Кредитные отношения, их влияние на состояние и перспективы развития финансового рынка

СОДЕРЖАНИЕ

                                  с.

 

Введение……………………………………………………………………..

1 Кредит как элемент финансового рынка……………………………….

2 Кредитные отношения как факторы развития финансового рынка развитых стран……………………………………………………………………..

3 Развитие кредитного рынка в Республике Беларусь: проблемы и перспективы……………………………………………………………………….

Заключение…………………………………………………………………..

Список литературы…………………………………………………………

Приложения………………………………………………………………….

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Преобладавшая до недавнего  времени государственная форма  собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее  система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

С развитием в нашей  стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений  субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность привлечения заемных  средств для осуществления своей  деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссудыпо кредитному договору.

Однако в этой области  существует целый ряд экономических  и юридических вопросов.

С развитием рыночных отношений  развиваются и кредитные отношения и возникает необходимость изучения этого элемента, что обуславливает актуальность данной темы исследования.

Основной целью данной курсовой работы является подробное  изучение на основании литературных источников кредитных отношений в соответствии с текущим законодательством Республики Беларусь, а также разработка предложений по совершенствованию кредитного рынка.  

Для достижения данной цели необходимо выполнение следующих задач:

- рассмотреть кредит как элемент финансового рынка;

- изучить кредитные отношения как факторы развития финансового рынка развитых стран;

- рассмотреть развитие кредитного рынка в Республике Беларусь: проблемы и перспективы.

Объектом исследования курсовой работы является кредитные отношения в Республике Беларусь.

В курсовой работе использовались такие общенаучные методы исследования, как анализ, синтез, системность, сравнение, выборка, обследование и др.

Предметом исследования являются кредитные отношения, их влияние на состояние и перспективы развития финансового рынка.

При написании курсовой работы за основу было принято текущее законодательство Республики Беларусь: Банковский кодекс, Гражданский кодекс, Налоговый Кодекс, нормативные акты Национального  банка и др.

Помимо законодательной  базы вопросы сущности кредитов и  займов, бухгалтерского учета кредитов и займов достаточно широко раскрыты и в литературных источниках.

 

 

 

1 КРЕДИТ КАК  ЭЛЕМЕНТ ФИНАНСОВОГО РЫНКА

 

 

В рыночной системе хозяйствования финансовые ресурсы принимают рыночную форму своего движения, т.е. складывается, формируется движение финансовых ресурсов в форме финансового рынка. Финансовый рынок является формой организации  движения финансовых ресурсов и раскрывает суть финансовых отношений по законам  спроса и предложения на финансовые ресурсы. Финансовый рынок, таким образом, является с одной стороны, составной  частью финансовой системы общества, формой ее функционирования, а с  другой стороны, финансовый рынок является составной частью рыночной экономики  в целом.

Финансовый рынок –  обобщающее понятие. В наиболее общем  значении – это рынок, где обращается капитал: организованное по законам  спроса и предложения движение финансовых ресурсов общества. В странах с  развитой рыночной экономикой финансовый рынок выступает важным экономическим  инструментом воздействия на расширенный  процесс воспроизводства, распределения  и перераспределения финансовых ресурсов общества. Финансовый рынок  представляет собой специфическую  форму финансовых отношений, подсистему экономического базиса с определенной регулирующей основой.

Объектами отношений на финансовом рынке выступают денежно-кредитные  ресурсы и ценные бумаги. Субъекты финансового рынка: государство, предприятия  различных форм собственности, отдельные  граждане. Функцией финансового рынка  является обеспечение движения денежных средств от собственников (кредиторов) к заемщикам, т.е. перераспределение  финансовых ресурсов между субъектами хозяйствования и отраслями экономики [1, c. 124].

Таким образом, рассмотрим можно рассматривать кредитные отношения, как основной элемент финансового рынка.

Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них.

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной  особенностью и обязательным элементом  существования и применения кредита  служит наличие кредитных отношений  между участниками кредитной  сделки.

