Бизнес-план предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Декабря 2011 в 08:29, курсовая работа

Описание работы

Цель бизнес - плана - это обоснование выдачи банковского кредита на открытие и развитие ресторана «Tequila House» категории «Люкс» с мексиканской кухней на 120 мест при гостинице 5* в городе Москве.
Несмотря на то, что в настоящее время в Москве работает множество предприятий питания, по количеству подобных заведений на тысячу человек столица отстает от западных мегаполисов. Проектируемый ресторан должен занять свое место среди высококлассных предприятий питания столицы и удовлетворить спрос населения в продукции и услугах высокого качества.

Содержание

Резюме проекта…………………………………………………………………………………..3
Анализ отрасли…………………………………………………………………………..………4
Бизнес-план ресторана…………..………………………………………………………………5
Заключение…………………………..………………………………………………………….34
ПРИЛОЖЕНИЕ. Спецификация оборудования производственных цехов……….………..35
Список использованной литературы……………...…………………………………………..37

Скачать полностью (108.72 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

БИЗНЕС-ПЛАН РЕСТОРАНА.doc

— 1.04 Мб (Скачать)
 

Другие выплаты

Название   Сумма (руб.)   Сумма (EUR)   Платежи  
Закупка приправ  45 000,00    Ежемесячно, весь период пр-ва 
 

Распределение прибыли

Дивиденды выплачиваются ежемесячно.

Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов ( в % ) :

1 год   2 год   3 год  
0,00  10,00  10,00 

Доля прибыли, идущая на формирование резервов ( в % ) :

1 год   2 год   3 год  
5,00  5,00  5,00 

Льготы по налогу на прибыль (%)

1 год   2 год   3 год  
10,00  10,00  10,00 
 

  
 
 
 

 

Прибыли-убытки (руб.)

Строка   12.2011   1кв. 2012г.   2кв. 2012г.   3кв. 2012г.   4кв. 2012г.   2013 год   1-11.2014  
Валовый объем продаж    1 787 307,13  15 983 302,33  22 642 756,35  23 344 294,75  99 589 485,45  100 732 287,41 
Чистый объем продаж    1 787 307,13  15 983 302,33  22 642 756,35  23 344 294,75  99 589 485,45  100 732 287,41 
Материалы и комплектующие    159 797,22  1 170 832,49  1 708 988,04  1 763 369,99  7 492 695,52  7 527 876,98 
Суммарные прямые издержки    159 797,22  1 170 832,49  1 708 988,04  1 763 369,99  7 492 695,52  7 527 876,98 
Валовая прибыль    1 627 509,91  14 812 469,83  20 933 768,31  21 580 924,76  92 096 789,94  93 204 410,43 
Налог на имущество  2 501,89  31 167,38  30 526,38  26 644,42  22 762,46  72 381,14  50 595,44 
Административные издержки  127 118,64  387 764,08  397 565,00  407 613,65  417 916,27  1 781 858,96  1 802 296,73 
Производственные издержки  3 411 446,10  9 630 034,84  10 317 769,55  10 195 446,00  10 809 759,21  45 092 303,65  44 673 561,48 
Маркетинговые издержки  194 915,25  199 841,83  204 892,93  210 071,69  215 381,36  918 460,49  753 575,23 
Зарплата административного персонала  288 100,00  1 254 481,04  1 550 620,12  1 589 812,78  1 629 996,06  6 949 772,63  7 029 485,94 
Зарплата производственного персонала  174 200,00  1 745 426,52  4 081 902,70  4 185 074,73  4 290 854,49  18 294 806,87  18 504 646,77 
Зарплата маркетингового персонала  30 820,00  94 013,66  96 389,90  98 826,20  101 324,08  432 012,89  436 968,04 
Суммарные постоянные издержки  4 226 600,00  13 311 561,97  16 649 140,19  16 686 845,05  17 465 231,46  73 469 215,50  73 200 534,20 
Амортизация    459 079,08  705 811,03  705 811,03  705 811,03  984 038,92  815 001,58 
Проценты по кредитам      251 289,41  571 318,89  307 905,19  333 758,37  265 515,61 
Суммарные непроизводственные издержки    459 079,08  957 100,44  1 277 129,92  1 013 716,22  1 317 797,29  1 080 517,19 
Другие доходы  10 000 000,00             
Другие издержки  321 977,40  2 735 328,80           
Убытки предыдущих периодов      14 909 627,32  17 733 924,50  14 790 775,59  11 711 560,97   
Прибыль до выплаты налога  5 448 920,71  -14 909 627,32  -17 733 924,50  -14 790 775,59  -11 711 560,97  5 525 835,04  18 872 763,60 
Налогооблагаемая прибыль  5 448 920,71  -14 909 627,32  -17 733 924,50  -14 790 775,59  -11 711 560,97  5 525 835,04  18 872 763,60 
Налог на прибыль  980 805,73          994 650,31  3 774 552,72 
Чистая прибыль  4 468 114,98  -14 909 627,32  -17 733 924,50  -14 790 775,59  -11 711 560,97  4 531 184,73  15 098 210,88 
 

 

 

Баланс (руб.)

