре предусматривается обязанность кредитополучателя по предоставлению документов бухгалтерского учета и отчетности, посредством которых банк производит постоянный мониторинг клиента в период кредитования. Указанный пункт позволяет банку оперативно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя и таким образом избежать возникновения проблемной задолженности;
как правило, банки настаивают на включении в текст договора пункта об информировании в определенный срок об изменении руководителя, юридического адреса кредитополучателя, возникновении у него просроченной задолженности по активным операциям в других банках;
право банка о принятии в одностороннем порядке решения о прекращении предоставления денежных средств в рамках кредитного договора (актуально для кредитных линий). Причины такого решения могут быть различными: отсутствие у банка свободных ресурсов, значительное ухудшение финансового состояния кредитополучателя, поступление в отношении клиента (руководства клиента) негативной информации; условие о праве банка в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки за пользование кредитом. Указанный пункт направлен на защиту интересов банка в связи с возможными колебаниями стоимости привлекаемых для кредитования ресурсов (депозиты, межбанковские кредиты); кредитным договором предусматривается, что кредитополучатель не может без согласия банка переводить счета, получать кредиты, займы в других банках, быть поручителем или гарантом; иногда обязанность банка по предоставлению денежных средств ставится в зависимость от выполнения клиентом определенных условий, например от перехода на обслуживание, оформления обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (в основном это касается договоров залога, которые вступают в силу с момента регистрации - ипотека, договоры залога транспортных средств, договоры залога ценных бумаг). Пример кредитного договора в приложении 2.