Бизнес-план по производству йогурта

 

3.2. Расчет производственной  программы

      Производственная  мощность предприятия определяется по мощности основных производственных единиц: цехов, участников определяется по мощности основного технического оборудования: агрегатов, установок, групп  оборудования и т.д. 

      Производственные  программы

      1. Количество рабочих дней в  году

      Др = Дк-(Дпр+Двых) [дни],       (1)

      Др  – рабочие дни

      Дк  – календарные дни

      Дпр – праздничные дни

      Двых  – выходные дни

      Др = 365 – (15+104) = 246 [дни] 

      2. Режимный фонд времени

      Треж = (Дк – Двых – Дпр – Дотп) х  Тсм – Дпред [часы]  (2)

      Треж  – режимный фонд времени

      Дотп  – отпускные дни

      Тсм – продолжительность смены

      Дпред – предпраздничные дни

      Треж = (365 – 104 – 15 – 24) х 8 – 12 = 1764 [часы]  (3) 

      3. Эффективные фонд времени

      Тэф = Треж х КРО [часы]       (4)

      КРО – коэффициент работающего оборудования учитывает сумму плановых простоев

      Тэф – эффективный фонд времени

      КРО = 1 – а/100         (5)

      а - суммарный процент плановых простоев

      КРО = 1 – 10/100 = 0,9

      Тэф = 1764 х 0,9 = 1588 [часы]  

      4. Объем выпуска продукции в  натуральном выражении

      В = М х Тэф х КРО х Нпм [тонны]     (6)

      М – количество машин

      Нпм – нормы производительности машин

      В = 5 х 1588 х 0,9 х 50 = 357300 [тонны]

      Таблица 2

      Производственная  мощность

 

3.3. Расчет потребностей  сырья и материалов

      Все материалы, подразделяются на основные (мастер, лаборант, аппаратчик, приемщица) и вспомогательные (оператор котельной, машинист холодильных установок, слесарь  и т.д.).

      Потребность в основных материальных ресурсах рассчитывается на основе производственной программы, норм расхода тех или иных материальны  ресурсов на единицу продукции и  материальных балансов. Потребность  в сырье и материалах для выполнения производственной программы определяется балансовым методом. Балансовый метод  позволяет контролировать выход  отходов по переходам, доводить задания  по рациональному использованию  сырья до рабочего места, определять величину затрат на сырье и материалы  в натуральных и стоимостных  показателях.

      Ценностный  баланс дает возможность определить стоимость сырья в себестоимость  продукции, а также служит основой  для определения затрат на сырье  при составлении сметы производства.

      Таблица 3

      Баланс  сырья 

 
 
 

      Методика  расчета баланса  сырья

      1. Количество процентов готовой  продукции

      в = 100 % - å у [%]       (7)

      å у – сумма процента отходов

      в = 100 % - 15 % = 85 % 

      2. Определяем количество смеси  для производства 357300 тонн йогурта

      Кс = В х 100% / в [тонны]      (8)

      Кс = 357300 х 100% / 85% = 420353 [тонны]  

      3. Определяем абсолютное значение  каждого компонента смеси на  базе его процентного содержания. 

      Абс зн = Кс х % / 100% [тонны]     (9)

      420353 х 15% / 100% = 63053 [тонны] 

      4. Находим общую стоимость всех  материалов.

      Общ. ст-ть = Абс. зн. Х Ц  [руб.]     (10)

      63053 х 7 = 441371 [руб.] 

      5. Находим сумму стоимости всех  смесей 

      441371 + 210175 + 235400 + 420355 + 453978 + 252212 + 63053 = 2644021 [руб.] 

      6. Находим сумму стоимости отходов

      29424 + 72512 = 101936  [руб.] 

      7. Определяем чистую стоимость  смеси

      2644021 – 101936 = 2542085 [руб.] 

      8. Определяем цену йогурта

      2542085 / 357300 = 7  [руб.] 

3.4. Организационный  план

      Основными задачами данного раздела являются: планирование численности основных и вспомогательных рабочих, разработка штатного расписания руководителей, специалистов и технических исполнителей, планирование годового фонда заработной платы. 

3.4.1. Расчет численности  основных рабочих

      Таблица 4.

      Сдельный  фонд основных рабочих

 
 

      Методика  расчета заработной платы основных рабочих

      1. явочная численность цеха рабочих  основного производства, каждая  профессия определяется по формуле:

      Чяв = М / Но х Ксм  [чел.]      (11)

      Но  – норма облсуживания

      Чяв мастера = 5 / 1 х 1 = 5  [чел.]