Строка   12.2011   1кв. 2012г.   2кв. 2012г.   3кв. 2012г.   4кв. 2012г.   2013 год   1-11.2014  
Денежные средства  3 356 772,25  -8 150 000,00  -8 150 000,00  -8 150 000,00  -8 150 000,00  6 837 815,92  23 222 210,83 
Краткосрочные предоплаченные расходы    341 669,85           
Суммарные текущие активы  3 356 772,25  -7 808 330,15  -8 150 000,00  -8 150 000,00  -8 150 000,00  6 837 815,92  23 222 210,83 
Основные средства  1 364 668,02  6 479 171,36  6 479 171,36  6 479 171,36  6 479 171,36  4 660 098,66  4 660 098,66 
Накопленная амортизация    458 379,08  1 164 190,11  1 870 001,14  2 575 812,17  1 740 778,39  2 555 779,97 
Остаточная стоимость основных средств:  1 364 668,02  6 020 792,27  5 314 981,25  4 609 170,22  3 903 359,19  2 919 320,27  2 104 318,68 
Оборудование  1 364 668,02  6 020 792,27  5 314 981,25  4 609 170,22  3 903 359,19  2 919 320,27  2 104 318,68 
СУММАРНЫЙ АКТИВ  4 721 440,27  -1 787 537,88  -2 835 018,75  -3 540 829,78  -4 246 640,81  9 757 136,19  25 326 529,51 
Отсроченные налоговые платежи  253 325,29    442 441,95  601 292,96  546 803,46  757 836,47  1 229 018,92 
Краткосрочные займы    8 653 974,47  9 988 348,82  6 180 537,86  2 450 001,72     
Суммарные краткосрочные обязательства  253 325,29  8 653 974,47  10 430 790,77  6 781 830,82  2 996 805,18  757 836,47  1 229 018,92 
Резервные фонды  223 405,75  828 807,40  1 347 863,65  1 792 889,49  2 174 443,53  3 785 210,01  9 824 282,31 
Нераспределенная прибыль  4 244 709,23  -11 270 319,75  -14 613 673,17  -12 115 550,10  -9 417 889,52  5 214 089,71  14 273 228,28 
Суммарный собственный капитал  4 468 114,98  -10 441 512,34  -13 265 809,52  -10 322 660,61  -7 243 445,99  8 999 299,71  24 097 510,59 
СУММАРНЫЙ ПАССИВ  4 721 440,27  -1 787 537,88  -2 835 018,75  -3 540 829,78  -4 246 640,81  9 757 136,19  25 326 529,51 
 

   
 
 
 

Дисконтированный Кэш-фло (руб.)

Строка   12.2011   1кв. 2012г.   2кв. 2012г.   3кв. 2012г.   4кв. 2012г.   2013 год   1-11.2014  
Поступления от продаж    2 068 832,15  18 240 919,08  25 380 719,60  25 669 294,91  104 327 339,81  98 027 143,82 
Затраты на материалы и комплектующие    177 021,80  1 312 808,98  1 892 526,89  1 916 353,47  7 763 324,78  7 252 606,99 
Суммарные прямые издержки    177 021,80  1 312 808,98  1 892 526,89  1 916 353,47  7 763 324,78  7 252 606,99 
Общие издержки  4 405 506,40  11 899 438,91  12 473 259,06  12 117 981,84  12 577 020,86  50 041 635,89  45 962 958,62 
Затраты на персонал  368 000,00  2 273 429,37  4 140 295,58  4 164 050,40  4 187 941,51  17 010 979,85  15 983 609,30 
Суммарные постоянные издержки  4 773 506,40  14 172 868,28  16 613 554,64  16 282 032,24  16 764 962,38  67 052 615,74  61 946 567,92 
Другие поступления  10 000 000,00             
Налоги  125 120,00  -606 200,35  1 375 877,59  3 042 633,86  3 218 689,94  13 684 719,43  15 092 327,17 
Кэш-фло от операционной деятельности  5 101 373,60  -11 674 857,58  -1 061 322,13  4 163 526,61  3 769 289,12  15 826 679,86  13 735 641,74 
Затраты на приобретение активов  1 364 668,02  5 071 494,90           
Другие издержки подготовительного периода  379 933,33  3 194 153,28           
Кэш-фло от инвестиционной деятельности  -1 744 601,35  -8 265 648,18           
Займы    8 521 763,54  1 535 567,12         
Выплаты в погашение займов      232 441,64  3 620 447,94  3 482 060,77  2 250 060,19   
Выплаты процентов по займам      241 803,35  543 078,67  287 228,35  296 969,63  219 784,47 
Кэш-фло от финансовой деятельности    8 521 763,54  1 061 322,13  -4 163 526,61  -3 769 289,12  -2 547 029,81  -219 784,47 
Баланс наличности на начало периода    3 335 312,74  -8 010 430,62  -8 010 430,62  -8 010 430,62  -8 010 430,62  5 184 323,99 
Баланс наличности на конец периода  3 356 772,25  -8 061 969,97  -8 061 969,97  -8 061 969,97  -8 061 969,97  5 217 680,08  18 733 537,35 
 

