Кредитные отношения, их влияние на состояние и перспективы развития финансового рынка

Источник: Бюллетень банковской статистики (декабрь 2009 года)

Как видно из таблицы, удельный вес кредитов реальному сектору  экономики составляет всего 54,8% от объема кредитных ресурсов.

Существуют различия и  в сфере обеспечения возврата кредита. Так, например, банки Германии широко используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что  заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требованиям  по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При  глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь  возникающие в течение определенного  периода времени. Этот вид уступки  требований считается предпочтительным.

При гарантировании обязательства, например в США, на протяжении длительного  периода времени применялась  практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссуды должны были сформировать в банке депозит  в определенной сумме.

При рассмотрении кредитной  заявки в банковской практике Германии осуществляется анализ конкретного  заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. Финансовое состояние заемщика определяется по уровню рентабельности в доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этими критериями выделяются различные группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. [14, c.55-56]

Зарубежные банки накопили богатый опыт использования кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок, изучение которого имеет большое практическое значение.

Главными особенностями  кредитных договоров, заключаемых  банками различных стран с клиентами, являются: высокий уровень правовой культуры; подробный характер условий кредитной сделки, предусмотренной в договоре; типизация форм кредитных договоров применительно к разновидностям кредитных инструментов.

Высокая правовая культура кредитных договоров обусловлена  развитым банковским, хозяйственным и гражданским законодательством; активным участием в разработке содержания договоров юристов банка и клиента; высоким профессионализмом юридических кадров; богатым опытом, накопленным банками и судебными органами зарубежных стран в использовании кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок.

В Японии существует практика установления постоянных контактов юрисконсультов банков с конторами адвокатов для решения наиболее сложных юридических вопросов и получения оперативной информации о конкретных случаях споров по кредитным договорам, обсуждаемым в судах. В этой стране издана книга законов по банковским вопросам, в которой приведены случаи и решения судов по ним. Юрисконсульты банка систематически проводят учебу сотрудников по юридическим проблемам.

Рассмотрение содержания кредитных договоров банка с  клиентами на примере разных стран  показывает их объемность. Некоторые  кредитные договоры имеют до 20 печатных страниц. Это свидетельствует об обширности условий, содержащихся в них.

Так, в США в одном  из банков существует практика, по которой  кредитный договор в наиболее развернутой форме составляется применительно к долгосрочным кредитам и кредитам на текущие нужды, выдаваемым в порядке открытия кредитной линии. Если кредит предоставляется на срок до 30 дней, то применяется или сокращенный кредитный договор, или долговое обязательство.

Наиболее подробный кредитный  договор содержит:

а) общие сведения о клиенте:

• название, указание правовой формы, дату и место регистрации;

• характер бизнеса, которым  занимается клиент;

• подтверждение полномочий лиц, подписывающих кредитный договор;

• подтверждение своевременности  и полноты уплаты налогов;

б) основные параметры заключаемой  кредитной сделки: сумму, срок, цель;

в) утвердительные условия:

• представлять соответствующую  отчетность в банк (с указанием  вида информации и сроков представления);

• допускать инспекторов  банка к проверке отчетности и  финансового состояния на месте;

• соблюдать законодательство, действующее в стране;

• сохранять существующий менеджмент;

• иметь на текущем счете  в банке остаток средств не ниже определенного уровня;

• иметь соответствующие  уровни коэффициентов покрытия, ликвидности, денежных потоков, поступлений;

г) отрицательные условия:

• не продавать активы без  уведомления банка;

• не осуществлять двойного залога одного и того же имущества;

• не превышать определенную границу выплат руководящим работникам;

• не превышать определенную границу выплат дивидендов для наращивания собственного капитала;

д) гарантии погашения ссуд;

е) санкции за невыполнение условий договора;

ж) признание неплатежеспособным и банкротом;

з) права банка при неуплате ему долга.

Одновременно с кредитным  договором клиент должен оформить долговое обязательство, текст которого занимает примерно три страницы. В долговом обязательстве указываются полные названия и адреса клиента и банка; сумма кредита; срок кредита; порядок погашения основного долга и процентов (полностью, частями - в какой сумме и в какие числа); порядок начисления процентов за кредит: слудок увеличения первоначально установленной процентной точники и гарантии погашения основного долга и процентов за кредит; санкции за несвоевременное погашение кредита; случаи и досрочного взыскания кредита; порядок обращения банка в суд.

Долговое обязательство  может быть совмещено с кредитным  договором.

Несколько иная по форме  практика использования кредитных  договоров в Германии, где для банков одной системы (частных, сберегательных и т.д.) установлены общие кредитные условия. Наряду с законами они составляют правовую основу кредитных операций. Установление общих кредитных условий - одна из мер по защите банков от риска.

Приведем краткое содержание некоторых общих кредитных условий.

1. Исключение права уступки  кредита другому лицу.

2. Указание типа ссудного  счета, открываемого клиенту,  с описанием режима его функционирования: порядок проведения операций по выдаче и погашению ссуды.

3. Фиксирование правила,  в соответствии с которым клиент  получает ссуду лишь в пределах установленного лимита.

4. Права банка и клиента  по приостановлению действия  договора.

5. Право банка изменять  уровень первоначальной процентной  ставки в одностороннем порядке при изменении рыночных цен на денежном рынке и рынке капиталов; клиент обязан быть оповещен об этих изменениях.