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. [2, c.46-47]

Субъектами  кредитных отношений в области  банковского кредита являются хозяйственные  органы, население, государство и  сами банки. Стороны в кредитной  сделке (субъекты кредитных отношений) - кредитор и заемщики.

Кредитором  является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных  отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся:

• а) возвратность;
• б) срочность кредитования;
• в) дифференцированность кредитования;
• г) обеспеченность кредита;
• д) платность.

Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне  обоих субъектов кредитной сделки - банка и заёмщика. [3, c.357-358]

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

В зависимости  от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим  субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов и кредиты, участвующие  в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу  производства, и кредиты, обслуживающие  сферу обращения.

С точки  зрения экономической теории, по срокам пользования кредиты бывают: до востребования  и срочные. Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Банковский  Кодекс же определяет, что кредит может  быть только краткосрочным или долгосрочным. Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных  с созданием и движением текущих  активов. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный  на срок от одного года до пяти лет для  целей, связанных с созданием  и движением долгосрочных активов. [4, c.41-42]

Кроме вышеупомянутых, выделяют и ряд иных классификаций.

Сегодня  коммерческий  банк  в  развитой  рыночной  экономике  способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг.

Широкая   диверсификация   операций   сохранять   клиентов   и    оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре.  Не  случайно  во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным  звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции  повседневно  присутствуют и используются в практике  конкретного  банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или  трастовые   операции).  Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может  существовать и нормально функционировать. К  таким операциям банка относятся:

-приём депозитов;

-осуществление денежных  платежей и расчётов;

-выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого  вида  операций  сосредоточено  в  специальных отделах  банка  и  осуществляется  особой   "командой"    сотрудников,   они теснейшим образом переплетаются  между собой.

Как было отмечено ранее, обширная функциональная  сфера  деятельности банков  -  посредничество  в  кредите.  Коммерческие  банки  выполняют  роль посредников между хозяйственными  единицами и секторами,  накапливающими временно свободные денежные  средства,  и теми  участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В  роли  финансовых  посредников  коммерческие  банки  конкурируют  с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют  владельцам  свободных капиталов  удобную форму хранения денег  в виде разнообразных  депозитов,  что обеспечивает  сохранность  денежных  средств  и  удовлетворяет   потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции –  это  отношения  между  кредитором  и  заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой  сумы  денежных средств  на  условиях   платности,   срочности,   возвратности.   Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк  выступает в лице кредитора,  выдавая ссуды;

-пассивные,  когда   банк  выступает  в  роли   заёмщика   (дебитора), привлекая   деньги  от  клиентов  и  других  банков  на  условиях  платности,  срочности, возвратности.

Выделяются и две основные  формы  осуществления  кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные  и  пассивные  кредитные  операции могут осуществляться как  в форме ссуд, так и  в  форме  депозитов.  Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных  операций  с  клиентами  и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из  депозитов, размещённых  в  других  банках.  Пассивные  кредитные  операции   аналогично состоят  из депозитов третьих юридических  и физических лиц, включая  клиентов и  иные  банки  в  данном  банковском  учреждении,  и  ссудных  операций  по получению    банком    межбанковского    кредита.    Существует    следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем  большую долю имеют  кредитные операции  в  структуре  банковских  активов.  В  период неопределённости  и  экономического  кризиса  происходит  непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов [5, c. 214].

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит  -  более широкое понятие, предполагающее наличие разных  форм  организации  кредитных отношений, как формирующих  источники средств  банка,  так  и  представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из  форм  организации кредитных  отношений,   возникновение   которых   сопровождается   открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть  организованы  не только в рамках банковского кредита, но  и  как  коммерческое  кредитование, когда в лице и заёмщика, и  кредитора  выступают  предприятия,  а  кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий  кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления  ссуды  под залог векселя или его учёта.