Бизнес-план по оказанию услуг

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 10:18, курсовая работа

Описание работы

В данной работе рассматривается разработка бизнес-плана проекта по оказанию услуг – организация детского досугового центра " Арлекино".
Бизнес-план дает краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса. На основании бизнес-плана ясно видно, стоит ли вкладывать денежные средства в реализацию данного проекта.
Составление бизнес-плана осуществляется на основе информации, полученной при анализе рынка предоставляемых услуг.
Причиной создания проекта стало отсутствие в городе специализирован-

Скачать полностью (222.93 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

сауна.doc

— 677.00 Кб (Скачать)

 

       7.9. Источники финансирования

 

      Источники финансирования должны покрыть общие  инвестиции и убытки в период внедрения.

      Источниками финансирования являются:

  1. собственный капитал (составляет 500000 рублей);
  2. заемный капитал (составляет 1000000 рублей).

      Таблица источников финансирования составляется после определения общих инвестиций. Так как сумма общих инвестиций меньше 1500000 рублей, то некоторая сумма будет зачислена на счет в банке для покрытия убытков на начальном этапе деятельности. Эта сумма равна 56975 рублей.

      7.10. Расчет издержек. Отчет о чистой прибыли

 

      Перед составлением отчета о чистой прибыли  производится расчет издержек за первый год реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:

  • выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;
  • ежемесячного погашения кредита и процентов по нему;
  • повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.

      В таблице 13 приведен расчет издержек предоставления услуг за первый год реализации проекта.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 13

      Издержки  предоставления услуг за первый год  работы

 
Статьи		 1 год  
Всего
по  месяцам
5 6 7 8 9 10 11 12
1. Количество часов 30 50 70 90 110 130 160 200  
840
2. Моющие средства (руб.) (табл.7) 76,2 127 178 229 279 330 406 508 2133,6
3. Энергоносители (руб.) (табл. 6) 1158 1930 2702 3474 4246 5018 6176 7720 32424
4. Зарплата с отчислениями   (руб.) (см.раздел5) 19530 19530 19530 19530 19530 19530 19530 19530 156240
5. Выплата креди-та (см. пункт 8.4.)     37040 37040 37040 37040 37040 37040 222240
6. Постоянные издержки без амортизации  (руб.) 19530 19530 56570 56570 56570 56570 56570 56570  
378480
7. Амортизацион-ные отчисления (руб.) см. табл.10 8070 8070 8070 8070 8070 8070 8070 8070 64550
8. Итого издержки  (руб.) Стр.2+3+6+7 28834,2 29657 67520 68343 69165 69988 71222 72868 477597,2
9. Итого издержки без амортизации  (руб.)  стр.8-стр.7 20764,2 21587 59450 60273 61095 61918 63152 64798 413037
10. Себестоимость 1 часа (руб.)  Стр8/стр1 961,14 593,14 964,57 759,37 628,77 538,37 445,14 364,34 568,57
11. Себестоимость 1 часа без амортизации  (руб.)  Стр9/стр1 692,14 431,74 849,29 669,7 555,41 476,29 394,7 323,99 491,65

 

      Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 14.

Таблица 14

Отчет о  чистой прибыли

 
 
Статьи		 Годы  реализации проекта
1 2 3 4 5 6 7 8
 
1. Количество часов		 840 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
 
2. Средняя цена 1 часа (руб.)		 550 550 550 550 550 550 550 550
3. Выручка (руб.) 462000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000
4. Издержки

 всего,

в том числе:

 477597,2 897033,6 897033,6 897033,6 897033,6 427713,2 415713,2 412693,2
4.1 без амортизации 413037 799959,6 799959,6 799959,6 799959,6 354643,2 354643,2 354643,2
4.2 амортизация (табл. 10) 64550 97074 97074 97074 97074 73070 61070 58050
5. Балансовая прибыль -15597,2 686966,4 686966,4 686966,4 686966,4 1156287 1168287 1171307
6. Сумма единого налога при УСН (в 1 год 1% от выручки, в последующие 6% от выручки) 4620 95040 95040 95040 95040 95040 95040 95040
7. Чистая прибыль (стр.5-стр.6) -20217,2 591926,4 591926,4 591926,4 591926,4 1061247 1073247 1076267
9. Рентабель-ность произ-водства, % ; (стр.7/стр.4) -4,2 66 66 66 66 248 258 261
10. Рентабель-ность основ-ных фондов (стр.7/стоимость основных фондов). -1,51 44,2 44,2 44,2 44,2 79,2 80 80,3

 

       7.11. Денежные потоки для финансового планирования

 

      Условием  осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. На основании данных, полученных ранее, составляется таблица денежных потоков для финансового планирования (таблица 15).