6. Право банка увеличивать  основную процентную ставку на  определенное количество пунктов в случае просрочки погашения ссуды.

7. Право банка требовать  у клиента возмещения ущерба  банку нанесенного невозвратом кредита.

8. Обязанность клиента:  регулярно публиковать отчетные  данные о результатах своей  финансово-хозяйственной деятельности: обеспечить достоверность учета  и отчетности: предоставлять необходимую  информацию банку для осуществления контроля.

9. Обязанность клиента  предоставить новые гарантии  возврата ссуды, если в период действия кредитного договора произошло возрастание кредитного риска сделки.

10. Обязанность обеих сторон  любое изменение в договор  вносить лишь в письменной форме [9, c. 324].

Общие кредитные условия  доводятся до сведения клиентов банка. В кредитных договорах эти  условия не повторяются, но записывается пункт, подтверждающий согласие с ними заемщика. Их полный текст приводится на обороте бланка кредитного договора. Кредитные договоры в Германии формализованы. Они представлены типографскими формами в виде макета таблиц, ряд позиций заполняется сокращенно (виды сокращенных наименований обозначены в приложении).

В типовой форме кредитного договора содержатся следующие показатели:

Полное наименование, адреса сторон (для физических лиц - дата рождения).

2. Данные о кредитах, полученных  и получаемых:

• текущий номер получаемого  кредита;

• вид получаемого кредита (контокоррентный, учетный, авальный, краткосрочный - на текущие нужды, потребительский);

• сумма имеющейся ссудной  задолженности;

• остаток средств на текущем счете;

• срок погашения полученных ссуд;

• сумма нового кредита;

• общие границы кредитования.

3. Цель нового кредита.

4. Условия нового кредита:

• процентная ставка на данный момент;

• сумма комиссионного  вознаграждения банку;

• эффективный процент (годовой);

• конечный срок погашения;

• конкретные сроки погашения:  

5. Порядок расчета суммы  начисляемых и взыскиваемых процентов  за кредит (с какой суммы и  с какого числа).

6. Гарантии возврата кредита  (с подробной характеристикой  и присвоением текущего номера):

• залог недвижимости;

• ипотека;

• поручительство;

• цессия.

7. Другие условия: 

• согласие с общими кредитными условиями;

• отрицательная декларация:

а) не продавать или оформлять  ипотеку на заложенную недвижимость;

б) не давать гарантий третьим  лицам;

в) не брать ссуды у  третьих лиц;

• декларация исключительности: иметь счета только в данном банке;

• случаи расторжения договора.

8. Подписи уполномоченных  на это лиц от клиента и  банка, заверенные печатями.

Следует отдельно остановиться на процессе заключения кредитного договора между банком и предприятием. В Германии этот процесс включает следующие этапы:

• формирование содержания кредитного договора с клиентом;

• рассмотрение его банком и составление заключения;

• корректировка кредитного договора исходя из взаимного согласования;

• заключение кредитного договора, состоящее в его подписании обеими сторонами [9, c. 329].

Подводя итог данному вопросу, отметим, что банковская сфера (в  том числе и в аспекте кредитных  отношений) ряда ведущих стран прошла длительный путь развития и сумела выработать достаточно эффективные  инструменты реализации кредитной  политики. Поэтому их опыт необходимо использовать и в отечественной  практике, учитывая при этом особенности  функционирования национальной экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 РАЗВИТИЕ КРЕДИТНОГО  РЫНКА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ

 

 

В Республике Беларусь постепенно развиваются кредитная система, адекватная рыночным отношениям, и  рынок ссудных капиталов. Вместе с тем в трансформационной  экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с недостаточной  разработанностью общей макроэкономической стратегии трансформации национальной экономики, незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием  четких правовых основ рыночного  механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы. В таких условиях перераспределение  кредитных ресурсов приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя  нарушению макроэкономической сбалансированности. В определенной мере это объясняется  тем, что в период трансформации  экономики происходит ломка государственно-административной кредитной системы, восстанавливаются  принципы, функции, инструменты рыночной кредитной системы и формируется  кредитная инфраструктура [11, с.73].

Беларусь отличается изолированностью от внешних кредитов и инвестиций, незначительностью общих объемов  активов кредитной системы по отношению к ВВП и крайней  неразвитостью или полным отсутствием  небанковских институциональных инвесторов, как то: факторинговые и лизинговые компании, фирмы, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые организации, пенсионные и благотворительные фонды, ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества.

Большая часть национального  богатства не вовлечена в национальный оборот, то есть функционирующая кредитная  система страны не в состоянии  аккумулировать и производительно  использовать имеющиеся ресурсы. Активы всей кредитной системы Беларуси составляют лишь 40% от размера ВВП, что  крайне мало. Как минимум, ресурсная  база кредитной системы должна быть сопоставима с ВВП. В ее составе практически отсутствуют такие институциональные инвесторы, как финансовые компании, инвестиционные и пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы и кооперативы. В стране функционируют страховые компании и профессиональные участники ценных бумаг. Однако их активы в процентах к ВВП составляют менее 1%. В кредитной системе страны доля банковского сектора превышает 99%, в то время как, например, в Латвии, Эстонии, России, Чехии, Румынии, Польше эта доля колеблется от 70 до 90%, а в США она составляет лишь 24%, Швеции – 25%, Японии – 55%, Италии – 57% [20].

Много проблем накопилось также в организации и механизме  функционирования в других институциональных звеньях кредитной системы — страховом секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.