  
 
 
 

Финансовые показатели

Строка   12.2011   1кв. 2012г.   2кв. 2012г.   3кв. 2012г.   4кв. 2012г.   2013 год   1-11.2014  
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %  1 325,08  -146,01  -78,46  -102,94  -203,07  -63,61  1 411,98 
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %  1 325,08  -146,01  -78,46  -102,94  -203,07  -63,61  1 411,98 
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.  3 103 446,96  -11 345 707,19  -18 537 256,67  -16 067 302,85  -12 163 323,61  -1 347 787,50  14 595 401,79 
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR  74 138,72  -270 255,95  -440 099,08  -380 067,03  -286 655,29  -31 885,64  342 109,73 
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)    -0,63  -3,45  -5,64  -7,68  -73,89  7,53 
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)    1,26  11,52  18,70  22,56  30,27  43,80 
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)    -6,70  -24,59  -27,40  -23,28  36,00  6,03 
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %  5,37  -432,18  -399,55  -239,51  -100,05  29,78  6,11 
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %  5,67  -81,21  -79,98  -70,55  -50,01  42,41  6,50 
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз      -207,39  -81,39  -120,72  -108,28  72,08 
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %    91,06  92,67  92,45  92,45  92,48  92,53 
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %    -1 703,18  -327,63  -207,89  -160,55  -36,62  18,74 
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %    -1 703,18  -327,63  -207,89  -160,55  -37,62  14,99 
Рентабельность оборотных активов (RCA), %  1 597,29  1 808,23  2 570,08  2 310,33  1 839,43  7 150,30  104,86 
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %  3 928,97  -2 148,73  -3 773,91  -3 886,76  -3 622,30  -1 138,85  656,50 
Рентабельность инвестиций (ROI), %  1 135,61  11 410,68  8 056,99  5 696,21  3 737,22  -1 354,60  90,42 
Рентабельность собственного капитала (ROE), %  1 200,00  2 144,15  1 612,85  1 677,75  1 868,15  -1 929,13  96,30 
 

  
 

 

     На основе данных о прибылях и убытках и балансе предприятия за время проекта можно произвести расчет основных финансово-экономических показателей и сделать соответствующие выводы об эффективности инвестиций. 

Интегральные показатели

Показатель   Рубли   Евро  
Ставка дисконтирования  8,00 %  2,00 % 
Период окупаемости  20 мес  21 мес 
Дисконтированный период окупаемости  21 мес  21 мес 
Средняя норма рентабельности  75,45 %  74,28 % 
Чистый приведенный доход  18 261 217   506 245  
Индекс прибыльности  2,01   2,16  
Внутренняя норма рентабельности  76,48 %  74,54 % 
Модифицированная внутренняя норма рентабельности  32,31 %  28,02 % 
Длительность  1,71 лет  1,74 лет 

Период расчета интегральных показателей - 36 мес. 

     Период  окупаемости определяет тот период времени, за который должен вернуться  вложенный капитал. Это одна из ключевых характеристик проекта для инвестора. Дисконтированный период окупаемости - время, необходимое для получения суммы инвестированных денежных средств с учетом фактора стоимости денег во времени, снижающим текущую ценность будущих доходов. Таким образом, окупаемость проекта рассчитывается на основе приведения будущих поступлений к их текущей стоимости при помощи выбранной ставки дисконтирования. Для ресторанного бизнеса этот показатель составляет от 1 года до 5 лет, так что полученный в результате расчета период в 21 месяца можно считать вполне приемлемым.

Информация о работе Бизнес-план предприятия