      Из  таблицы 15 видно, что кумулятивная кассовая наличность имеет положительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую устойчивость проекта.

Таблица 15

Денежные  потоки для финансового планирования

 
 
Статьи		 Этапы реализации проекта
строительство, монтаж, освоение рынка
по  месяцам
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Приток наличности (стр.1.1+1.2) 914000 152000 59125 374875 16500 27500 38500 49500 60500 71500 88000 110000
1.1 источники финансирования 914000 152000 59125 374875                
1.2 выручка         16500 27500 38500 49500 60500 71500 88000 110000
2. Отток наличности (стр.2.1+2.2+2.3) 914000 152000 59125 317900 20764,2 21587 59450 60273 61095 61918 63152 69418
2.1 общие инвестиции 914000 152000 59125 317900                
2.2 издержки без амортизации (табл.13)         20764,2 21587 59450 60273 61095 61918 63152 64798
2.3 налоги                        4620
3.Сальдо (стр.1-- стр.2) 0 0 0 56975 -4264,2 5913 -20950 -10773 -596 9582 24848 40582
4. Кумулятивная кассовая наличность  0 0 0 56975 52710,8 58623,8 37673,8 26900,8 26304,8 35886,8 60734,8 101316,8
 
 

Окончание таблицы 15

 
 
Статьи		 Годы  реализации проекта
Предоставление  услуг
2 3 4 5 6 7 8
1. Приток наличности (стр.1.1+1.2) 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000
1.1 источники финансирования              
1.2 выручка 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000
2. Отток наличности (стр. 2.1+2.2+2.3) 894999,6 872499,6 894999,6 894999,6 479683,2 449683,2 449683,2
2.1 общие инвестиции   22500     30000    
2.2 издержки без амортизации (табл.14) 799959,6 799959,6 799959,6 799959,6 354643,2 354643,2 354643,2
2.3 налоги (табл.14) 95040 95040 95040 95040 95040 95040 95040
3.Сальдо (стр.1-- стр.2) 689000,4 666500,4 689000,4 689000,4 1104316,8 1134316,8 1134316,8
4. Кумулятивная кассовая наличность (стр.3 нарастающим итогом) 790317,2 1456818 2145818 2834818 3939135 5073452 6207769

      7.12. Расчет чистой текущей стоимости

Таблица 16

Модель  дисконтированных денежных потоков  по годам реализации

     
    Статьи    		 Годы  реализации проекта Ликвида-ционная  стои-мость
    1 2 3 4 5 6 7 8
    1. Приток наличности (стр.1.1+1.2) 462000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 695714,6
    1.1 выручка 462000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000 1584000  
    1.2 ликвидационная стоимость (стр.1.2.1+стр.1.2.2)                 695714,6
    1.2.1 остаточная стоимость основных фондов (табл. 10).                 695105
    1.2.2 оборотные средства (табл.11).                 609,6
    2 Отток наличности (стр. 2.1+2.2+2.3) 1860682 894999,6 917499,6 894999,6 894999,6 479683,2 449683,2 449683,2  
    2.1 общие инвестиции (табл.12) 1443025   22500     30000      
    2.2 издержки без амортизации (табл.14) 413037 799959,6 799959,6 799959,6 799959,6 354643,2 354643,2 354643,2  
    2.3 налоги (табл.14) 4620 95040 95040 95040 95040 95040 95040 95040  
    3. Чистый денежный поток (стр.1-стр.2) -1398682 689000,4 666500,4 689000,4 689000,4 1104316,8 1134316,8 1134316,8 695714,6
    4. Кумулятивный чистый денежный  поток (стр.3 нарас-тающим итогом)       645819,2 1334820 2439136 3573453 4707770 5403485

Информация о работе Бизнес-план по оказанию услуг