Институциональная экономика

Трансакционные  издержки  есть  издержки,  обеспечивающие  переход  прав  собственности  из одних рук  в другие и охрану  этих прав. В отличие от  трансформационных издержек,  трансакционные издержки не связаны с самим процессом создания стоимости. Они обеспечивают трансакцию. Условно говоря, трансформационные издержки создают блага, свойства которых имеют ценность для индивида или коллективного агента экономики (предприятия, фирмы, ассоциации). Например, стол, услуга врача или автомобиль имеют непосредственную ценность. В очищенном виде трансформационные издержки создают  ценности. 

Взаимосвязь трансакционных издержек и институтов по природе своей сходна с взаимосвязью производственных издержек и технологий. Институты обуславливают структуру трансакционных издержек так же, как производственные технологии – структуру производственных издержек. При этом технологии связаны с выпуском производственных благ, а институты – с обеспечением благ трансакционных.

Трансакционные блага – это институты и технологии, доступ к которым хозяйствующий субъект может приобрести бесплатно или за определенную цену с целью снижения собственных трансакционных издержек.

Доля трансакционных издержек в общей стоимости производства различных товаров может сильно варьироваться. К примеру, при производстве ядерного реактора для атомной электростанции тратят около 15 млн. долларов на сам ядерный реактор и еще 85 млн. на его системы обеспечения.

3.       Налоги как трансакционные издержки

Значительная категория издержек хозяйствующих субъектов – это налоги. Граждане обязаны платить налоги, а государство взамен обеспечивает им  трансакционные блага, снижая, таким образом, трансакционные издержки.

Рассмотрим 4 основные сферы хозяйственной жизни, в которых государство предоставляет трансакционные блага.

Обеспечение хозяйствующих субъектов трансакционными благами требует значительных расходов со стороны государства. Чтобы обеспечить эти расходы государство взимает со своих граждан налоги.

Однако с точки зрения хозяйствующего субъекта все налоги выступают:

А) внешними затратами по отношению к его производственной деятельности;

Б) условием доступа к трансакционным благам со стороны государства. Следовательно  налоги рассматриваются как трансакционные издержки.

В России ситуация усугубляется тем, что хозяйствующие субъекты имеют возможность пользоваться государственными транзакционными благами безотносительно к сумме уплачиваемых мим налогов. Соответственно у них возникают стимулы занижать уплату налогов. Они заинтересованы вести себя по отношению к государству как безбилетники. Для этого они действуют двумя путями: ищут неоднозначно трактуемые положения налогового законодательства или переводят контракты в тень.

4.       Количественная оценка трансакционных издержек

Проблема количественной оценки трансакционных издержек сводится к определению их относительного значения в масштабах национальной экономики, а также их динамики в течение истории. С наиболее известной попыткой их измерения связана работа Дж. Уоллиса и Д. Норта «Измерение трансакционного сектора в американской экономике в 1870-1970 гг.». В этой работе было предложено понятие трансакционного сектора, под которым подразумеваются отрасли хозяйства, обеспечивающие осуществление трансакций. К этим отраслям они отнесли 1) оптовую и 2) розничную торговлю, 3) страхование, 4) банковскую систему, 5) риэлтерскую деятельность, 6) управленческий аппарат в любой отрасли и государственный трансакционный сектор, включающий в себя 7) правоохранительные органы и 8) судебную систему.

Для определения трансакционных издержек предложен такой критерий: для потребителя этими издержками являются его затраты, которые не входят в цену, уплачиваемую им продавцу; для продавца этими издержками являются его затраты, которые он не нес бы, если бы продавал товар самому себе.

По их подсчетам доля трансакционного сектора в США выросла с 26,1% в 1870 г. до 54,7%% в 1970 г., в том числе доля государственного трансакционного сектора — с 3,6% в 1870 г. до 13,9% в 1970 г. Такое значительное увеличение трансакционного сектора авторы рассматривают как «структурный сдвиг первостепенной важности», поскольку это обеспечило снижение удельных трансакционных затрат, т. е. отдельная трансакция в среднем стала обходиться дешевле, что, по их мнению, и обеспечило экономическое превосходство США в мире. Кроме того, опережающий рост государства в трансакционном секторе США также нередко рассматривается как источник роста эффективности экономики.

Второй подход к измерению издержек трансакций продемонстрировал в своем исследовании Демсец. В своей статье 1968 г. «Стоимость трансакций» оп попытался измерить трансакционные издержки, возникающие на конкретном рынке в конкретный момент времени. В исследовании под трансакционными издержками он понимает (что довольно узко) издержки по обмену правами собственности.

Автор измеряет издержки по совершению сделок  с акциями на Нью-Йоркской фондовой бирже. В качестве трансакционных издержек он признает вознаграждение брокеров и разницу между ценой покупки и ценой продажи, причем эта разница интерпретировалась как наценка за согласие агентов быстро и эффективно обмениваться правами собственности на организованном рынке. В тоже самое время эта разница являлась вознаграждением лиц, специализирующихся на совершении трансакций на бирже.

За что выплачивается вознаграждение трейдерам?:

- за особые навыки, которые они приобретают в качестве хранителей информации, облегчающие им мониторинг заказов клиентам;

- их готовность к принятию рисков, связанных с возможными задержками в осуществлении трансакций, так как они обуславливают издержки ожидания между моментами покупки и продажи и издержки создания запасов.

Исследование Демсеца показало, что вознаграждение брокеров представляет примерно 60 %, а  разница между ценой покупки и продажи около 40 % трансакционных издержек, а вместе эти издержки не превышают 1,3 % стоимости каждой трансакции. Эта кажущаяся незначительной величина тем не менее весьма существенна, если принять во внимание, что эти издержки возникают на практически  совершенном рынке.

[1] Кузьминов Я., Радаев В., Яковлев А., Ясин Е. Институты: от заимствования к выращиванию – Вопросы экономики, 2005, №2. – С.5-15.

[2] Норт Д, 1997, С. 20.

[3] Кузьминов Я., Радаев В., Яковлев А., Ясин Е.– 2005- С. 5-15.

[4] Дегтярев А. Институциональные основы трансформации социально-экономических систем// Экономика и управление (Уфа). – 2004. №3 - С.18.